Bảo hiểm Lợi nhuận gộp: Định nghĩa và Cách hoạt động

Bảo hiểm Lợi nhuận gộp là gì?

Thuật ngữ bảo hiểm lợi nhuận gộp đề cập đến một loại bảo hiểm gián đoạn kinh doanh cung cấp khoản tiền bồi thường tương đương với lợi nhuận đã mất nếu xảy ra một sự kiện có thể được bảo hiểm, như thiệt hại tài sản. Bảo hiểm lợi nhuận gộp thường được sử dụng phổ biến nhất tại Vương quốc Anh và Canada. Loại bảo hiểm này khác với bảo hiểm doanh thu gộp, mà thường được tìm thấy nhiều hơn tại Hoa Kỳ.

Những Điều Quan Trọng Cần Lưu Ý

Hiểu Về Bảo Hiểm Lợi Nhuận Gộp

Lợi nhuận gộp được tính như doanh thu trừ đi mua hàng và chi phí biến động. Công thức mất mát nhìn vào doanh thu trong một khoảng thời gian nhất định—như 12 tháng—mặc dù các hoàn cảnh đặc biệt ảnh hưởng đến doanh thu trong giai đoạn xem xét có thể cần phải được làm mịn.

Như đã đề cập ở trên, bảo hiểm lợi nhuận gộp thường được sử dụng phổ biến ở cả Canada và Vương quốc Anh. Đó là một loại bảo hiểm gián đoạn kinh doanh—bảo hiểm thay thế thu nhập bị mất do một thảm họa—được thiết kế để đưa người được bảo hiểm trở lại vị thế tài chính mà họ đã có nếu sự kiện có thể được bảo hiểm không xảy ra. Các sự kiện bảo hiểm bao gồm những thứ như hỏa hoạn hoặc thảm họa tự nhiên. Số tiền mất mát mà một doanh nghiệp gánh chịu được tính dựa trên một công thức đã được định nghĩa trước và thường dựa vào tỷ lệ lịch sử của doanh thu để xác định số tiền mà doanh nghiệp đang mất.

Phạm vi bảo hiểm kéo dài qua thời gian mà người được bảo hiểm xây dựng hoặc sửa chữa tài sản kinh doanh của họ. Chính sách bảo hiểm bao gồm các tổn thất mà doanh nghiệp phải chịu trong khi không thể hoạt động như thường lệ, mặc dù khoản bồi thường đã được định nghĩa trước thông thường được thiết lập tối đa là ba năm. Nếu doanh nghiệp vẫn tiếp tục xây dựng tại điểm này, bất kỳ tổn thất nào sẽ rơi ngoài khoản bồi thường và do đó, sẽ không được bảo hiểm nữa.

Những Yếu Tố Đặc Biệt

Phạm vi bảo hiểm lợi nhuận gộp không áp dụng trong tất cả các tình huống. Trong hầu hết các trường hợp, nguyên nhân gần gũi được sử dụng để xác định liệu một sự kiện có gây ra mất mát cho người được bảo hiểm hay không. Chính sách bảo hiểm bao gồm các chi phí tăng thêm để làm việc, đó là các chi phí phát sinh bổ sung để duy trì doanh thu không giảm. Chính sách cũng bao gồm việc mất mát của bất kỳ hàng hoá thành phẩm nào có thể đã được bán nếu chúng không bị hư hại.

Thách Thức của Bảo Hiểm Lợi Nhuận Gộp

Một trong những khó khăn chính trong xác định mức độ bảo hiểm lợi nhuận gộp là định nghĩa những gì là lợi nhuận gộp, vì các tiêu chuẩn có thể khác nhau giữa các kế toán và nhà kinh doanh. Doanh thu, hàng tồn kho (WIP), và hàng tồn kho mở và đóng cửa được xác định dễ dàng theo phương pháp kế toán thông thường. Trong khi đó, chi phí làm việc không được bảo hiểm đề cập đến các chi phí—đôi khi được gọi là chi phí làm việc cụ thể—thay đổi tỷ lệ thuận trực tiếp với doanh thu. Vì vậy, nếu doanh thu giảm đi 30%, chi phí cũng sẽ giảm đi 30%. Công thức lợi nhuận gộp của một kế toán sẽ trừ đi bất kỳ chi phí nào có thay đổi tỷ lệ theo sản xuất—cho mục đích bảo hiểm, chúng phải thay đổi tỷ lệ trực tiếp. Điều này là sự khác biệt chính và là nguồn gốc của nhiều tình trạng thiếu bảo hiểm.

Bảo hiểm Lợi nhuận gộp so với Bảo hiểm Doanh thu gộp

Bảo hiểm doanh thu gộp, phổ biến tại Hoa Kỳ, là một loại bảo hiểm gián đoạn kinh doanh khác. Tuy nhiên, có những khác biệt quan trọng giữa loại bảo hiểm này và bảo hiểm lợi nhuận gộp. Doanh thu gộp là tổng số tiền bán hàng hoặc doanh thu, trừ đi chi phí hàng bán (COGS). Loại bảo hiểm này bao phủ việc giảm bớt doanh thu gộp của bên được bảo hiểm do thiệt hại trực tiếp gây ra.

Khác với bảo hiểm lợi nhuận gộp, bảo hiểm doanh thu gộp thường ít tốn kém hơn đối với người được bảo hiểm. Bởi vì bảo hiểm lợi nhuận gộp có phạm vi bảo hiểm rộng hơn, phí bảo hiểm cao hơn. Phí bảo hiểm cho bảo hiểm doanh thu gộp, ngược lại, rẻ hơn do phạm vi bảo hiểm ít toàn diện hơn.