Buzz
Bao gồm Roth IRA, tài khoản giám hộ và Coverdell ESAs
Kể từ khi ra mắt vào năm 1996, các kế hoạch tiết kiệm 529 đã là một trong những phương tiện tốt nhất để chi trả chi phí đại học. Quốc hội đã mở rộng các kế hoạch này để bao gồm giáo dục từ Mẫu giáo đến lớp 12 vào năm 2017 và trả đến 10,000 đô la cho nợ sinh viên vào năm 2019.
Một lý do chính khiến các kế hoạch tiết kiệm 529 được ưa chuộng là lợi ích thuế. Tiền bạn đóng góp vào tài khoản phát triển một cách hoãn thuế và rút tiền mà không phải nộp thuế miễn là sử dụng cho chi phí giáo dục hợp lệ. Điều này bao gồm học phí, ăn ở và phí khác. Nhiều bang cũng cung cấp khoản khấu trừ hoặc tín dụng thuế cho đóng góp của bạn, đặc biệt là nếu bạn sống ở bang đó và đầu tư vào một trong các kế hoạch 529 của nó. Không có khoản khấu trừ hoặc tín dụng liên bang cho các đóng góp.
Một điểm hấp dẫn của các kế hoạch tiết kiệm 529 là giới hạn đóng góp tương đối cao của chúng. Không có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm, mặc dù nếu bạn đóng góp hơn 17,000 đô la vào năm 2023 hoặc 18,000 đô la vào năm 2024, bạn có thể kích hoạt thuế quà tặng liên bang.
Mặc dù có thể hữu ích, các kế hoạch tiết kiệm 529 không phải là lựa chọn duy nhất để tích lũy quỹ cho việc giáo dục của con bạn.
Những điểm chính cần nhớ
- Các kế hoạch tiết kiệm 529 là một trong những công cụ tốt nhất để chi trả chi phí đại học.
- Kế hoạch học phí trả trước là một loại 529 có thể giúp giảm chi phí học phí trong tương lai.
- Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell bao gồm cả chi phí học đại học và trước đại học nhưng không được hưởng khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế.
- Tài khoản UGMA và UTMA của giám hộ có thể được sử dụng cho mục đích khác ngoài giáo dục.
- Roth IRA có lợi ích thuế tương tự như các kế hoạch 529 và không tính là tài sản trong mục đích trợ cấp tài chính.
Kế hoạch Học phí Trả trước
Một kế hoạch học phí trả trước kỹ thuật là một loại 529 khác. Tuy nhiên, nó hoạt động khác so với kế hoạch tiết kiệm 529 thông thường và phổ biến hơn. Kế hoạch trả trước cho phép bạn trả học phí trong tương lai theo tỷ lệ hiện tại, điều này có thể mang lại tiết kiệm chi phí đáng kể trong tương lai. Mặc dù một số bang giới hạn tổng số dư cho phép trong tài khoản của bạn, những giới hạn này khá rộng và dao động từ 235,000 đô la đến hơn 500,000 đô la.
Một nhược điểm chính của các kế hoạch học phí trả trước là chúng thường chỉ áp dụng cho một số trường cao đẳng, đại học và đại học trong một bang cụ thể. Khác với các kế hoạch tiết kiệm 529, có thể bao gồm một loạt các chi phí, bao gồm cả chi phí ở ký túc xá và ăn ở, các kế hoạch này thường chỉ giới hạn vào học phí mà thôi.
Hơn nữa, hiện nay chỉ có vài bang cung cấp các kế hoạch học phí trả trước, trong khi tất cả 50 bang và Quận Columbia đều có ít nhất một kế hoạch tiết kiệm 529, đôi khi là nhiều hơn. Tuy nhiên, nếu bang của bạn cung cấp một kế hoạch học phí trả trước và bạn khá chắc chắn rằng con bạn sẽ đi học đại học ở đó, lựa chọn này đáng để xem xét.
Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA)
Trước khi các kế hoạch tiết kiệm 529 được sửa đổi vào năm 2017, Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) có một lợi thế lớn hơn so với chúng: Chúng có thể được sử dụng để chi trả cả chi phí đại học và trước đại học.
Đối với những người tiết kiệm cho việc đi học đại học, lợi thế tiềm năng của một Tài khoản ESA Coverdell là nó có thể cung cấp một loạt các lựa chọn đầu tư rộng hơn, chẳng hạn như các cổ phiếu cá nhân, so với hầu hết các kế hoạch tiết kiệm 529, thường giới hạn vào một menu các quỹ chung.
Kế hoạch Coverdell cũng có một số hạn chế đáng kể so với kế hoạch 529. Số tiền bạn đóng góp sẽ không được hưởng bất kỳ khoản giảm thuế nào. Số tiền đóng góp của bạn bị giới hạn là 2.000 đô la mỗi năm. Một yếu tố khác cần cân nhắc là thu nhập tổng định sửa đổi (MAGI) của bạn không được vượt quá 110.000 đô la đối với người nộp đơn độc thân và 220.000 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp chung.
Tài khoản UGMA/UTMA
Các tài khoản giám hộ được thành lập dưới Đạo luật Quà tặng đồng nhất cho trẻ em (UGMA) hoặc Đạo luật Chuyển quà tặng đồng nhất cho trẻ em (UTMA) không cung cấp các lợi ích thuế của kế hoạch 529, nhưng chúng cho phép người giữ tài khoản có nhiều sự lựa chọn hơn về nơi đầu tư tiền và cách sử dụng tiền sau này.
Mặc dù số dư trong các tài khoản này phải được sử dụng vì lợi ích của trẻ em, nhưng chúng không được cụ thể dành riêng cho việc đi học. Điều đó có thể khiến chúng trở nên đặc biệt hữu ích đối với các bậc cha mẹ không chắc chắn liệu con cái có thực sự đi học đại học hay không. Giống như Coverdell, các lựa chọn đầu tư cho UGMA/UTMA là vô hạn.
Các tài khoản UGMA/UTMA không có những lợi ích thuế của kế hoạch 529. Điều này có nghĩa là các đóng góp không được hưởng bất kỳ khoản giảm thuế nào, và lợi tức của tài khoản phải chịu thuế.
Chúng cũng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng đủ điều kiện được trợ cấp tài chính. Bởi vì chúng được coi là tài sản thuộc về trẻ em, đến 20% số dư của chúng được tính vào việc tính toán Đóng góp Dự kiến của Gia đình trên Đơn đăng ký Tài trợ Học sinh Liên bang miễn phí (FAFSA). Ngược lại, các tài khoản 529 được coi là tài sản của phụ huynh, và chỉ có đến 5,64% số dư của chúng được tính.
Tài khoản Roth IRA
Mặc dù chủ yếu được dùng như là một phương tiện tiết kiệm hưu trí, Roth IRA có thể được sử dụng cho kế hoạch đại học. Bạn sẽ không được khoản giảm thuế ban đầu, nhưng tài khoản của bạn sẽ tăng trưởng miễn thuế trì hoãn, và các rút tiền của bạn sẽ miễn thuế cho bất kỳ lý do nào, miễn là bạn đủ 59 tuổi và một nửa hoặc lớn hơn và đã có một Roth IRA ít nhất năm năm. Bạn sẽ phải trả thuế và thông thường là một khoản phạt 10%, nhưng bạn có thể rút tiền đóng góp vào Roth IRA của bạn (nhưng không phải lợi tức) vào bất kỳ thời điểm nào và vì bất kỳ lý do nào, miễn thuế.
Lợi ích thêm của Roth, số tiền bạn giữ trong các kế hoạch hưu trí (không giống như kế hoạch 529) không được tính là tài sản khi bạn nộp đơn xin trợ cấp tài chính qua FAFSA.
Có nhiều hạn chế khi sử dụng một khoản đóng góp Roth IRA thay vì kế hoạch tiết kiệm 529. Một trong số đó là bạn chỉ được đóng góp tối đa 6,500 đô-la mỗi năm hoặc 7,500 đô-la nếu bạn đã 50 tuổi trở lên cho năm 2023 (tương ứng là 7,000 và 8,000 đô-la cho năm 2024). Tuy nhiên, nếu bạn có đủ tiền để đầu tư, không có lí do gì là bạn không thể đóng góp cho cả kế hoạch 529 và Roth IRA.
Một hạn chế tiếp theo, và có lẽ quan trọng hơn, khi sử dụng Roth IRA để thanh toán học phí đại học là bạn sẽ có ít tiền hơn cho tuổi nghỉ hưu khi ngày đến. Và con của bạn sẽ có nhiều năm hơn để trả lại khoản vay học với bạn có để lấy lại tiền tiết kiệm hưu trí đã mất.
Điều gì làm cho kế hoạch 529 trở nên phổ biến như vậy?
Đó là về lợi ích thuế. Tiền được tăng trưởng không chịu thuế và rút tiền miễn thuế miễn là sử dụng cho chi phí giáo dục phù hợp. Điều đó bao gồm học phí, chỗ ở và ăn uống, và các khoản phí khác. Nhiều bang cũng cung cấp khoản khấu trừ hoặc giảm thuế cho các khoản đóng góp của bạn, đặc biệt là nếu bạn sống ở bang đó và đầu tư vào một trong các kế hoạch 529 của nó. Không có các khoản khấu trừ hoặc giảm thuế liên bang cho các khoản đóng góp.
Tại sao lại có người không chọn kế hoạch 529?
Có một số lý do tồn tại. Bạn phải sử dụng tiền cho các mục đích dự định hoặc trả phạt để lấy lại. Bạn cần kiểm tra kỹ lưỡng các kế hoạch để đảm bảo hiệu suất tốt và phí phạm. Kế hoạch chỉ hạn chế cho một người hưởng lợi một lúc; các gia đình có nhiều con có thể cần nhiều hơn một kế hoạch.
Bảo hiểm nhân thọ có phải là một lựa chọn tốt để thanh toán cho việc đại học?
Bảo hiểm nhân thọ là một lựa chọn cho một số người. Một lợi thế lớn là bạn có thể vay mượn chống lại số dư tiền mặt của bạn cho việc đại học. Công ty bảo hiểm sẽ giảm giá trị tử vong của bạn nếu bạn không trả lại khoản vay, nhưng điều đó không nhất thiết là một điều bất lợi nếu bạn dự định chính sách chủ yếu là một kế hoạch tiết kiệm cho việc đại học. Cũng có những hạn chế và nghiên cứu tồn tại.
Điểm cần chú ý
Trong khi các kế hoạch 529 đang giúp nhiều gia đình tiết kiệm và đưa con cái đi học đại học, chúng không phải dành cho tất cả mọi người. Giới hạn, phí phạm và một số quy định khác có thể buộc gia đình phải tìm kiếm nơi khác. Những kế hoạch này cũng có thể hạn chế quyền truy cập vào các lựa chọn trợ cấp học sinh khác. Các cách khác để tiết kiệm bao gồm tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA), các tài khoản quản lý dưới Đạo luật Quà tặng đồng phục cho trẻ em hoặc Đạo luật Chuyển tặng đồng phục cho trẻ em, và Roth IRAs. Các tùy chọn học phí trả trước cũng có sẵn, mặc dù đó là loại 529.
