Buzz
Thurtell / GettyImages
Gần như tất cả công nhân tại Mỹ đều phải đóng góp một phần tiền lương vào Chương trình Bảo Hiểm Tuổi Già, Người Có Thương Tật và Tử Vong (OASDI) mà hầu hết chúng ta biết đến là An Sinh Xã Hội. Chương trình này là nguồn thu nhập quan trọng cho nhiều người về hưu.
Gần 9 trong số 10 người Mỹ từ 65 tuổi trở lên nhận được một khoản thu nhập từ An Sinh Xã Hội vào tháng 12 năm 2023, theo Cục An Sinh Xã Hội. Khoảng một trong tám người nhận 90% hoặc hơn thu nhập từ nguồn này. Gần 68 triệu người Mỹ sẽ nhận được trợ cấp An Sinh Xã Hội vào năm 2024.
Thuế OASDI được ghi chú trên phiếu lương của bạn là nguồn tài trợ cho chương trình phúc lợi liên bang toàn diện này, cung cấp các khoản trợ cấp cho người già về hưu và người khuyết tật cũng như cho vợ chồng, con cái và người sống sót của họ. Mục tiêu của chương trình là một phần thay thế thu nhập bị mất do tuổi già, cái chết của vợ/chồng hoặc cựu vợ/chồng đủ điều kiện hoặc do khuyết tật.
Những Điểm Chính
- Hầu hết công nhân tại Mỹ đều tự động được ghi danh vào chương trình An Sinh Xã Hội, nhưng một vài nhóm được miễn trả tiền vào hệ thống An Sinh Xã Hội.
- Thành viên của một số nhóm tôn giáo thường được miễn trừ.
- Hầu hết các học giả và nghiên cứu viên nước ngoài được miễn nếu họ là người ngoại kiều và không phải là cư dân thường trú.
- Các công nhân tự làm việc có thu nhập dưới 400 đô la một năm không phải trả thuế An Sinh Xã Hội.
- Tất cả cá nhân được miễn trả thuế trên mức lương vượt quá một ngưỡng nhất định.
Về An Sinh Xã Hội
Các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội có nguồn gốc từ thời kỳ khủng hoảng lớn. Chương trình được tạo ra như một phần của mạng lưới an toàn xã hội nhằm giảm nghèo và cung cấp chăm sóc cho người già và người khuyết tật. Chương trình được tài trợ bởi ngân sách nhà nước, chủ yếu thông qua khấu trừ từ tiền lương.
Hầu hết người đóng thuế tại Mỹ không đủ điều kiện được miễn trừ thuế An Sinh Xã Hội nhưng có một số trường hợp được miễn trừ nhỏ.
Thuế OASDI
Thuế OASDI được tự động khấu trừ từ tiền lương của nhân viên với mức thuế 6.2%. Nhà tuyển dụng cũng phải đóng 6.2% tương đương, tổng cộng là 12.4%. Thuế Medicare là 1.45% cho cả nhân viên và nhà tuyển dụng.
Thuế OASDI áp dụng cho cả nhân viên truyền thống và các cá nhân tự kinh doanh nhưng nếu bạn tự kinh doanh, bạn phải tự trả toàn bộ 12.4% thuế trên thu nhập của mình. Trong trường hợp này, bạn hiệu quả là nhà tuyển dụng và nhân viên đồng thời. Các công nhân tự kinh doanh được phép khấu trừ một nửa số thuế OASDI trả trên tờ khai thuế hàng năm của họ, tuy nhiên.
Ai Được Hưởng Lợi Từ Chương Trình An Sinh Xã Hội?
An Sinh Xã Hội bao gồm một số chương trình trả tiền. Chúng bao gồm:
- Các khoản trợ cấp tiền mặt trực tiếp cho người về hưu
- Các khoản trợ cấp cho các thành viên gia đình còn sống trong trường hợp người tham gia chết
- Hỗ trợ cho những người khuyết tật có tài liệu chứng minh không thể tiếp tục làm việc
Hầu hết những người nhận các khoản trợ cấp là những người về hưu đã đóng thuế hỗ trợ cho chương trình suốt suốt sự nghiệp của họ. Bây giờ họ nhận được một chi trả hàng tháng. Các khoản trợ cấp này được cung cấp cho những người lao động đã đóng thuế An Sinh Xã Hội ít nhất 40 tín chỉ tương đương với 10 năm làm việc.
An Sinh Xã Hội là hệ thống trả tiền khi bạn đi, với các công nhân hiện tại chi trả chi phí cho các khoản trợ cấp được cung cấp cho người nhận hiện tại. Chương trình An Sinh Xã Hội tự động ghi danh hầu hết công nhân tại Mỹ. Việc ghi danh liên quan đến số An Sinh Xã Hội (SSNs) của các công nhân và người đóng thuế trong nước Hoa Kỳ.
Ai Được Miễn Trả Tiền Vào Quỹ An Sinh Xã Hội?
Những thành viên của một số nhóm tôn giáo có thể được miễn trả tiền thuế An Sinh Xã Hội. Họ phải từ bỏ quyền lợi, bao gồm các khoản trợ cấp bảo hiểm bệnh viện. Họ cũng phải là thành viên của một tôn giáo mà chính thức phản đối việc nhận các khoản trợ cấp về tử vong và nghỉ hưu từ tư nhân và cung cấp thực phẩm, chỗ ở và chăm sóc y tế cho các thành viên.
Hầu hết sinh viên nước ngoài, học giả, giáo viên và nhà nghiên cứu được miễn nếu họ là người ngoại kiều và không phải là cư dân thường trú. Các công dân nước ngoài làm việc tại Mỹ cho một chính phủ nước ngoài như các nhà ngoại giao hoặc viên chức lãnh sự cũng không cần phải đóng góp. Các nhân viên của chính quyền bang và địa phương được bảo hiểm dưới một kế hoạch nghỉ hưu công cộng cũng không cần phải đóng góp lên An Sinh Xã Hội.
Các công nhân tự kinh doanh có thu nhập dưới 400 đô la mỗi năm không cần lo lắng về việc đóng thuế An Sinh Xã Hội. Các cá nhân cũng được miễn trừ thuế trên bất kỳ thu nhập nào vượt quá ngưỡng 168,600 đô la vào năm 2024. Giới hạn thu nhập này được điều chỉnh hàng năm để điều chỉnh với lạm phát.
Tỷ lệ thuế An Sinh Xã Hội là 6.2% cho mỗi nhân viên và nhà tuyển dụng, tổng cộng là 12.4% tính từ năm 2024. Bạn phải trả cả phần của nhân viên và nhà tuyển dụng nếu bạn tự kinh doanh và có thu nhập hơn 400 đô la mỗi năm.
Làm thế nào để được miễn thuế
Việc gia nhập chính thức vào một nhóm được miễn làm việc có thể yêu cầu một đơn xin cơ quan Thuế Thu Nhập Nội địa (IRS). Người đóng thuế muốn đủ điều kiện để được miễn thuế tôn giáo thường phải nộp đơn và cụ thể yêu cầu IRS miễn khỏi việc trả thuế tự nguyện cũng như. IRS thường xuyên ban hành các giấy phép miễn thuế cho các linh mục, thành viên của giáo hội và các thực hành gia Khoa học Kitô Giáo.
Các thành viên của các tổ chức tôn giáo đã lấy lời thề nghèo không phải trả thuế tự nguyện đối với công việc họ làm cho tổ chức. Họ không cần phải yêu cầu miễn thuế riêng rẽ nhưng thuế sẽ áp dụng nếu tổ chức quyết định được bảo hiểm xã hội. Thuế cũng sẽ áp dụng đối với bất kỳ công việc nào ngoài tổ chức.
Không có cách hợp pháp nào để trốn thuế bảo hiểm xã hội mà không phải nộp đơn và nhận sự chấp thuận hoặc trở thành thành viên của một nhóm đã được miễn.
Ai được hưởng Miễn thuế Bảo hiểm Xã hội?
Đa số người lao động ở Mỹ phải đóng thuế An sinh xã hội nhưng có một số ngoại lệ nhất định cho quy định này. Bạn có thể được miễn đóng thuế An sinh xã hội nếu từ bỏ quyền lợi liên quan và đáp ứng các điều kiện khác. Các thành viên của các tổ chức tôn giáo nhận lời thệ nghèo cũng có thể được miễn thuế.
Có ai có thể từ chối tham gia vào An sinh xã hội không?
Rất ít người có thể từ chối đóng vào An sinh xã hội nhưng bạn có thể làm điều đó nếu bạn là thành viên của một tôn giáo hợp lệ hoặc là một linh mục đã thề nghèo. Bạn phải điền vào Mẫu 4361 với Cục Thuế Nội địa (IRS) để đủ điều kiện.
Các linh mục có thể từ chối tham gia vào An sinh xã hội không?
Có, các linh mục có thể từ chối tham gia vào An sinh xã hội. Bạn có thể làm điều này bằng cách nộp Mẫu 4361 với Cục Thuế Nội địa (IRS). Những người khác có thể sử dụng mẫu này bao gồm các thành viên của một số tổ chức tôn giáo nhất định và những người theo Khoa học Kitô giáo.
Bạn cần có 40 tín chỉ để đủ điều kiện nhận trợ cấp hưu trí của An sinh xã hội vì bạn phải làm việc và đóng thuế An sinh xã hội ít nhất 10 năm. Bất kỳ tín chỉ nào bạn tích lũy được sẽ được giữ nguyên nếu bạn ngừng làm việc vào bất kỳ thời điểm nào. Tín chỉ mới được thêm vào khi bạn tái nhập cuộc sống lao động.
An sinh xã hội được thuế từ các khoản lương của nhân viên bởi các nhà tuyển dụng của họ với tỷ lệ 6,2% để trả tiền cho An sinh xã hội. Các nhà tuyển dụng phải trả thêm 6,2% cho mỗi nhân viên. Người tự làm cũng phải đóng 12,4% vì họ được coi là cả nhà tuyển dụng và nhân viên. Hầu hết người lao động ở Mỹ được đăng ký vào chương trình nhưng tất cả cá nhân đều được miễn thuế trên thu nhập vượt qua ngưỡng nhất định. Giới hạn thu nhập đó là 168.600 đô la vào năm 2024.
Kết luận
Tiền thuế OASDI được giữ lại từ các khoản lương của nhân viên bởi các nhà tuyển dụng với tỷ lệ 6,2% để trả cho An sinh xã hội. Các nhà tuyển dụng phải trả thêm 6,2% cho mỗi nhân viên. Người tự làm cũng phải đóng 12,4% vì họ được coi là cả nhà tuyển dụng và nhân viên. Hầu hết người lao động ở Mỹ được đăng ký vào chương trình nhưng tất cả cá nhân đều được miễn thuế trên thu nhập vượt qua ngưỡng nhất định. Giới hạn thu nhập đó là 168.600 đô la vào năm 2024.
Một vài nhóm được miễn thuế đóng vào hệ thống An sinh xã hội. Hầu hết các học giả và nhà nghiên cứu nước ngoài được miễn nếu họ là người ngoại kiều và không cư trú. Các công nhân tự làm kiếm ít hơn 400 đô la mỗi năm cũng không cần phải đóng thuế An sinh xã hội. Một số linh mục và thành viên của một số tổ chức tôn giáo cũng được miễn thuế.
Hãy tham vấn một chuyên gia thuế nếu bạn có câu hỏi về tình trạng của mình.
