401(k) có thay thế cho hệ thống trợ cấp hưu trí?

Kế hoạch 401(k) đã thay thế hệ thống trợ cấp hưu trí cho nhiều nhân viên

Kế hoạch 401(k) và hệ thống trợ cấp hưu trí đều là công cụ cung cấp cho bạn một nguồn thu nhập đáng tin cậy khi về hưu. Tuy nhiên, những kế hoạch nghỉ hưu do nhà tài trợ cung cấp này có những khác biệt đáng kể.

401(k) là một kế hoạch đóng góp xác định, và trợ cấp hưu trí là một kế hoạch lợi ích xác định. Những khác biệt này xác định liệu người sponser hay người lao động chịu rủi ro đầu tư. Với 401(k), người lao động chịu rủi ro đầu tư. Với trợ cấp hưu trí, rủi ro nằm ở nhà tài trợ. Trong những năm gần đây, 401(k) đã thay thế trợ cấp hưu trí, mà trở nên ít phổ biến hơn.

Trong bài viết này, hãy tìm hiểu những khác biệt quan trọng giữa hai loại kế hoạch này.

Những điều quan trọng cần lưu ý

Tại sao 401(k) đã thay thế trợ cấp hưu trí

Trong suốt hơn 50 năm qua, trợ cấp hưu trí đã trở nên ít phổ biến và các kế hoạch 401(k) ngày càng được ưa chuộng. Ban đầu, các kế hoạch 401(k) không phải là một thiết kế của chính phủ Mỹ hay Cục Thuế Thu Nhập Liên Nội (IRS). Chúng được tạo ra bởi tư vấn các lợi ích Ted Benna. Vào năm 1979, Benna nhận thấy rằng các quy định được thiết lập trong Đạo luật Thu nhập năm 1978 cho phép các nhà tuyển dụng thiết lập các tài khoản tiết kiệm đơn giản, được miễn thuế cho nhân viên của họ.

Nhà tuyển dụng đã tìm thấy những lợi ích đáng kể khi cung cấp 401(k). Với trợ cấp hưu trí truyền thống, một công ty cam kết trả cho một nhân viên một thu nhập nhất định trong thời gian nghỉ hưu. Đó là lý do tại sao các kế hoạch trợ cấp hưu trí được biết đến là các kế hoạch đóng góp xác định. Loại kế hoạch này được bảo đảm bởi chính phủ nhưng vẫn mang đến rủi ro cho nhà tài trợ, đặc biệt là đối với các nhà tài trợ nhỏ. Sau một đợt suy thoái thị trường chứng khoán, một công ty có thể phá sản do chi phí trả trợ cấp hưu trí cho nhân viên.

Mặc dù ban đầu các kế hoạch 401(k) được thiết kế để bổ sung cho các kế hoạch lương hưu truyền thống, nhiều công ty hiện nay đã coi chúng như là sự thay thế. Do đó, các kế hoạch lương hưu đã trở nên hiếm hoi hơn. Đến tháng 3 năm 2021, 53% công nhân trong ngành tư nhân có quyền truy cập vào các kế hoạch đóng góp xác định, trong khi chỉ có 3% được quyền truy cập vào các kế hoạch lợi ích xác định, và 12% có quyền truy cập vào cả hai. Vào năm 2019, các kế hoạch 401(k) đã bao phủ khoảng 80 triệu người và giữ trên 5.7 nghìn tỷ đô la tài sản. Khoảng một phần ba số nhân viên không có quyền truy cập vào bất kỳ kế hoạch tiết kiệm hưu nào do nhà tài trợ điều hành.

401(k) và Lương hưu: Những khác biệt then chốt

Những khác biệt chính giữa các kế hoạch 401(k) và lương hưu là ai chịu trách nhiệm về rủi ro đầu tư và ai có quyền kiểm soát các lựa chọn đầu tư. Với kế hoạch lương hưu, nhân viên không có quyền quyết định đầu tư, nhưng họ cũng không chịu bất kỳ rủi ro đầu tư nào.

Với kế hoạch lương hưu, các đóng góp được nhà tuyển dụng thực hiện vào một danh mục đầu tư được quản lý bởi một chuyên gia đầu tư. Trong một số trường hợp, nhân viên cũng có thể đóng góp: các đóng góp này có thể là bắt buộc hoặc tùy chọn.

Nhà tài trợ kế hoạch là người cung cấp thu nhập hàng tháng cho những người đã nghỉ hưu suốt đời. Tuy nhiên, có một điều tiềm năng bất lợi: Lợi ích có thể giảm nếu danh mục đầu tư của công ty thực hiện kém hoặc nếu công ty tuyên bố phá sản. Tuy nhiên, lương hưu của nhân viên thường được bảo vệ vì được bảo hiểm bởi Tổ chức Bảo đảm Lợi ích Lương hưu, với nhà tuyển dụng là người phải trả các khoản phí định kỳ.

Khác biệt chính, nói một cách ngắn gọn, là rủi ro thị trường đáng kể ít hơn đối với các kế hoạch lương hưu so với các kế hoạch 401(k), và vì vậy chúng thường được coi là một lựa chọn tốt hơn từ góc nhìn của họ. Nhà tuyển dụng chịu rủi ro trong khi nhân viên được đảm bảo thu nhập cố định suốt đời.

Ngược lại, với 401(k), nhân viên kiểm soát sự tăng trưởng: nếu kế hoạch được quản lý một cách khôn ngoan, các lợi ích có thể lớn hơn so với quỹ lương hưu và cũng là ngay lập tức (ngược lại, với lương hưu, thường mất năm đến bảy năm trước khi nhân viên được cấp quyền sở hữu). 401(k) có một lợi thế bổ sung: nếu nhân viên thay đổi việc làm, họ có thể chuyển sang một nhà tuyển dụng khác bằng cách chuyển nó sang một 401(k) mới.

Về cơ bản, mặc dù các kế hoạch 401(k) đã thay thế lương hưu cho nhiều công nhân, chúng không giống nhau. Mặc dù 401(k) lý thuyết mang lại mức tăng trưởng cao hơn và linh hoạt hơn, hầu hết các nhà phân tích đồng ý rằng điều này không bù đắp cho rủi ro thị trường gia tăng mà nó mang lại.

Liệu 401(k) đã thay thế lương hưu?

401(k) hay Lương hưu: Cái nào nguy hiểm hơn?

Lương hưu vs. 401(k): Cái nào tốt hơn?

Điểm Chính

Mặc dù các kế hoạch 401(k) đã phần lớn thay thế lương hưu trong nơi làm việc hiện nay, có những khác biệt quan trọng giữa hai kế hoạch nghỉ hưu này. Với 401(k), nhân viên chịu toàn bộ rủi ro liên quan đến các đầu tư của họ. Với lương hưu, rủi ro này được chịu bởi nhà tuyển dụng của họ. Điều này thường làm cho lương hưu trở thành lựa chọn tốt hơn cho nhân viên.

Nói vậy thôi, các kế hoạch 401(k) có thể phát triển nhanh hơn so với các kế hoạch lương hưu truyền thống, bảo thủ và chúng linh hoạt hơn. Bằng cách chuyển rủi ro khỏi nhà tuyển dụng, các 401(k) đã cho phép nhiều công ty nhỏ có thể cung cấp một loại kế hoạch tiết kiệm hưu cho nhân viên của họ.