Buzz
Bạn không thể thực hiện QCDs trực tiếp từ tài khoản 401(k) của bạn, nhưng bạn có thể sử dụng một cách thức khác
Các đóng góp từ thiện đủ điều kiện (QCDs), còn được gọi là các phân phối từ thiện đủ điều kiện, là một cách để quyên góp một phần tiết kiệm hưu trí của bạn cho các tổ chức từ thiện và giảm thiểu hoá đơn thuế của bạn. Một QCD là khi bạn quyên góp các phân phối từ một tài khoản hưu trí cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện và sau đó khấu trừ nó khỏi thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn có thể áp dụng chiến lược này với các phân phối tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), nhưng không áp dụng với các phân phối 401(k). Vì vậy nếu bạn muốn quyên góp quỹ 401(k) của mình cho từ thiện, bạn sẽ phải trả thuế trước hoặc chuyển nó sang IRA.
Ở đây, chúng tôi sẽ xem chi tiết hơn về các quy tắc cho QCDs và phân phối 401(k) và cách bạn có thể tận dụng các lợi ích QCD bất kể loại tài khoản hưu trí của bạn là gì.
Những Điểm Chính
- Các phân phối từ các tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRAs) và 401(k)s thường phải trả thuế.
- Bạn phải lấy số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ IRA truyền thống hoặc 401(k) vào tuổi 73 hoặc 75, phụ thuộc vào ngày sinh của bạn.
- Bạn không phải trả thuế cho RMDs từ IRA truyền thống khi bạn sử dụng chúng để quyên góp từ thiện đủ điều kiện (QCD).
- Bạn không thể thực hiện QCD trực tiếp từ tài khoản 401(k) của bạn, nhưng bạn có thể chuyển quỹ của mình sang IRA và sau đó quyên góp.
Làm thế nào Đóng góp/Phân phối Từ thiện Đủ điều kiện (QCDs) Hoạt động
Với một số loại kế hoạch nghỉ hưu, bao gồm cả IRA truyền thống và 401(k), bạn thường phải bắt đầu lấy các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) và trả thuế trên chúng khi bạn đạt đến một độ tuổi nhất định. Thực hiện QCD là một cách để đóng góp một phần tiền đó vào một tổ chức từ thiện mà không cần phải trả thuế trên số tiền đó.
Bạn thường phải bắt đầu lấy RMDs từ IRA hoặc 401(k) khi bạn đủ 73 tuổi nếu bạn sinh từ năm 1951 đến 1959 hoặc 75 nếu bạn sinh vào năm 1960 trở đi. Điều này là một sự tăng từ số 72 sau khi luật SECURE 2.0 Act được thông qua vào tháng 12 năm 2022.
Với Roth IRAs và Roth 401(k)s, bạn đóng góp bằng tiền sau thuế và rút tiền mà không phải trả thuế, nhưng hai loại tài khoản này có các quy định rút tiền khác nhau. Bạn không bắt buộc phải lấy RMDs trong suốt cuộc đời với Roth IRA, nhưng với Roth 401(k), bạn phải lấy.
Để thực hiện QCD, bạn chỉ đạo người quản lý IRA của bạn trả tiền trực tiếp cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Bạn có thể quyên góp lên đến $100,000 mỗi năm từ năm 2021. Bạn cũng có thể thực hiện QCD từ IRA của vợ/chồng nếu họ đủ điều kiện, cũng lên đến $100,000, tổng cộng tối đa $200,000 nếu bạn nộp đơn chung.
Tất cả các đóng góp và lợi tức tích luỹ bên trong IRA truyền thống đều đủ điều kiện cho QCDs. Roth IRAs thường không đủ điều kiện cho QCDs vì các phân phối đã không chịu thuế thu nhập; tuy nhiên, bạn có thể thực hiện QCD từ các loại IRA khác, bao gồm:
- Rollover IRAs
- Inherited IRAs
- Simplified Employee Pension (SEP) IRAs (kế hoạch không hoạt động)
- Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRAs (kế hoạch không hoạt động)
Mặc dù bạn không thể thực hiện QCD trực tiếp từ bất kỳ loại tài khoản 401(k) nào, bạn có thể chuyển quỹ 401(k) của mình sang IRA và sau đó thực hiện QCD. Việc bạn có nợ thuế khi chuyển quỹ sẽ phụ thuộc vào loại IRA - truyền thống hay Roth.
Cuộn quỹ hưu trí 401(k) sang IRA
Bạn có thể xem xét cuộn tiền trong kế hoạch 401(k) của mình vào một tài khoản IRA khi bạn thay đổi công việc hoặc nghỉ hưu. Như vậy, bạn có thể kiểm soát tiền một cách hiệu quả trong khi vẫn duy trì trạng thái thuế thuận lợi cho nó. Dù sao đi nữa, bạn sẽ phải tuân thủ các quy định về RMDs khi đến độ tuổi nhất định – là 73 hoặc 75, phụ thuộc vào ngày sinh của bạn, như đã nêu ở trên.
Một cuộn quỹ sẽ không có bất kỳ hậu quả thuế nào nếu tiền được chuyển vào một IRA truyền thống và nếu bạn tuân thủ các quy định; tuy nhiên, nếu bạn cuộn quỹ từ một 401(k) truyền thống vào một IRA Roth, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền đó.
Sau khi tiền được chuyển vào IRA (và khi bạn đã đủ tuổi để yêu cầu RMDs), bạn có thể sử dụng nó để thực hiện một QCD.
Các phương pháp khác về thuế để hiến tặng từ thiện
Bạn có thể hiến tặng cho từ thiện theo nhiều cách khác nhau. Ví dụ, khi bạn đủ tuổi 59½, bạn có thể rút tiền từ kế hoạch 401(k) mà không bị phạt và sau đó hiến trực tiếp cho bất kỳ tổ chức từ thiện nào. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên các khoản rút từ 401(k) truyền thống, nhưng không phải từ 401(k) Roth.
Bạn có thể được hưởng khoản khấu trừ thuế nếu bạn tách rõ các khoản chi tiêu. Nếu bạn thực hiện một đóng góp phù hợp, đó là một đóng góp tiền mặt cho một tổ chức từ thiện phù hợp, bạn có thể khái quát được khấu trừ chúng lên đến 60% của tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn, mặc dù Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS) có thể tạm thời nâng giới hạn đó—như họ đã làm trong suốt đại dịch COVID-19.
Bạn cũng có thể hiến tặng chứng khoán tăng giá, như cổ phiếu, cho một tổ chức từ thiện. Với chiến lược này, bạn sẽ không phải nộp thuế thu nhập về lợi nhuận với chứng khoán, như bạn sẽ phải làm nếu bạn đơn giản bán chúng và hiến tiền mặt. Ngoài ra, bạn sẽ được hưởng một khoản khấu trừ thuế bằng giá trị thị trường đầy đủ của chúng.
Đâu là một SEP hoặc SIMPLE IRA không hoạt động?
Bạn có thể nhận được khoản khấu trừ thuế từ thiện với QCD không?
Đâu là cuộn quỹ từ thiện IRA?
Tóm lại
Các quy định về IRA truyền thống và 401(k) yêu cầu RMDs, thường bắt đầu khi bạn đủ 73 hoặc 75 tuổi, phụ thuộc vào ngày sinh của bạn. QCD là một cách để nhận được lợi ích thuế cho các đóng góp từ thiện của bạn. QCDs có thể được thực hiện từ các loại IRA khác nhau, nhưng không thể trực tiếp từ kế hoạch 401(k); tuy nhiên, nếu bạn cuộn quỹ 401(k) của mình vào một IRA, sau đó bạn có thể thực hiện QCD từ tài khoản đó.
