Buzz
Làm thế nào để hạn chế RMDs và thuế bạn phải trả cho chúng
Có cách nào để hạn chế tác động của phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) không? Chúng là một phần của cuộc sống đối với các nhà đầu tư đã đạt đến độ tuổi 73 và có một khoản tiền 401(k) truyền thống hoặc tài khoản tiết kiệm hưu (IRA). Trong nhiều năm, ngưỡng tuổi là 70½, nhưng nó đã được nâng lên thành 72 sau khi Quy định Mở rộng Mỗi Cộng đồng để Chuẩn bị Hưu trí (SECURE) được thông qua. Độ tuổi RMD đã được tăng lên thành 73 vào cuối năm 2022 như một phần của SECURE 2.0.
Việc bắt đầu RMDs có thể đặt người đóng thuế đủ điều kiện vào tình huống nan giải. Nếu bạn không lấy chúng hoặc rút số tiền đúng, bạn sẽ phải nộp phạt lớn. Nhưng nếu bạn lấy chúng, chúng sẽ tăng thu nhập chịu thuế của bạn—và do đó, thuế thu nhập của bạn cho năm đó (trừ khi tài khoản đó là Roth IRA hoặc 401(k) đã được tài trợ bằng tiền sau thuế).
Nếu bạn đang gần đến độ tuổi phải lấy RMDs và muốn tránh thu nhập thêm và các hệ quả thuế của nó, có tin vui: Có một số chiến lược tồn tại để hạn chế hoặc thậm chí loại bỏ yêu cầu này. Dưới đây, chúng tôi sẽ xem xét bốn cách quản lý RMDs khi bạn không cần tiền.
Những điều quan trọng cần biết
Tiếp tục làm việc
Một trong những lý do chính của RMDs là Cục Thuế Tổng hợp (IRS) muốn thu thuế từ thu nhập trước đây chưa được đóng thuế. Tuy nhiên, những người tiết kiệm trong 401(k) có thể tiếp tục làm việc sau 73 tuổi và không sở hữu 5% hoặc nhiều hơn cổ phần của công ty, có thể hoãn việc nhận tiền từ 401(k) tại nơi làm việc hiện tại cho đến khi họ về hưu.
Nếu bạn có IRA hoặc 401(k) từ một công ty trước đó, bạn sẽ phải tuân thủ quy định RMD. Việc không rút tiền sẽ dẫn đến phạt tích luỹ dư thừa, trước đây là 50% số tiền phân phối bắt buộc. Ví dụ, nếu RMD của bạn là $2,000 và bạn không rút, bạn sẽ phải trả $1,000. Vào cuối năm 2022, Quốc hội đã thay đổi cách tính phạt RMD. Bây giờ, cá nhân sẽ bị phạt 25%. Hôm nay, RMD $2,000 không được rút sẽ dẫn đến phạt là $500.
Chuyển đổi sang IRA Roth
Chiến lược khác dành cho những người tiết kiệm giàu muốn tránh rút tiền từ phân phối bắt buộc là chuyển một phần tiết kiệm sang IRA Roth. Khác với IRA truyền thống hoặc Roth 401(k), mà yêu cầu RMD, IRA Roth không yêu cầu bất kỳ phân phối nào cả. Điều đó có nghĩa là tiền có thể ở lại và tăng trưởng miễn thuế trong IRA Roth suốt thời gian bạn muốn hoặc có thể để lại cho người thừa kế.
Đóng góp vào IRA Roth sẽ không giảm thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng bạn không phải trả thuế khi rút tiền từ lợi nhuận nếu bạn đã qua 59½ tuổi và tài khoản đã mở hơn năm năm. Các nhà đầu tư có một sự pha trộn tiền trong IRA Roth và các tài khoản tiết kiệm hưu truyền thống có thể quản lý thuế hiệu quả hơn.
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng chuyển tiền trước thuế từ tài khoản tiết kiệm hưu trí sang IRA Roth có nghĩa là bạn phải trả thuế một lần cho số tiền đó. Việc chuyển đổi sang Roth có thể tốn kém, dù bạn đang chuyển từ 401(k) hay IRA truyền thống. Hãy tìm hiểu kỹ các lựa chọn của bạn với cố vấn thuế của bạn.
Hạn chế Phân phối trong Năm Đầu tiên
Một điều cản lớn đối với RMD là thuế mà các nhà đầu tư phải trả do rút xuống một phần tiết kiệm hưu trí của họ. Điều này có thể đẩy một người hưu trí vào mức thuế cao hơn, có nghĩa là nhiều tiền đi đến chính phủ. Người hưu trí khi đủ 73 tuổi có thời hạn đến ngày 1 tháng 4 của năm dương lịch sau khi đạt tuổi đó để rút lần đầu tiên. Sau đó, họ phải rút tiền vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.
Nhiều người hưu trí chọn hoãn việc rút RMD lần đầu tiên vì họ nghĩ rằng khi hưu sẽ rơi vào mức thuế thấp hơn. Tuy nhiên, việc hoãn rút có ý nghĩa đối với nhiều người, nhưng cũng có nghĩa là bạn sẽ phải rút hai lần trong một năm, dẫn đến thu nhập nhiều hơn mà IRS sẽ tính thuế. Điều này cũng có thể đẩy bạn trở lại mức thuế cao hơn, tạo ra một sự kiện thuế lớn hơn.
Đây là một lựa chọn tốt hơn: Lấy phân phối đầu tiên của bạn ngay khi bạn đủ 73 tuổi (trừ khi bạn dự định sẽ rơi vào một mức thuế thấp đáng kể) để tránh phải rút tiền hai lần trong năm đầu tiên.
Ủng hộ Phân phối cho Tổ chức Từ thiện Đủ Điều Kiện
Một số người tiết kiệm, đặc biệt là những người giàu có, thà thấy tiền của họ đi vào một mục đích tốt hơn là phải đóng phần nào đó cho chính phủ. Chủ sở hữu tài khoản IRA truyền thống có thể ủng hộ RMD của họ cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Điều này được gọi là quy tắc phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD). Nó không áp dụng cho 401(k).
Trong các năm 2021 và 2022, nếu số tiền đóng góp là $100,000 hoặc ít hơn—và được chuyển từ IRA trực tiếp đến tổ chức từ thiện—bạn sẽ không phải trả thuế cho RMD. Để nhận được khoản giảm thuế, tổ chức từ thiện phải được IRS xem là đủ điều kiện. Đây là một cách tốt để tiết kiệm thuế, khi bạn đóng góp cho một tổ chức từ thiện mà khác nếu không bạn sẽ đóng góp từ tiết kiệm thông thường của bạn. Bạn có thể thấy bạn có thể cho một chút nữa nếu bạn làm điều này.
Tôi có thể giữ lại 100% số tiền RMD của mình được không?
RMD có ảnh hưởng đến Lợi ích An sinh Xã hội không?
Tôi có thể rút nhiều hơn số tiền tối thiểu bắt buộc được không?
Tóm lại
Nhiều người phụ thuộc vào RMD để tài trợ cho những năm hưu trí của họ. Tuy nhiên, đối với những người không cần tiền, việc hạn chế sự phơi nhiễm thuế từ RMD là điều quan trọng. Hoãn nghỉ hưu, chuyển đổi sang Roth IRA, giới hạn số lượng phân phối ban đầu và thực hiện QCD là bốn chiến lược có thể giúp giảm thiểu sự phơi nhiễm thuế đi kèm với RMD.
