Buzz
Bao gồm Roth IRA, tài khoản quản lý giúp dụng và Coverdell ESA
Kể từ khi ra mắt vào năm 1996, các kế hoạch tiết kiệm 529 đã là một trong những phương tiện tốt nhất để chi trả chi phí đại học. Quốc hội đã mở rộng các kế hoạch này để bao gồm giáo dục từ Mẫu giáo đến lớp 12 vào năm 2017 và chi trả lên đến 10,000 USD cho nợ học phí sinh viên vào năm 2019.
Một lý do chính vì sự phổ biến của các kế hoạch tiết kiệm 529 là lợi thế thuế. Tiền bạn đóng góp vào tài khoản sẽ phát triển trên cơ sở hoãn thuế, và rút tiền không chịu thuế miễn là bạn sử dụng cho các chi phí giáo dục hợp lệ. Điều đó bao gồm học phí, ăn ở và phí. Nhiều bang cũng cung cấp một khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng cho đóng góp của bạn, đặc biệt là nếu bạn sống tại bang đó và đầu tư vào một trong các kế hoạch 529 của nó. Không có khoản khấu trừ hoặc tín dụng liên bang nào cho các đóng góp.
Một đặc điểm hấp dẫn của các kế hoạch tiết kiệm 529 là giới hạn đóng góp tương đối cao của chúng. Không giới hạn đối với số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm, mặc dù nếu bạn đóng góp nhiều hơn 17,000 USD vào năm 2023 hoặc 18,000 USD vào năm 2024, bạn có thể kích hoạt thuế quà tặng liên bang.
Mặc dù có thể hữu ích, các kế hoạch tiết kiệm 529 không phải là lựa chọn duy nhất để xây dựng quỹ cho việc giáo dục của con bạn.
Những điểm chính cần lưu ý
- Các kế hoạch tiết kiệm 529 là một trong những phương tiện tốt nhất để chi trả chi phí đại học.
- Kế hoạch học phí trả trước là một loại 529 khác có thể giúp giảm chi phí học phí trong tương lai.
- Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell bao gồm cả chi phí đại học và trước khi đại học nhưng không được hưởng khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế.
- Các tài khoản UGMA và UTMA của người giám hộ có thể được sử dụng cho mục đích khác ngoài giáo dục.
- Roth IRA có lợi thế thuế tương tự như các kế hoạch 529 và không tính là tài sản cho mục đích viện trợ tài chính.
Kế hoạch học phí trả trước
Một kế hoạch học phí trả trước kỹ thuật số khác một loại kế hoạch 529. Tuy nhiên, nó hoạt động khác biệt so với kế hoạch tiết kiệm 529 phổ biến và quen thuộc hơn. Kế hoạch trả trước cho phép bạn trả tiền học phí trong tương lai với tỷ lệ hiện tại, điều này có thể mang lại tiết kiệm chi phí đáng kể trong tương lai. Mặc dù một số bang giới hạn số dư tối đa cho phép trong tài khoản của bạn, những giới hạn đó tương đối rộng và dao động từ 235,000 USD đến hơn 500,000 USD.
Nhược điểm chính của các kế hoạch học phí trả trước là chúng thường chỉ áp dụng cho một số trường cao đẳng, đại học và trường đại học trong một bang cụ thể. Khác với các kế hoạch tiết kiệm 529, có thể bao gồm một loạt các chi phí, bao gồm cả ăn ở, những kế hoạch này thường giới hạn chỉ với học phí.
Hơn nữa, hiện tại có rất ít bang cung cấp các kế hoạch học phí trả trước, trong khi tất cả 50 bang và Quận Columbia đều có ít nhất một kế hoạch tiết kiệm 529, đôi khi là nhiều hơn. Nhưng nếu bang của bạn cung cấp một kế hoạch học phí trả trước và bạn khá chắc rằng con bạn sẽ học đại học ở đó, lựa chọn này đáng xem xét.
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell
Trước khi các kế hoạch tiết kiệm 529 được sửa đổi vào năm 2017, Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA) có một lợi thế lớn hơn so với chúng: Chúng có thể được sử dụng để chi trả cả chi phí đại học và trước khi đại học.
Đối với những người tiết kiệm cho việc học đại học, lợi thế tiềm năng của một Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell là nó có thể cung cấp một loạt lựa chọn đầu tư rộng hơn, chẳng hạn như cổ phiếu cá nhân, so với hầu hết các kế hoạch tiết kiệm 529, thường giới hạn với các quỹ chung.
Các kế hoạch Coverdell cũng có một số nhược điểm đáng kể so với các kế hoạch 529. Tiền bạn đóng góp sẽ không được miễn thuế hoặc hưởng khoản khấu trừ thuế. Số tiền bạn đóng góp bị giới hạn là 2,000 USD một năm. Một yếu tố khác cần cân nhắc là thu nhập tổng điều chỉnh được sửa đổi (MAGI) của bạn không được vượt quá 110,000 USD cho người nộp thuế độc thân và 220,000 USD cho cặp vợ chồng nộp thuế chung.
Bạn có thể đặt hàng trước một kế hoạch 529 và không phải chịu thuế quà tặng bằng cách đóng góp năm năm thanh toán một lần.
Tài khoản UGMA/UTMA
Các tài khoản giám hộ được thiết lập dưới Đạo luật Quà tặng cho Người nhỏ tuổi (UGMA) hoặc Đạo luật Chuyển quà tặng cho Người nhỏ tuổi (UTMA) không cung cấp các lợi ích thuế của một kế hoạch 529, nhưng cho phép người giữ tài khoản quyết định nhiều về nơi đầu tư tiền và cách sử dụng nó sau này.
Mặc dù số dư trong các tài khoản này phải được sử dụng cho lợi ích của trẻ em, nhưng chúng không được chỉ định đặc biệt cho việc học đại học. Điều đó có thể làm cho chúng đặc biệt hữu ích đối với các bậc phụ huynh không chắc chắn liệu con cái họ có thực sự đi học đại học hay không. Giống như Coverdell, các lựa chọn đầu tư cho UGMA/UTMA là không giới hạn.
Các tài khoản UGMA/UTMA không có các lợi ích thuế của các kế hoạch 529. Điều này có nghĩa là các đóng góp không được miễn thuế hoặc hưởng khoản khấu trừ thuế, và thu nhập của tài khoản phải chịu thuế.
Chúng cũng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến điều kiện hỗ trợ tài chính. Bởi vì chúng được coi là tài sản của trẻ em, đến 20% số dư của chúng được tính vào việc tính toán Đóng góp Dự kiến của Gia đình trên Đơn đăng ký Hỗ trợ Sinh viên Liên bang Miễn phí (FAFSA). Ngược lại, các tài khoản 529 được coi là tài sản của cha mẹ, và chỉ có đến 5.64% số dư của chúng được tính.
Roth IRA
Mặc dù chủ yếu được dùng như một phương tiện tiết kiệm hưu trí, Roth IRA có thể được sử dụng cho kế hoạch học đại học. Bạn sẽ không nhận được khoản khấu trừ thuế trước, nhưng tài khoản của bạn sẽ phát triển hoãn thuế, và rút tiền sẽ không chịu thuế cho bất kỳ lý do nào, miễn là bạn đủ 59½ tuổi trở lên và đã có Roth IRA ít nhất năm năm. Bạn sẽ phải trả thuế và thông thường là một khoản phạt 10%, nhưng bạn có thể rút các đóng góp của Roth IRA (nhưng không phải lợi nhuận) bất cứ lúc nào và cho bất kỳ lý do nào, miễn thuế.
Một lợi ích thêm của Roth là số tiền bạn giữ trong các kế hoạch hưu trí (không giống như kế hoạch 529) không được tính là tài sản khi bạn đăng ký hỗ trợ tài chính qua FAFSA.
Có nhiều hạn chế khi sử dụng Roth IRA thay vì kế hoạch tiết kiệm 529. Một trong số đó là các đóng góp của bạn bị giới hạn chỉ vào mỗi năm 6,500 USD hoặc 7,500 USD nếu bạn đang từ 50 tuổi trở lên cho năm 2023 (tương ứng là 7,000 USD và 8,000 USD cho năm 2024). Tuy nhiên, nếu bạn có đủ tiền để đầu tư, không có lí do gì bạn không thể tài trợ cả một kế hoạch 529 và một Roth IRA.
Một điểm hạn chế khác, và có lẽ quan trọng hơn, khi sử dụng Roth IRA để trả tiền học đại học là bạn sẽ có ít tiền hưu trí hơn khi ngày về già đến. Và con bạn sẽ có nhiều năm hơn để trả nợ học phí so với bạn để thu hồi tiền tiết kiệm hưu trí đã mất.
Tại sao Kế hoạch 529 lại được ưa chuộng?
Đó là về lợi ích thuế. Tiền phát triển hoãn thuế và rút tiền không chịu thuế miễn là bạn sử dụng cho các chi phí giáo dục hợp lệ. Điều đó bao gồm học phí, ăn ở và phí. Nhiều bang cũng cung cấp khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng cho các đóng góp của bạn, đặc biệt là nếu bạn sống trong bang đó và đầu tư vào một trong các kế hoạch 529 của bang đó. Không có các khoản khấu trừ hoặc tín dụng liên bang cho các đóng góp.
Tại sao có người không chọn Kế hoạch 529?
Một vài lý do tồn tại. Bạn phải sử dụng tiền cho mục đích dự định hoặc trả phạt để lấy lại. Bạn cần kiểm tra kỹ các kế hoạch để có hiệu suất tốt và phí thấp. Kế hoạch giới hạn chỉ một người thụ hưởng vào một thời điểm; các gia đình có nhiều con có thể cần nhiều hơn một kế hoạch.
Bảo hiểm nhân thọ có phải là một lựa chọn tốt để trả tiền cho việc học đại học không?
Bảo hiểm nhân thọ là một lựa chọn cho một số người. Một điểm cộng lớn là bạn có thể vay mượn tiền từ số dư tiền mặt để đi học đại học. Công ty bảo hiểm sẽ giảm mức lợi tức khi bạn không trả lại khoản vay, nhưng điều này không nhất thiết là một điều bất lợi nếu bạn dự định chính sách chủ yếu là kế hoạch tiết kiệm cho việc học đại học. Nhược điểm cũng tồn tại, và nghiên cứu cũng vậy.
Điểm Quan Trọng
Trong khi các kế hoạch 529 đang giúp nhiều gia đình tiết kiệm và đưa con cái đi học đại học, chúng không phải dành cho mọi người. Các giới hạn, phí và một vài quy định khác có thể buộc các gia đình phải tìm kiếm ở nơi khác. Những kế hoạch này cũng có thể giới hạn quyền truy cập vào các tùy chọn viện trợ học sinh khác. Các cách khác để tiết kiệm bao gồm tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA), các tài khoản quản lý dưới Đạo luật Quà tặng cho Người nhỏ tuổi hoặc Đạo luật Chuyển quà tặng cho Người nhỏ tuổi, và Roth IRAs. Có các tùy chọn học phí trả trước, mặc dù đó là một loại 529. Hãy nghiên cứu và bắt đầu tiết kiệm.
