Buzz
Giải Bài 6: Thuế trang 33→41 giúp học sinh hiểu khái niệm, quyền và nghĩa vụ công dân trong việc áp dụng luật thuế. Đồng thời, cung cấp tài liệu tham khảo, so sánh kết quả, và rèn luyện kiến thức.
Trả lời câu hỏi ở phần Mở đầu
Hãy đề cập một số loại thuế và chia sẻ quan điểm của bạn về chúng.
Đáp án gợi ý
* Danh sách một số loại thuế:
- Thuế thu nhập cá nhân:
- Thuế giá trị gia tăng
- Thuế giá trị gia tăng
* Thông tin cụ thể:
- Thuế thu nhập cá nhân: là số tiền mà những người có thu nhập phải đóng góp vào ngân sách nhà nước từ phần thu nhập của họ, bao gồm tiền lương và các nguồn thu khác, sau khi đã được trừ đi một số khoản theo quy định của pháp luật. Mục tiêu của thuế thu nhập cá nhân là tạo ra sự công bằng, giảm bớt khoảng cách giàu nghèo trong xã hội.
- Thuế giá trị gia tăng: là loại thuế được tính vào giá bán hàng hóa, dịch vụ và do người tiêu dùng trả khi sử dụng sản phẩm đó. Mặc dù người tiêu dùng là người trả thuế giá trị gia tăng, nhưng đơn vị sản xuất, kinh doanh mới thực hiện nghĩa vụ đóng thuế với Nhà nước.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp: là thuế trực tiếp đánh vào khoản thu nhập doanh nghiệp phải chịu thuế, bao gồm: Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ và các loại thu nhập khác theo quy định của pháp luật.
Trả lời câu hỏi phần Luyện tập
Bài tập 1
Em hãy cho biết những nhận định sau là đúng hay sai và giải thích lý do.
A. Thuế là một khoản thu có tính bắt buộc đối với các tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân.
B. Thuế là khoản tiền mà Nhà nước thu được từ các tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân.
C. Thuế là một khoản thu bắt buộc đối với tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân.
Gợi ý đáp án
- Nhận định A sai vì: Thuế là một khoản thu bắt buộc đối với các tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân và có vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế, xã hội.
- Bạn nghĩ A sai vì: Thuế là số tiền mà Nhà nước thu được từ tổ chức, gia đình, doanh nghiệp, cá nhân.
- Bạn nghĩ C đúng. Thuế là khoản tiền mà mọi tổ chức, gia đình, doanh nghiệp, cá nhân phải nộp theo quy định của pháp luật.
Bài tập 2
Hãy đọc đoạn trò chuyện sau và trả lời câu hỏi
Lan, Mạnh và Hoàng đang thảo luận về lí do tại sao chính phủ cần thu thuế.
- Lan: Chính phủ thu thuế để tài trợ cho các dự án quan trọng như trường học, bệnh viện, đường phố và lương của các nhân viên công quốc gia, cũng như đảm bảo an ninh quốc phòng....
- Mạnh: Chính phủ sử dụng thuế để điều chỉnh hoạt động kinh tế. Khi kinh tế phát triển chậm, chính phủ có thể giảm hoặc hoãn thuế cho các doanh nghiệp và cá nhân để kích thích kinh tế. Ngoài ra, họ thu thuế từ người có thu nhập cao và hỗ trợ những người có thu nhập thấp để đảm bảo sự công bằng xã hội.
- Hoàng: Chính phủ thu thuế để chi tiêu cho các nhu cầu của quốc gia, cũng như trả lương và hỗ trợ cho mọi người.
a) Bạn đồng ý hoặc không đồng ý với ý kiến nào trong cuộc trò chuyện trên?
b) Theo bạn, tại sao chính phủ cần thu thuế?
Gợi ý về đáp án
Yêu cầu a) Bạn đồng ý với ý kiến của Lan và Mạnh, không đồng ý với ý kiến của Hoàng.
Yêu cầu b) Theo bạn, Nhà nước cần thu thuế vì: đó là công cụ chính để thu ngân sách. Điều này là quan trọng và ổn định cho ngân sách quốc gia.
Bài tập 3
Hãy đọc thông tin và trả lời các câu hỏi sau đây:
a) Gia đình Nam có một trang trại rộng 2 hectares, trong đó có 500m2 đất ở, diện tích còn lại là đất trồng trọt và ao nuôi cá. Gia đình Nam cần nộp loại thuế nào cho diện tích 2 hectares đó?
b) Doanh nghiệp A ký hợp đồng nhập khẩu 1,000 máy điều hòa không khí có công suất 18,000 BTU/máy, 20 xe ô tô 4 chỗ ngồi, 30 chiếc xe khách 45 chỗ ngồi và 70 xe tải. Doanh nghiệp A cần đóng thuế như thế nào cho từng loại hàng hoá?
c) Công ty than B khai thác than để bán trong nước và một phần xuất khẩu. Công ty B phải đóng những loại thuế nào?
d) Sau khi tốt nghiệp đại học, nhờ nỗ lực trong công việc, sau 5 năm, Hoà đã có một công việc tốt với thu nhập 30 triệu đồng/tháng. Hoà có phải nộp thuế thu nhập cá nhân không? Vì sao?
Gợi ý về câu trả lời
- Trường hợp a) Gia đình Nam phải nộp thuế sử dụng đất nông nghiệp và thuế thu nhập cá nhân cho diện tích đất 2 hectares đó.
- Trường hợp b) Doanh nghiệp A phải đóng các loại thuế nhập khẩu, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng.
- Trường hợp c) Công ty B phải nộp thuế xuất khẩu, thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng.
- Trường hợp d) Hoa không phải nộp thuế thu nhập cá nhân vì thu nhập của Hoa không vượt quá 11 triệu đồng/tháng sau khi trừ các khoản bảo hiểm và đóng góp từ thiện, nhân đạo,...
Luyện tập 4
Em hãy chỉ ra các hành vi vi phạm pháp luật về thuế của các chủ thể sau đây:
A. Công ty X đăng ký thuế và sử dụng mã số thuế theo quy định của pháp luật.
B. Doanh nghiệp A khai thuế không chính xác, không trung thực, không đầy đủ và gửi hồ sơ thuế muộn.
C. Bà B không nộp tiền thuế đúng kỳ hạn, cũng như không trả tiền phạt đúng thời gian và địa điểm.
D. Hợp tác xã C tuân thủ chế độ kế toán, thống kê và quản lý, sử dụng hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.
E. Anh P thường xuyên ghi chép đầy đủ, chính xác và trung thực về các giao dịch liên quan đến nghĩa vụ thuế và khấu trừ, đồng thời kê khai thông tin thuế đúng quy định.
G. Công ty Y đã phát hành và cung cấp hoá đơn, chứng từ không đúng với số lượng, loại hình, và giá trị thực tế của hàng hoá hoặc dịch vụ.
H. Doanh nghiệp Q cung cấp thông tin và tài liệu không chính xác, đầy đủ, hoặc kịp thời liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế.
Gợi ý về câu trả lời
- Hành vi của doanh nghiệp A, bà B, công ty Y, doanh nghiệp Q đều vi phạm pháp luật về thuế.
Trả lời phần Áp dụng
Áp dụng 1
Hãy thiết kế một tranh tuyên truyền về việc tuân thủ nghĩa vụ thuế.
Gợi ý về câu trả lời
(*) Tranh tuyên truyền về tuân thủ nghĩa vụ nộp thuế
Áp dụng 2
Hãy cùng bạn bè tổ chức một buổi hội thảo tư vấn về việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế.
Gợi ý về câu trả lời
- Giới thiệu các khách mời tham dự buổi tọa đàm.
- Lãnh đạo từ Cục thuế sẽ giới thiệu và trao đổi thông tin.
- Liệt kê các dạng thuế.
- Mô tả các quy định pháp luật liên quan đến thuế.
- Đề cập đến sự quan trọng của việc đóng thuế và hậu quả của việc không tuân thủ.
