Buzz
Dưới đây là cách so sánh các kế hoạch tiết kiệm hưu trí của Mỹ và Canada
Các kế hoạch 401(k) tại Mỹ và Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSPs) tại Canada cung cấp các cách tiết kiệm hưu trí có lợi về thuế. Tuy nhiên, có một số khác biệt quan trọng giữa các kế hoạch này, chúng ta sẽ khám phá ở đây.
Những điều quan trọng cần nhớ
- RRSPs và 401(k)s là các tài khoản tiết kiệm hưu trí với các lợi ích thuế tương tự nhau.
- Ở điểm mà 401(k)s và RRSPs khác nhau là cách chúng hoạt động và cách chúng được thiết lập.
- Một kế hoạch 401(k) được thiết lập và quản lý bởi nhà tuyển dụng, trong khi một cá nhân có thể thiết lập một RRSP.
401(k) so với RRSP: Những Điểm Tương Đồng Quan Trọng
Ở nhiều mặt, các kế hoạch 401(k) tại Hoa Kỳ và RRSP tại Canada rất giống nhau. RRSP là một trong hai, được thành lập vào năm 1957 như một phần của Đạo luật Thuế thu nhập Canada.
RRSP được đăng ký với chính phủ Canada và được giám sát bởi Cục Thu thuế Canada (CRA), điều đặt ra các quy định về giới hạn đóng góp hàng năm, thời gian đóng góp và loại đầu tư được phép.
Kế hoạch 401(k) xuất hiện khoảng hai thập kỷ sau đó, khi nhà tư vấn lợi ích Ted Benna nhận thấy rằng Đạo luật Thuế thu nhập 1978 cho phép các nhà tuyển dụng thiết lập các tài khoản tiết kiệm đơn giản, có lợi thuế cho nhân viên của họ. Benna đã tạo ra kế hoạch 401(k) và đảm bảo được sự chấp thuận từ Cục Thuế Nội địa (IRS).
Mặc dù ban đầu nhiều công ty còn e dè trong việc áp dụng chúng, các tài khoản 401(k) dần trở nên phổ biến. Năm 1983, 7,1 triệu công nhân tham gia kế hoạch 401(k), con số này tăng lên 38,9 triệu vào năm 1993. Dữ liệu được thu thập bởi Cục Thống kê Lao động cho thấy rằng 73% công nhân ngành công nghiệp tư nhân có quyền tiếp cận với kế hoạch tiết kiệm hưu trí 401(k) hoặc tương tự vào năm 2023.
Ý tưởng trung tâm của kế hoạch 401(k) truyền thống và RRSP là giống nhau, và chúng có các lợi ích thuế tương tự. Đầu tiên, người tham gia có thể khấu trừ các đóng góp từ thu nhập của họ. Ví dụ, nếu tỷ lệ thuế hiệu lực của một người tham gia 401(k) là 18%, mỗi 100 đô la họ đầu tư vào 401(k) sẽ giúp họ tiết kiệm được 18 đô la thuế, lên đến giới hạn đóng góp của họ. Một RRSP hoạt động theo cách tương tự.
Thứ hai, sự tăng trưởng đầu tư trong cả hai loại kế hoạch đều được hoãn lại thuế, vì vậy người tham gia không phải chịu thuế cho đến khi rút tiền vào những năm nghỉ hưu của họ.
Một Roth 401(k) có những lợi ích thuế độc đáo. Các đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế, và thuế thu nhập của bạn không giảm khi bạn đóng góp. Thay vào đó, bạn nhận được lợi ích thuế khi bạn rút tiền vào những năm nghỉ hưu của bạn, khi các rút tiền này, bao gồm bất kỳ lợi nhuận nào, được miễn thuế.
401(k) so với RRSP: Những Khác Biệt Quan Trọng
Kế hoạch 401(k) và RRSP có điểm tương đồng, nhưng chúng cũng có một số khác biệt về cách hoạt động, bao gồm ai thiết lập kế hoạch và giới hạn đóng góp tối đa của bạn. Đây là một số khác biệt quan trọng chi tiết hơn:
Ai Thiết Lập Kế Hoạch
Một khác biệt chính giữa RRSP và 401(k) là ai chịu trách nhiệm thiết lập và quản lý kế hoạch.
- Một 401(k) được tạo ra và quản lý bởi nhà tuyển dụng. Bạn không thể tự thiết lập một nếu bạn không phải là chủ doanh nghiệp hoặc làm việc tự do.
- Một RRSP có thể có nhiều hình thức khác nhau. Nó có thể được thiết lập bởi một cá nhân tại bất kỳ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính nào. Nếu một nhà tuyển dụng thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu, nó được gọi là RRSP Nhóm. Những kế hoạch này cũng có thể được khởi đầu bởi những cá nhân làm việc tự do và bởi vợ chồng.
Các quy định nghiêm ngặt quản lý RRSP và những gì xảy ra với các quỹ khi chấm dứt việc làm và sau khi người được đặt tên qua đời.
Đóng Góp Tối Đa
Cả RRSP và kế hoạch 401(k) đều có giới hạn đóng góp hàng năm thay đổi từng năm, nhưng số tiền tối đa khác nhau.
- Đối với 401(k), giới hạn là $22,500 vào năm 2023, với khoản đóng góp bổ sung catch-up là $7,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên, cho phép tối đa là $29,500. Đối với năm thuế 2024, giới hạn tăng lên $23,000 và khoản đóng góp catch-up vẫn là $7,500, làm cho khoản đóng góp tối đa là $30,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
- Giới hạn đóng góp RRSP cho năm 2023 là $30,780, tăng lên $31,560 vào năm 2024. Vào năm 2025, nó là $32,490.
Quy Tắc Chuyển Tiếp
Một khác biệt quan trọng khác giữa kế hoạch 401(k) và RRSP là những gì được biết đến là quy tắc chuyển tiếp:
- Nếu bạn không đóng góp số tiền tối đa cho kế hoạch 401(k) trong một năm nhất định, thì bạn đã mất cơ hội để làm như vậy.
- Với RRSP, bạn có thể chuyển tiếp một phần của phần phần dư cho phép chưa sử dụng của bạn sang các năm sau nếu bạn không đóng góp tối đa trong một năm cụ thể. Điều này có thể là một tính năng rất hữu ích vì bạn có thể nằm trong một mức thuế cao hơn trong những năm sau (khi bạn sẽ hưởng lợi nhiều hơn từ khấu trừ). Bạn cũng có thể có nhiều tiền mặt hơn để đóng góp vào tiết kiệm hưu trí của mình trong những năm sau.
RRSP và 401(k) khác nhau khi nói đến tuổi bạn không còn đóng góp nữa. Với RRSP, bạn không thể đóng góp sau ngày 31 tháng 12 của năm bạn tròn 71 tuổi. Với 401(k), bạn có thể đóng góp vào kế hoạch của nhà tuyển dụng nếu bạn vẫn còn làm việc, bất kể tuổi của bạn.
Phạt Rút Tiền
RRSP cho phép bạn rút tiền sớm mà không bị phạt nặng nề hơn.
- Một 401(k) áp đặt mức phạt rút tiền sớm là 10% ngoài các thuế thu nhập bạn phải nộp nếu bạn rút tiền trước tuổi 59½, mặc dù có một số ngoại lệ cho quy tắc này.
- Một RRSP không phạt bạn nếu bạn rút tiền trước nghỉ hưu, nhưng bạn phải trả thuế cho các rút tiền sớm, phụ thuộc vào tỉnh thành bạn cư trú và số tiền bạn rút ra.
Hãy nhớ rằng các RRSP bị khóa không cho phép rút toàn bộ số tiền một lần ở giai đoạn sớm (với một vài ngoại lệ), vì chúng dành riêng cho việc nghỉ hưu.
Khi Bạn Đến Tuổi Hưu Trí
Cả RRSPs và kế hoạch 401(k) đều có những yêu cầu nhất định khi người tham gia đến độ tuổi 70:
- Với 401(k), bạn thường phải bắt đầu rút ra một số tiền nhất định từ tài khoản của bạn vào ngày 1 tháng 4 sau năm bạn tròn 73 tuổi. Sau đó, bạn phải tiếp tục rút tiền hàng năm dựa trên tuổi của bạn vào thời điểm đó. Đây được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs), và vi phạm các quy tắc có thể dẫn đến phạt. IRS công bố các bảng tính để xác định số tiền mỗi năm, và tuổi gần đây đã được tăng trong đạo luật SECURE 2.0.
- Vào ngày cuối cùng của năm khi người nắm giữ RRSP tròn 71 tuổi, số dư RRSP của họ phải được thanh lý hoặc chuyển sang Quỹ Thu Nhập Hưu Trí Đăng Ký (RRIF) hoặc một hợp đồng trợ cấp. Một RRIF là quỹ hưu trí tương tự như hợp đồng trợ cấp mà trả tiền thu nhập cho người thụ hưởng hoặc một số người thụ hưởng. Nếu tài khoản được thanh lý, chủ sở hữu sẽ phải nộp thuế ngay lập tức trên số tiền đó. Nếu họ chuyển nó vào một RRIF hoặc một hợp đồng trợ cấp, không có hậu quả thuế ngay lập tức, nhưng họ sẽ phải nộp thuế trên thu nhập họ nhận được theo thời gian.
Nhà Tuyển Dụng Có Thể Kết Hợp Đóng Góp Cho Kế Hoạch Tiết Kiệm Hưu Trí Đăng Ký (RRSP)?
Nhà tuyển dụng cung cấp các kế hoạch nhóm Tiết Kiệm Hưu Trí Đăng Ký (RRSP) có thể cung cấp đóng góp kết hợp, tương tự như các nhà tuyển dụng tại Hoa Kỳ có thể kết hợp số tiền mà nhân viên đóng góp vào 401(k).
Những gì xảy ra nếu bạn di chuyển từ Hoa Kỳ sang Canada hoặc ngược lại?
Nếu bạn di chuyển từ Hoa Kỳ sang Canada hoặc từ Canada sang Hoa Kỳ, bạn có thể chuyển đổi 401(k) thành RRSP, hoặc ngược lại. Hãy lưu ý rằng việc chuyển đổi có thể có những hệ quả thuế phức tạp, vì vậy hãy cân nhắc tham vấn với một kế toán viên có hiểu biết về cách tiếp cận việc di chuyển.
Làm thế nào một Quỹ Thu Nhập Hưu Trí Đăng Ký (RRIF) hoạt động?
Một Quỹ Thu Nhập Hưu Trí Đăng Ký (RRIF) là một tài khoản với ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc tổ chức tài chính khác sẽ bắt đầu trả cho bạn thu nhập trong năm bạn thành lập nó và sẽ tiếp tục thực hiện những khoản thanh toán đó trong suốt cuộc đời của bạn. Các khoản thanh toán này sẽ được tính thuế như thu nhập.
Điểm Quan Trọng
Một RRSP có thể được coi là đương đương của 401(k) ở Canada, và ngược lại. Cả hai đều là các kế hoạch hưu trí được thiết kế để khuyến khích tiết kiệm với những lợi ích thuế tương tự. Tuy nhiên, những kế hoạch này có một số khác biệt, bao gồm ai có thể thiết lập và số tiền tối đa hàng năm mà bạn có thể đóng góp. Nếu bạn di chuyển từ Hoa Kỳ sang Canada hoặc từ Canada sang Hoa Kỳ, bạn có thể chuyển từ một kế hoạch sang kế hoạch khác, nhưng có thể sẽ phải đối mặt với hậu quả thuế phức tạp.
