401(k) True-Up: Định Nghĩa, Cách Hoạt Động và Câu Hỏi Thường Gặp

Định Nghĩa về 401(k) True-Up là gì?

True-up là một điều khoản trong một số kế hoạch 401(k) và 403(b) yêu cầu nhà tài trợ phải thực hiện một khoản đóng góp bổ sung vào cuối năm vào tài khoản của nhân viên nếu họ chưa nhận đủ số tiền phù hợp mà họ được quyền nhận dưới các điều kiện của kế hoạch. Đây là ý nghĩa của true-up đối với nhân viên và nhà tài trợ.

Những Điều Cần Lưu Ý

Cơ Chế Hoạt Động của 401(k) True-Up

Trong thế giới các kế hoạch đóng góp xác định 401(k) và 403(b), true-up là cách để đảm bảo rằng bất kỳ nhân viên nào tham gia vào kế hoạch đều nhận được sự phù hợp từ nhà tài trợ phản ánh đóng góp tổng của họ trong năm, thay vì một số tiền ít hơn. Thuật ngữ này có lẽ xuất phát từ động từ 'true'—nghĩa là 'làm cho chính xác hơn'—đó là hành động làm cho một điều gì đó vuông vắn, cân bằng, như một mảnh gỗ.

Không phải mọi kế hoạch 401(k) đều có điều khoản true-up và ngay cả khi có, không phải mọi nhân viên đều nhận được. True-up chỉ có ý nghĩa trong các kế hoạch mà xác định số tiền phù hợp của nhà tài trợ theo cơ sở hàng năm trong khi tính toán đóng góp phù hợp của họ theo cơ sở từng kỳ trả lương. Dưới hoàn cảnh bình thường, hầu hết các nhân viên nên nhận được toàn bộ số tiền phù hợp mà họ được quyền nhận vào cuối năm.

Tuy nhiên, trong một số trường hợp, một nhân viên có thể bị thiếu sót và việc true-up trở nên cần thiết. Ví dụ, một nhà tài trợ cung cấp một đô la cho mỗi đô la mà nhân viên đóng góp vào tối đa là 5% của lương của nhân viên. Nếu một nhân viên kiếm được $100,000 một năm, họ sẽ được đủ điều kiện để nhận được $5,000 nếu họ đóng góp ít nhất số tiền đó.

Giả sử bây giờ nhân viên đó muốn đóng góp tối đa hàng năm vào tài khoản 401(k) của họ, là $23,000 vào năm 2024 cho những người dưới 50 tuổi. Họ có thể sắp xếp để từng khoản được giữ lại khoảng $884.62 từng lần thanh toán trong 26 kỳ thanh toán. Nhà tài trợ của họ sẽ đóng góp thêm $192.31 (5% của lương gộp của họ cho kỳ thanh toán đó). Vào cuối năm, khoản phù hợp của nhà tài trợ của họ sẽ đạt tổng cộng khoảng $5,000.

Nhưng nếu nhân viên muốn góp vào 401(k) một cách tích cực hơn và gấp đôi đóng góp lên $1,769.24, họ sẽ đạt tối đa đóng góp vào 401(k) trong năm sau 13 kỳ thanh toán. Nhà tài trợ sẽ không đóng góp phù hợp nào thêm trong 13 kỳ thanh toán còn lại, để lại tổng số đóng góp phù hợp của nhà tài trợ là $2,500. Một true-up, nếu kế hoạch của họ có cung cấp, sẽ thêm vào $2,500 nữa để họ nhận được tổng cộng $5,000.

Làm Thế Nào True-Up 401(k) Ảnh Hưởng Đến Nhân Viên

True-up có thể mang lại lợi ích cho nhân viên khi họ đóng góp không đều vào kế hoạch trong suốt năm. Điều này có thể xảy ra vì nhiều lý do khác nhau. Một nhân viên có thể tham gia vào kế hoạch 401(k) của nhà tài trợ vào cuối năm, hoặc họ có thể đóng góp trước để tối đa hóa tài khoản sớm. Hoặc có thể một nhân viên đối mặt với các yêu cầu tài chính bất ngờ và tạm ngừng hoặc giảm đóng góp trong một phần năm. Hoặc một nhân viên nhận tiền thưởng và quyết định đóng góp một lần lớn bằng khoản tiền đó. Trong tất cả các trường hợp này, đóng góp không được phân bổ đều trong năm—điều này sẽ kích hoạt true-up nếu kế hoạch có cung cấp nó.

Bởi vì không phải tất cả các kế hoạch đều bao gồm điều khoản true-up, nên hỏi quản trị viên kế hoạch xem kế hoạch của bạn có điều này không. Nếu không có, hãy cố gắng định thời gian đóng góp để tối đa hóa sự phù hợp từ nhà tài trợ. Điều này thường có nghĩa là quyết định số tiền bạn dự định đóng góp và tuân thủ nó trong suốt năm.

Nếu kế hoạch của bạn có cung cấp true-up, hãy lưu ý rằng bạn thường sẽ nhận được nó vào tài khoản trong quý đầu tiên của năm sau.

Cách True-Up 401(k) Ảnh Hưởng Đến Nhà Tuyển Dụng

True-up yêu cầu một số công việc bổ sung từ phía nhà tuyển dụng để tính toán số tiền phải trả cho nhân viên vào cuối năm.

Một true-up cũng có nghĩa là phải chi thêm tiền mặt. Tất cả đều phải được thanh toán cùng một lúc.

Đối mặt với những chi phí bổ sung đó, nhà tuyển dụng sẽ muốn cân nhắc giá trị của true-up như một phương tiện để thu hút và giữ chân nhân viên.

Nghiên cứu liên tục cho thấy rằng các kế hoạch 401(k) được đánh giá cao bởi nhân viên, mặc dù không phải tất cả đều tham gia. Một cuộc khảo sát của Tập đoàn Tài chính Principal cho thấy nhân viên xếp hạng đóng góp phù hợp từ nhà tài trợ là yếu tố quan trọng nhất trong việc đạt được mục tiêu về về hưu, vượt qua việc có một danh mục đầu tư cân bằng và lời khuyên tài chính.

Tương tự, một cuộc khảo sát của nhà cung cấp dịch vụ tài chính Betterment đã hỏi người tham gia, 'Những lợi ích nào mà một nhà tuyển dụng tiềm năng có thể cung cấp để kích thích bạn nghỉ việc?' Đứng đầu danh sách là một kế hoạch 401(k) chất lượng cao hoặc các kế hoạch khác (với 65%), tiếp theo là chương trình phù hợp 401(k) (với 56%).

Nếu một kế hoạch 401(k) chưa có điều khoản true-up, việc thêm một điều khoản này có thể khá đơn giản. Như Hội đồng Nhà tài trợ Kế hoạch Mỹ (PSCA) nói, nhà tuyển dụng nên nghiên cứu tài liệu kế hoạch của bạn 'để xác nhận lại rằng sự phù hợp được tính riêng biệt cho mỗi kỳ thanh toán.' Sau đó, nhà tuyển dụng nên chuyển sang true-up, 'mà bạn có thể tính toán dựa trên đóng góp vào bất kỳ thời điểm nào trong năm kế hoạch.' Như bước cuối cùng, PSCA đề xuất thông báo thay đổi 'với sự hoành tráng,' để sự hào phóng thêm của nhà tuyển dụng này không bị bỏ qua hoặc không được đánh giá cao.

Có Giới Hạn Tối Đa Cho Phần Phù Hợp của Nhà Tài Trợ Cho Kế Hoạch 401(k) không?

Nhà Tuyển Dụng Có Thể Thay Đổi Công Thức Phù Hợp 401(k) của Họ Không?

Bạn Có Thể Thay Đổi Đóng Góp 401(k) Của Nhân Viên Trong Năm Không?

Tóm Lại

True-up yêu cầu nhà tài trợ phải đóng góp bổ sung vào tài khoản hưu trí của nhân viên vào cuối năm nếu nhân viên chưa nhận đủ phần phù hợp mà họ được quyền theo các điều khoản của kế hoạch.

Nhân viên nên kiểm tra xem kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) của nhà tuyển dụng có điều khoản như vậy không, và nhà tuyển dụng có thể cân nhắc thêm một điều khoản như vậy để làm cho kế hoạch của họ hấp dẫn hơn.