Buzz
Ronnie Kaufman / Getty Images
Những quy định điều hành việc kế thừa tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) khi chủ sở hữu IRA qua đời là phức tạp, nhưng ít nhất một khía cạnh là rõ ràng: Dù cho người nhận kế thừa là vợ/chồng hay không phải vợ/chồng khi chủ sở hữu IRA qua đời, luật thuế hiện tại cho phép việc kế thừa, hoặc tổng số tiền trong tài khoản, được chấp nhận không chịu thuế.
Người nhận kế thừa IRA có thể rút tiền từ tài khoản mà không bị phạt tùy thuộc vào ai đang kế thừa và cách họ chuyển tiền. Thường thì, vợ/chồng nhận kế thừa một IRA có linh động hơn so với người nhận kế thừa không phải vợ/chồng nếu họ là người nhận kế thừa duy nhất của tài khoản.
Có thể cần phải thực hiện phân phối từ một IRA được kế thừa. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bất kỳ phân phối tùy ý hoặc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản đều chịu thuế, tùy thuộc vào loại IRA cụ thể và mối quan hệ của người nhận kế thừa với người đã qua đời.
Một trong những quyết định liên quan đến việc xác định liệu và khi nào một tài khoản kế thừa cần phải được tiêu hao liên quan đến ngày mà chủ sở hữu tài khoản qua đời. Đạo luật SECURE đã thay đổi quy định điều chỉnh RMD cho người nhận kế thừa nếu người chết qua đời trước năm 2020 so với trong năm 2020 hoặc sau đó.
Nhận Diện Chính
- Tài sản tài khoản hưu trí được chuyển đến người nhận được chỉ định, thường là vợ/chồng của người đó, khi họ qua đời.
- Người nhận kế thừa IRA của vợ/chồng có các quy định khác nhau và nhiều lựa chọn để xem xét khi thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc của họ.
- Ngày chết của chủ sở hữu tài khoản IRA - có thể là trước năm 2020 hoặc trong năm 2020 hoặc sau đó - xác định xem liệu người nhận kế thừa không phải vợ/chồng có phải rút toàn bộ tiền từ một IRA được kế thừa trong vòng 10 năm không.
- IRAs có thể được chia nếu có nhiều người nhận kế thừa.
- Hãy chắc chắn bạn nhận thức được các ảnh hưởng thuế áp dụng đối với bạn đối với một IRA được kế thừa.
Các Loại IRA
Một IRA truyền thống cung cấp một khoản khấu trừ thuế trong những năm mà người đóng góp vào tài khoản. Số tiền đóng góp được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của cá nhân trong năm thuế mà đóng góp được thực hiện. Bạn cũng có thể đóng góp mà không được khấu trừ thuế.
IRAs phát triển trên cơ sở hoãn thuế. Điều này có nghĩa là bất kỳ lợi nhuận tích luỹ và lãi suất nào cũng không bị thuế. Tuy nhiên, khi rút tiền dưới dạng phân phối, số tiền được thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập của cá nhân trong năm rút tiền.
Nếu tiền được rút trước khi bạn đạt đến tuổi 59½, sẽ có một khoản phạt thuế 10% được áp dụng bởi IRS (trừ khi bạn có một ngoại lệ đủ điều kiện) và khoản phân phối sẽ bị thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập của bạn. Nếu bạn thừa kế một IRA truyền thống mà trong đó có cả các khoản đóng góp có thể khấu trừ thuế và không khấu trừ thuế, một phần của mỗi khoản phân phối là có thuế.
Một IRA Roth không cung cấp một khoản khấu trừ thuế ngay từ đầu như một IRA truyền thống, nhưng các khoản rút tiền từ một IRA Roth là miễn thuế khi nghỉ hưu. Nếu bạn thừa kế một IRA Roth, nó hoàn toàn miễn thuế nếu IRA Roth được giữ ít nhất năm năm, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm thuế mà khoản đóng góp đầu tiên của IRA Roth được thực hiện.
Nếu bạn nhận được các khoản phân phối từ IRA Roth trước khi kết thúc giai đoạn giữ ít nhất năm năm, chúng sẽ không phải chịu thuế trong mức độ chúng đại diện cho việc khôi phục các khoản đóng góp của chủ sở hữu. Tuy nhiên, bất kỳ lợi nhuận hoặc lãi suất nào trên số tiền đóng góp đều phải chịu thuế.
Phân phối Tối thiểu Bắt buộc (RMDs)
IRS có một số tiền tối thiểu mà người nắm giữ tài khoản phải rút ra từ một IRA và các kế hoạch đóng góp xác định, như các kế hoạch 401(k)), mỗi năm. Những khoản rút bắt buộc này được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc. RMDs được thiết kế để dần dần tiêu hao các quỹ trong tài khoản. RMDs áp dụng cho IRA truyền thống. IRA Roth không yêu cầu RMDs.
Nếu bạn sở hữu một IRA truyền thống, bạn phải bắt đầu các khoản phân phối của mình khi bạn đạt đến tuổi 73, một giới hạn tuổi mới được thiết lập bởi Đạo luật SECURE Act 2.0, là một phần của Đạo luật Vật liệu Sử dụng Tổng hợp năm 2023. Tuy nhiên, nếu bạn tròn tuổi 72 trước ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn sẽ cần bắt đầu lấy RMDs ở tuổi 72, hoặc ở 70½ nếu bạn đạt cột mốc đó trước ngày 1 tháng 1 năm 2020.
Tất cả các khoản rút RMD đều được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn trừ trường hợp nào đã được thuế trước—ví dụ, nếu bạn đã đóng góp vào tài khoản bằng các đô la sau thuế.
Nếu bạn không thực hiện RMD của mình, bạn có thể phải chịu một khoản phạt 25% trên số tiền mà bạn nên—nhưng không—rút ra. Tuy nhiên, khoản phạt này có thể giảm xuống còn 10% nếu bạn thực hiện phân phối bị bỏ lỡ trong khung giờ sửa đổi. Theo Đạo luật, khung giờ này bắt đầu từ ngày phạt được áp dụng, thường là ngày 1 tháng 1 sau năm bạn không thực hiện phân phối. Khung giờ kết thúc vào sớm nhất của:
- Ngày IRS gửi bạn thông báo về thiếu sót
- Ngày IRS áp đặt khoản phạt
- Ngày cuối cùng của năm thuế thứ hai sau khi áp đặt khoản phạt
Nếu bạn thực hiện RMD của mình trước khi kết thúc khung giờ sửa đổi, khoản phạt của bạn sẽ được giảm xuống còn 10%.
Đạo luật SECURE phân biệt một người thừa kế được chỉ định hợp lệ so với các người thừa kế khác thừa kế một tài khoản hoặc IRA. Các người thừa kế được chỉ định, không phải là người thừa kế được chỉ định hợp lệ, phải rút toàn bộ IRA trước khi kết thúc năm lịch thứ 10 (đây là quy tắc 10 năm) sau năm mà người sở hữu hoặc chủ sở hữu IRA qua đời sau năm 2019.
Đạo luật SECURE và IRA thừa kế
Đạo luật Cải thiện Môi trường Cho Tất cả Mọi Người Hưu trí của 2019 (SECURE) đã thay đổi quy tắc RMD của IRA một cách đáng kể, đẩy tuổi bắt đầu từ 70½ lên 72. Đạo luật SECURE Act 2.0 tiếp tục tăng tuổi này lên 73.
Đạo luật SECURE cũng đã thay đổi một số quy tắc IRA thừa kế cho các người thừa kế không phải là vợ/chồng. Bắt đầu từ những người thừa kế khi chủ sở hữu tài khoản qua đời sau ngày 1 tháng 1 năm 2020, Đạo luật SECURE yêu cầu toàn bộ số dư của tài khoản IRA thừa kế của người tham gia phải được phân phối hoặc rút ra trước khi kết thúc năm lịch thứ 10 sau khi chủ sở hữu ban đầu qua đời (xem các ngoại lệ dưới đây). Quy tắc 10 năm áp dụng bất kể người tham gia qua đời trước, trong hoặc sau ngày bắt đầu bắt buộc (RBD), tuổi mà họ phải bắt đầu RMDs.
Nói cách khác, bạn phải rút tiền thừa kế trong vòng 10 năm và trả thuế thu nhập trên các số tiền phân phối. Vì các khoản rút bắt buộc, bạn sẽ không phải trả khoản phạt 10% nếu bạn dưới tuổi 59½. Nhưng bạn phải trả thuế thu nhập trên các khoản phân phối và bạn phải cuối cùng làm trống tài khoản.
Sau sự nhầm lẫn về những thay đổi này, IRS đã thông báo rằng nó sẽ không 'xem xét một người thừa kế của một IRA thừa kế mà phải tuân thủ quy tắc 10 năm và không thực hiện RMD cho năm 2021 và 2022 như đã không thực hiện RMD đúng.'
Lưu ý rằng những quy tắc cũ cho phép một người thừa kế thừa kế một IRA có thể kéo dài các khoản rút trong suốt nhiều thập kỷ trong một số trường hợp, vẫn còn giữ nguyên nếu người sở hữu tài khoản qua đời trước ngày 1 tháng 1 năm 2020.
Các Ngoại lệ cho Quy Tắc 10 Năm
Một số người thừa kế của các tài khoản IRA mà chủ sở hữu qua đời vào năm 2020 trở đi được miễn khỏi quy tắc 10 năm. Miễn này áp dụng cho 'những người thừa kế được chỉ định hợp lệ,' có thể là:
- Một vợ hoặc chồng còn sống
- Một người khuyết tật hoặc bệnh nhân mắc bệnh mãn tính
- Một đứa trẻ của người đã qua đời chưa đạt đến tuổi thành niên
- Một người không lớn hơn 10 tuổi so với chủ sở hữu tài khoản IRA
Những người thừa kế này không bị bắt buộc phải làm trống tài khoản IRA trong vòng 10 năm và có thể thường xuyên rút RMD hàng năm từ đó, với số tiền cụ thể được tính dựa trên tuổi thọ của họ.
Người thừa kế có thời hạn cho đến ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chủ sở hữu IRA qua đời để bắt đầu rút tiền. Tuy nhiên, nếu người chủ tài khoản ban đầu phải rút RMD trong năm họ qua đời nhưng chưa rút, người thừa kế phải thực hiện RMD đó cho họ trong năm đó, với số tiền mà người đã qua đời sẽ rút được.
Ngoài ra, nếu chủ sở hữu tài khoản qua đời vào năm 2020 trở đi, một người thừa kế vợ hoặc chồng còn sống có thể trì hoãn việc bắt đầu phân phối cho đến cuối năm mà chủ sở hữu IRA ban đầu sẽ bắt đầu rút RMD hoặc cho đến ngày bắt đầu bắt buộc của người vợ hoặc chồng còn sống.
Các quy tắc về di sản liên quan đến Roth IRAs có thể gây hiểu lầm. Chủ sở hữu tài khoản gốc của một Roth IRA không bao giờ phải rút RMDs, nhưng những người thừa kế Roth IRAs lại phải trừ khi họ thuộc vào một trong các hạng mục ngoại lệ.
Quy Định Đặc Biệt cho Người Vợ/Chồng Còn Sống
Người vợ/chồng thừa kế một IRA có sự linh hoạt hơn so với các người thừa kế không phải là vợ/chồng về việc họ phải rút tiền ra khi nào. Người vợ/chồng có thể xem xét IRA như của họ, tự chỉ định họ là chủ sở hữu tài khoản. Người vợ/chồng cũng có thể chuyển tiếp nó vào IRA hiện có của mình. Cuối cùng, họ có thể xem họ là người thừa kế của tài khoản.
Sự lựa chọn thường dựa trên khi người vợ/chồng phải rút RMDs của mình hoặc liệu chủ sở hữu đã qua đời có đang rút RMDs của họ hay không, vào thời điểm của cái chết của họ. Sự lựa chọn được chọn có thể ảnh hưởng đến kích thước của các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ các quỹ thừa kế và, kết quả là, có các ảnh hưởng về thuế thu nhập đối với người vợ/chồng thừa kế.
Tùy thuộc vào thời điểm chủ sở hữu tài khoản qua đời và liệu đó là trước hay sau ngày bắt đầu bắt buộc của họ (rút RMDs), một người vợ/chồng còn sống cũng có thể chọn tuân thủ quy tắc năm hoặc quy tắc 10 năm.
Người Vợ/Chồng Còn Sống Trở Thành Chủ Sở Hữu của IRA
Nếu bạn là người vợ/chồng còn sống và người thừa kế duy nhất của IRA của vợ/chồng qua đời, bạn có thể chọn được xem xét như là chủ sở hữu của IRA và không phải là người thừa kế. Bằng cách chọn được xem xét như là chủ sở hữu, bạn xác định số tiền tối thiểu bắt buộc phải rút ra như là bạn là chủ sở hữu bắt đầu từ năm bạn chọn hoặc được xem xét là chủ sở hữu.
Nếu chọn chuyển tiếp, người vợ/chồng có 60 ngày từ khi nhận được phân phối thừa kế để chuyển tiếp vào IRA của họ miễn là phân phối không phải là một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc. Bằng cách kết hợp các quỹ, người vợ/chồng không cần phải thực hiện một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc cho đến khi họ đạt đến tuổi 73.
Trở thành chủ sở hữu của các quỹ IRA có thể là một lựa chọn tốt nếu người vợ/chồng qua đời lớn tuổi hơn người thừa kế vợ/chồng vì nó trì hoãn RMDs. Nếu IRA là một Roth, và bạn là người vợ/chồng, bạn có thể xem xét nó như là nếu nó đã là Roth của bạn từ đầu, trong trường hợp đó bạn sẽ không phải chịu RMDs trong suốt cuộc đời của mình.
Người vợ/chồng còn sống có thể phân tích tài khoản và chuyển tiếp một phần của nó vào IRA của họ và để lại số dư trong tài khoản thừa kế. Nếu bạn thực hiện chuyển tiếp và cần tiền từ đó trước tuổi 59½, bạn sẽ phải chịu khoản phạt 10%.
Người Vợ/Chồng Còn Sống Được Xem Là Người Thừa Kế
RMDs được dựa trên tuổi thọ của chủ sở hữu IRA. Những người thừa kế vợ/chồng có thể lên kế hoạch cho các RMDs từ một IRA thừa kế để tận dụng việc trì hoãn RMDs càng lâu càng tốt.
Nếu chủ sở hữu IRA qua đời trước năm họ đạt đến tuổi 73, việc phân phối cho người thừa kế vợ/chồng không cần phải bắt đầu cho đến năm mà chủ sở hữu ban đầu đạt đến tuổi 73. Sau đó, các RMDs của người vợ/chồng còn sống có thể được tính dựa trên tuổi thọ của họ. Điều này có thể hữu ích nếu người vợ/chồng còn sống lớn tuổi hơn người vợ/chồng qua đời vì nó trì hoãn RMDs từ các quỹ thừa kế cho đến khi người vợ/chồng qua đời sẽ đạt đến tuổi 73.
Nếu chủ sở hữu ban đầu đã bắt đầu nhận RMDs hoặc đạt đến ngày bắt đầu bắt buộc của họ, tuổi mà họ phải bắt đầu RMDs, vào thời điểm qua đời, người vợ/chồng có thể tiếp tục các phân phối được tính dựa trên tuổi thọ của chủ sở hữu ban đầu.
Người vợ/chồng còn sống cũng có thể nộp một lịch trình RMD mới dựa trên tuổi của họ. Quá trình này có nghĩa là áp dụng tuổi thọ cho tuổi của họ được tìm thấy trong Bảng Tuổi Thọ Đơn Vị (Bảng I trong Phụ Lục B của Tài liệu IRS Xuất Bản 590-B).
Dưới dạng một người thừa kế không phải là vợ/chồng với một IRA thừa kế, bạn phải thiết lập một tài khoản mới. Tên của tài khoản sẽ tuân thủ luật thuế, đọc như sau: '[Tên của chủ sở hữu], qua đời vào [ngày qua đời], IRA FBO [tên của bạn], Người Thừa Kế' (FBO có nghĩa là 'cho lợi ích của'). Nếu bạn đặt tài khoản vào tên của mình, toàn bộ số dư sẽ được xử lý như một khoản phân phối, và bạn phải nộp thuế trên tổng số tiền đó.
Quy Định Đặc Biệt về Chuyển Tiếp IRA
Miễn là bạn đã đủ 70½ tuổi, bạn có thể chuyển tiếp lên đến $100,000 từ một IRA trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Việc chuyển tiếp, được gọi là một phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) mặc dù không có khoản khấu trừ thuế được cho phép, là miễn thuế và có thể bao gồm các RMDs. Việc chuyển tiếp có thể đáp ứng RMD của bạn cho năm lên đến $100,000 và bạn không bị đánh thuế trên số tiền đó. Ưu đãi thuế này đã được làm cố định bởi Đạo Luật Điều Chỉnh Ngân Sách Tổng Hợp năm 2016, trở thành luật vào ngày 18 tháng 12, 2015.
Nhiều Người Thừa Kế
Nếu có nhiều người thừa kế, IRA có thể được chia thành các tài khoản riêng biệt cho mỗi người, một lựa chọn thông minh nếu một người thừa kế không phải là vợ/chồng, phải tuân thủ quy tắc 10 năm, và người kia là vợ/chồng hoặc thuộc một trong những hạng mục đặc biệt khác.
Nếu bạn muốn chia IRA, bạn phải làm điều đó trước ngày 31 tháng 12 của năm tiếp theo sau năm mà chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Xử Lý Vấn Đề Thuế
Khi rút RMDs từ một IRA truyền thống, bạn sẽ phải báo cáo thuế thu nhập. Bạn sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-R cho thấy số tiền của phân phối. Sau đó, bạn phải báo cáo nó trên Biểu mẫu 1040 hoặc 1040A cho năm đó.
Nếu phân phối có quy mô lớn, bạn có thể cần điều chỉnh việc giữ lại tiền lương hoặc nộp thuế ước tính để tính đến số thuế bạn sẽ phải nộp cho RMDs. Những phân phối này, được gọi là phân phối không định kỳ, chịu một khoản giữ lại tự động 10% trừ khi bạn chọn không giữ lại bằng cách nộp Biểu mẫu W-4R.
Nếu chủ sở hữu IRA qua đời với một tài sản lớn mà trên đó đã nộp thuế di sản liên bang, như người thừa kế, bạn có quyền được khấu trừ thuế cho phần của những khoản thuế này có thể phân bổ cho IRA.
Khấu trừ thuế thu nhập liên bang cho thuế di sản liên bang về thu nhập liên quan đến một người đã qua đời là một khoản khấu trừ chi tiêu phức tạp. Bạn không thể yêu cầu nó nếu bạn sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn thay vì việc tạo danh sách chi tiêu. Nó không phải là một mục khấu trừ chi tiêu phức tạp nào khác nằm dưới ngưỡng 2%-của-thu nhập-giảm-chỉnh động áp dụng cho hầu hết các khoản khấu trừ chi tiêu phức tạp khác.
Làm Sao Để Tính RMD cho IRA Thừa Kế?
Điều này phụ thuộc vào đã bao lâu kể từ lúc chủ sở hữu tài khoản qua đời.
Cho năm mà chủ sở hữu tài khoản qua đời, bạn có thể tính toán phân phối của bạn bằng cách tuân thủ các bước sau, trừ khi chủ sở hữu tài khoản đã lấy RMD cho năm này:
- Tìm số dư của IRA vào ngày 31 tháng 12 của năm trước.
- Tìm giai đoạn phân phối từ bảng này (Bảng III) cho tuổi của chủ sở hữu tài khoản vào ngày sinh nhật của chủ sở hữu tài khoản trong năm nay.
- Chia Line 1 cho Line 2.
Cho các năm tiếp theo sau khi chủ sở hữu tài khoản qua đời, những gì bạn có thể làm với một IRA thừa kế sẽ phụ thuộc vào một số chi tiết nhất định, bao gồm mối quan hệ của bạn với chủ sở hữu tài khoản, liệu họ đã qua đời sau năm 2019 (vì các quy tắc IRA thừa kế đã thay đổi do Đạo luật SECURE), và liệu họ qua đời trước hay sau ngày bắt đầu phải (RBD), đó là khi họ nên bắt đầu lấy RMDs.
Ví dụ, nếu chủ sở hữu tài khoản qua đời vào năm 2020 hoặc sau đó, một vợ hoặc chồng sẽ có một số lựa chọn, bao gồm chuyển tiếp IRA của chủ sở hữu tài khoản vào tài khoản của họ hoặc, nếu chủ sở hữu tài khoản qua đời trước ngày bắt đầu phải của họ, trì hoãn lấy RMDs cho đến khi chủ sở hữu tài khoản sẽ tròn 72 tuổi.
RMDs cho một IRA Roth Thừa Kế là gì?
Các quy tắc thừa kế đối với IRA Roth có thể gây rối loạn. Chủ sở hữu tài khoản ban đầu của IRA Roth không bao giờ cần phải lấy RMDs, nhưng những người thừa kế IRA Roth lại cần trừ khi họ thuộc một trong những danh mục ngoại lệ.
Có Bắt Buộc RMDs Cho IRA Thừa Kế Trong Năm 2024?
Đúng vậy. Bắt đầu từ năm thuế 2022, IRS cung cấp các bảng tuổi thọ mới để tính toán các phân phối tối thiểu bắt buộc từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí. Cập nhật dữ liệu phản ánh thực tế là con người sống lâu hơn.
Thế Nào Là Quy Tắc Phân Phối Trong 10 Năm Cho IRA Thừa Kế?
Đạo luật SECURE đã thay đổi các RMDs cho các loại IRA truyền thống và Roth khi chủ sở hữu tài khoản qua đời vào năm 2020 hoặc sau đó. Theo quy tắc 10 năm, giá trị của một IRA được thừa kế bởi một người thừa kế không phải là vợ hoặc chồng cần phải trở thành không trên ngày 31 tháng 12 của năm lễ kỷ niệm thứ 10 từ ngày chủ sở hữu tài khoản qua đời.
Trước khi dự luật này được thông qua, những người thừa kế, như con cái và cháu nội thừa kế một IRA từ cha mẹ hoặc ông bà, có thể 'co giãn' rút tiền từ các tài khoản này trong nhiều thập kỷ. Đối với những thừa kế trước đó, các quy tắc cũ vẫn áp dụng. Bây giờ, chỉ có vợ hoặc chồng sống sót và các 'người thừa kế được chọn' được hưởng lợi từ việc xử lý thuế trước đây: trẻ em dưới 21 tuổi của chủ sở hữu tài khoản gốc; những người bị bệnh mãn tính hoặc tàn tật vĩnh viễn; và những người cách tuổi của chủ sở hữu tài khoản gốc không quá 10 năm.
Hậu Quả Thuế Của Một IRA Thừa Kế Là Gì?
Có một số điểm tương đồng giữa một IRA bạn thừa kế và một IRA bạn sở hữu. Ví dụ, lợi nhuận và lãi suất tăng trưởng trên cơ sở không chịu thuế.
Các rút tiền bạn thực hiện (trước đó hoặc khi đến lượt phân phối) sẽ được chịu thuế với tỷ lệ thuế thu nhập thường xuyên của bạn cho các IRA truyền thống và SEP.
Đối với IRA Roth, các rút tiền được miễn thuế miễn là tài khoản được thiết lập trong vòng năm năm. Hãy nhớ, nếu tài khoản chưa đầy năm, bạn có thể rút bất kỳ khoản đóng góp nào mà không cần chịu thuế, nhưng bất kỳ lợi nhuận bạn rút ra sẽ phải chịu thuế.
Làm thế nào để Tránh Trả Thuế trên một IRA được Thừa Kế?
Có một vài cách bạn có thể làm để tránh trả thuế trên một IRA được thừa kế. Điều rõ ràng nhất là không lấy một khoản tiền lớn một lần.
Nếu bạn thừa kế IRA từ vợ hoặc chồng, hãy chờ đến khi các phân phối tối thiểu bắt buộc bắt đầu hoặc lấy các phân phối dựa trên tuổi thọ của bạn. Nếu bạn là một người thừa kế không phải là vợ hoặc chồng, hãy xem xét việc giảm sút tài khoản trong vòng 10 năm. Bằng cách này, bạn có thể thay đổi số tiền bạn rút ra dựa trên thu nhập của bạn để cân bằng bất kỳ hậu quả thuế bổ sung nào.
Nếu bạn thừa kế một IRA Roth, các rút tiền của bạn không chịu thuế miễn là chúng được coi là các phân phối đủ điều kiện. Như với mọi thứ khác, hãy chắc chắn nói chuyện với một chuyên gia thuế hoặc đầu tư về các lựa chọn phù hợp nhất cho bạn.
Tóm Lược
Nếu bạn thừa kế một IRA, bạn thường phải lấy các phân phối từ tài khoản, có thể chịu thuế. Thuế phụ thuộc vào loại IRA liên quan và mối quan hệ của người thừa kế với người đã qua đời.
Đạo luật SECURE yêu cầu toàn bộ số dư trong tài khoản IRA được thừa kế của người tham gia phải được phân phối hoặc rút ra trong vòng 10 năm kể từ ngày chủ sở hữu gốc qua đời. Tuy nhiên, có các ngoại lệ cho quy tắc 10 năm, và những người vợ hoặc chồng thừa kế một IRA có một loạt các lựa chọn rộng lớn hơn.
