Buzz
Nếu bạn đã chuyển việc khi giữ một khoản tiền nghỉ dưỡng truyền thống 401(k), bạn có thể quen thuộc với các lựa chọn chuyển tiền cho các tài khoản tiền nghỉ dưỡng phổ biến này. Tuy nhiên, bạn có thể chưa chắc chắn về các lựa chọn khi bạn rời khỏi một nhà tài trợ với người bạn đã nắm giữ Roth 401(k), người chị em mới hơn và ít phổ biến hơn so với 401(k) truyền thống.
Điểm khác biệt chính giữa 401(k) truyền thống và Roth 401(k) là 401(k) truyền thống được tài trợ bằng tiền trước thuế, trong khi các đóng góp Roth được thực hiện bằng tiền sau thuế nên không có sự tấn công thuế từ một rút tiền hợp lệ được thực hiện trong tương lai.
Nếu công việc của bạn đang đứng trước nguy cơ, bạn đang thay đổi nhà tài trợ hoặc đang xem xét một sự thay đổi nghề nghiệp, đây là các lựa chọn chuyển tiền Roth 401(k) mà bạn cần biết.
Những điều quan trọng cần lưu ý
Lựa chọn Chuyển tiền Roth 401(k) của bạn
Đa phần các lựa chọn cho Roth 401(k) của bạn theo các lựa chọn của một 401(k) truyền thống, nhưng việc chuyển tiền nên là các phiên bản Roth của các tài khoản có sẵn. Nếu bạn chọn chuyển các quỹ sang một IRA, bạn nên chuyển các quỹ từ Roth 401(k) sang một Roth IRA. Nếu nhà tài trợ mới của bạn có tùy chọn Roth 401(k) và cho phép chuyển tiền, bạn cũng nên có thể chuyển quỹ Roth 401(k) cũ sang Roth 401(k) mới.
Chuyển một Roth 401(k) sang một Roth IRA nói chung là tối ưu, đặc biệt là vì các lựa chọn đầu tư trong một IRA thường rộng và tốt hơn so với kế hoạch 401(k). Thường xuyên hơn là không, các tài khoản IRA cá nhân có nhiều lựa chọn hơn so với một 401(k). Tùy thuộc vào người giám hộ, đôi khi các lựa chọn của bạn trong một 401(k) bị giới hạn vào quỹ chung hoặc một vài quỹ giao dịch trao đổi (ETF), so với khả năng đầu tư vào một loạt các lựa chọn trong một IRA.
Cách tốt nhất để thực hiện chuyển tiền sang một Roth IRA hoặc một Roth 401(k) khác là từ người quản trị sang người quản trị. Điều này đảm bảo giao dịch liền mạch và không bị IRS tranh cãi sau này, đặc biệt là về việc liệu giao dịch có được thực hiện đầy đủ số tiền hay đúng thời hạn hay không.
Tuy nhiên, nếu bạn quyết định yêu cầu chuyển quỹ đến bạn thay vì trực tiếp đến người quản trị mới, bạn vẫn có thể chuyển toàn bộ số tiền phân phối vào một Roth IRA trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận được. Tuy nhiên, nếu bạn chọn lựa chọn này, người quản trị thanh toán thông thường sẽ phải giữ lại 20% số dư tài khoản để nộp thuế.
Lưu ý rằng các quỹ trong các khoản 401(k) thường được bảo vệ tốt chống lại một số phán quyết pháp lý và khỏi các chủ nợ.
Phân phối từ Roth của bạn sau khi chuyển tiền
Mặc dù thường không khuyến khích sử dụng quỹ tiết kiệm hưu trước khi bạn rời khỏi lực lượng lao động, trong thời gian khó khăn, lựa chọn không mong muốn có thể trở thành lựa chọn duy nhất. Nếu bạn phải rút tiền từ Roth của mình vào thời điểm chuyển tiền hoặc ngay sau đó, hãy nhớ rằng các quy tắc thời gian cho các rút tiền như vậy khác với các IRA và 401(k) truyền thống. Một số yêu cầu này cũng có thể áp dụng đối với các khoản Roth được chuyển khi bạn đang ở hoặc gần đến tuổi hưu trí.
Cụ thể, để rút tiền từ các tài khoản này mà không bị đánh thuế hay phạt, rút tiền phải được xem là hợp lệ, điều này đòi hỏi phải đáp ứng điều gọi là quy tắc năm năm. Quy tắc này cũng áp dụng cho các tài khoản hưu trí được thừa kế, yêu cầu tiền phải duy trì trong tài khoản trong vòng năm năm để tránh hoặc ít nhất là giảm thiểu thuế và phạt.
Làm thế nào để chuyển từ Roth 401(k) sang Roth IRA
Các khoản đóng góp vào Roth IRA có thể được rút ra bất cứ lúc nào, không đánh thuế và không phạt, bất kể độ tuổi. Tuy nhiên, quy định về việc rút tiền thu nhập lãi khác nhau. Một khoản rút hợp lệ từ Roth IRA là một khoản rút tiền đáp ứng quy tắc năm năm và được thực hiện sau khi đủ 59 tuổi, sau khi chết, do bị tàn tật hoặc mua nhà lần đầu tiên. Những khoản rút hợp lệ này được miễn thuế và không phạt.
Nếu không đáp ứng được các điều kiện này, việc rút tiền từ tài khoản sẽ chịu thuế thu nhập chọn lọc và phạt. Nếu bạn thực hiện một khoản rút tiền không hợp lệ, thuế thu nhập sẽ được áp dụng tỷ lệ thuận với lợi tức từ đó, và có thể áp dụng phạt 10% cho một phần của khoản rút tiền.
Tiền từ một Roth 401(k) chuyển vào một tài khoản khác cũng được áp dụng để có điều kiện thuận lợi với khoảng thời gian năm năm. Tuy nhiên, điều này không áp dụng cho khoảng thời gian của Roth 401(k) khi chuyển sang một Roth IRA mới. Ngược lại, nếu bạn đã có một tài khoản Roth IRA, khoảng thời gian nắm giữ cho tài khoản đó áp dụng cho tất cả các khoản tiền của nó, bao gồm cả những khoản tiền chuyển từ tài khoản Roth 401(k).
Để minh họa tác động này, hãy giả sử Roth IRA của bạn được mở vào năm 2010. Bạn làm việc tại công ty từ năm 2016 đến 2019 và sau đó bạn bị sa thải hoặc từ chức. Bởi vì Roth IRA mà bạn đang chuyển tiền vào đã tồn tại hơn năm năm, toàn bộ số tiền chuyển vào Roth IRA đáp ứng quy tắc năm năm cho các khoản phân phối hợp lệ.
Ngược lại, nếu bạn không có một Roth IRA tồn tại và phải thành lập một vì mục đích chuyển tiền, thời gian năm năm bắt đầu từ năm mà Roth IRA được mở, bất kể bạn đã đóng góp vào Roth 401(k) trong bao lâu. Việc cân nhắc cần thiết cho các quỹ hưu trí này sau đó được xem xét trước khi chuyển tiền từ Roth 401(k) sang Roth IRA. Điều này đặc biệt quan trọng nếu không có sẵn một Roth IRA vì khoảng thời gian nắm giữ năm năm sẽ bắt đầu lại trong trường hợp này.
Làm thế nào để chuyển từ Roth 401(k) sang một Roth 401(k) khác
Nếu bạn chuyển từ Roth 401(k) cũ của mình sang một Roth 401(k) mới, các quy định phân phối cụ thể từ tài khoản mới sẽ thay đổi theo từng kế hoạch; phòng nhân sự của nhà tuyển dụng mới của bạn sẽ có thể hỗ trợ bạn về điều này.
Tuy nhiên, có một số điều kiện cơ bản áp dụng. Nếu bạn quyết định chuyển tiền từ Roth 401(k) cũ của bạn sang Roth 401(k) mới thông qua một sự chuyển khoản từ người quản lý này sang người quản lý khác (còn được gọi là chuyển tiền trực tiếp), số năm mà tiền đã nằm trong kế hoạch cũ sẽ tính vào giai đoạn năm cho các khoản trả tiền hợp lệ. Tuy nhiên, nhà tuyển dụng trước đó phải liên hệ với nhà tuyển dụng mới về các đóng góp của nhân viên đang được chuyển và phải xác nhận năm đầu tiên chúng được thực hiện.
Lưu ý rằng việc chuyển khoản nói chung phải được hoàn thành để các quỹ mới có thể tận hưởng sự bảo lưu của thời gian từ Roth 401(k) cũ. Nếu một nhân viên chỉ thực hiện một phần chuyển khoản sang Roth 401(k) mới, giai đoạn năm sẽ bắt đầu lại. Điều đó có nghĩa là bạn không được cộng dồn thời gian mà các quỹ đã nằm trong Roth 401(k) cũ của bạn.
Trước khi ra quyết định, hãy nói chuyện với người tư vấn thuế hoặc tài chính của bạn về những gì có thể phù hợp với bạn. Một lựa chọn có thể là để lại Roth 401(k) trong kế hoạch của nhà tuyển dụng trước đó, tùy thuộc vào hoàn cảnh và các quy định của kế hoạch đó.
Làm thế nào để đáp ứng quy tắc 5 năm sau khi chuyển tiền?
Có hai cách để chuyển tiền Roth 401(k) của bạn vào một tài khoản khác và đáp ứng quy tắc 5 năm. Cách đầu tiên là chuyển quỹ Roth 401(k) sang một Roth IRA hiện có. Các quỹ chuyển khoản sẽ được tính vào khoảng thời gian kể từ khi mở Roth IRA. Cách thứ hai là chuyển Roth 401(k) hiện tại của bạn vào một Roth 401(k) mới với nhà tuyển dụng mới của bạn. Trong trường hợp này, thời gian mà tiền của bạn đã chi tiêu trong tài khoản đầu tiên được tính vào tổng số.
Chuyển tiền từ Roth 401(k) có tính vào giới hạn đóng góp hàng năm không?
Không. Tiền chuyển khoản được tính là chuyển khoản, không phải là đóng góp. Nếu bạn chuyển khoản $25,000 một lần, bạn vẫn có thể đóng góp đầy đủ $20,500 trong năm.
Tôi có thể chuyển khoản Roth 401(k) của mình sang Traditional IRA được không?
Không. Khi bạn đóng góp tiền sau thuế vào một tài khoản Roth, các quỹ chỉ có thể chuyển khoản sang một tài khoản khác hợp lệ của Roth. Bạn không thể pha trộn đóng góp trước thuế và Roth.
Điểm quan trọng nhất
Quy tắc về việc chuyển đổi quỹ sang Roth 401(k) rất phức tạp. Hãy đảm bảo bạn tìm hiểu kỹ về các hậu quả về thuế và các yếu tố khác trước khi quyết định cách xử lý quỹ sau khi bạn rời khỏi công ty nơi mà kế hoạch đó đã giữ quỹ đó. Một sai lầm ở đây có thể rất đắt đỏ.
