Buzz
Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối là gì?
Thuật ngữ Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối đề cập đến một biểu mẫu của Cục Thuế Liên bang Mỹ (IRS) được các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác gửi đến các nhà đầu tư nhận cổ tức và phân phối từ bất kỳ loại đầu tư nào trong năm dương lịch. Các nhà đầu tư có thể nhận nhiều biểu mẫu 1099-DIV. Mỗi biểu mẫu 1099-DIV nên được báo cáo trên hồ sơ thuế của nhà đầu tư. Thông thường, nhà đầu tư sẽ không nhận được biểu mẫu 1099-DIV nếu tổng cộng cổ tức không vượt quá 10 đô la.
Những điểm chính
- Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối được gửi đến các nhà đầu tư nhận phân phối từ bất kỳ loại đầu tư nào trong năm dương lịch.
- Các ngân hàng, công ty đầu tư và các tổ chức tài chính khác phải cung cấp biểu mẫu cho người đóng thuế vào ngày 31 tháng 1 hàng năm.
- Người đóng thuế điền thông tin từ mỗi biểu mẫu 1099-DIV vào mẫu lịch B hoặc trực tiếp vào Biểu mẫu 1040.
- Người đóng thuế chỉ nhận được biểu mẫu nếu cổ tức và/hoặc phân phối mà họ nhận vượt quá 10 đô la.
- Các tổ chức tài chính phải gửi biểu mẫu cho cả người đóng thuế và cho IRS.
Ai có thể nộp Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối?
Các công ty cung cấp bản sao của biểu mẫu cho nhà đầu tư và cho IRS. Các ngân hàng, công ty đầu tư và các tổ chức tài chính khác phải cung cấp biểu mẫu 1099-DIV cho người đóng thuế vào ngày 31 tháng 1 hàng năm.
Biểu mẫu bao gồm tên, địa chỉ và số Bảo hiểm Xã hội (SSN) của người nhận. Nó cũng có tên, địa chỉ, số định danh và số kế hoạch của người thanh toán. Phía bên phải của biểu mẫu liệt kê một số con số quan trọng mà người nhận cần, bao gồm tổng cộng cổ tức thường, cổ tức hợp lệ và tổng phân phối lợi nhuận vốn.
Hầu hết nhà đầu tư nhận Biểu mẫu 1099-DIV sẽ có cổ tức thường, cổ tức hợp lệ hoặc tổng lợi nhuận vốn. Các danh mục khác cho nhà đầu tư bao gồm:
- Lợi nhuận chưa thuế lại từ phần 1250
- Lợi nhuận từ phần 1202
- Lợi nhuận từ bộ sưu tập
- Phân phối không phải là cổ tức
- Thuế thu nhập liên bang bị khấu trừ
- Chi phí đầu tư
- Thuế nước ngoài đã trả
- Quốc gia ngoài hoặc các lãnh thổ Hoa Kỳ
- Các phân phối thanh lý tiền mặt
- Các phân phối thanh lý không phải tiền mặt
- Cổ tức lợi tức miễn thuế
- Cổ tức lợi tức từ trái phiếu hoạt động tư nhân xác định
- Thuế tiểu bang đã khấu trừ
Nhà đầu tư cũng có thể phải tuân thủ các yêu cầu nộp thuế tài khoản nước ngoài theo Đạo luật Tuân thủ Thuế Tài khoản Nước Ngoài (FATCA) cho các tài khoản nước ngoài. Đây là một luật pháp yêu cầu công dân Hoa Kỳ, cả trong nước và ở nước ngoài, phải nộp báo cáo về các tài khoản nước ngoài. Các tài khoản này phải được báo cáo bằng đô la Mỹ.
Những loại tài khoản đầu tư nhất định được miễn khỏi việc phát hành Biểu mẫu 1099-DIV. Các tài khoản miễn thuế bao gồm các tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs), kế hoạch trợ cấp mua hàng tháng, kế hoạch chia lợi nhuận và các kế hoạch hưu trí khác.
Cách Nộp Hồ sơ Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối
Biểu mẫu 1099-DIV có ba bản sao. Bản sao A, màu đỏ, chỉ dành cho mục đích thông tin và không được in ra. Có hai phần của bản sao B, có thể tải xuống và in ra. Một phần dành cho người nhận, trong khi phần còn lại được gắn vào tờ khai thuế của cục thuế tiểu bang. Phần này, màu đen, có thể được sử dụng để đáp ứng yêu cầu của người nhận.
Người đóng thuế phải điền thông tin từng Biểu mẫu 1099-DIV họ nhận được vào biểu mẫu thuế hàng năm của mình. Điều này có thể được thực hiện trên mẫu lịch B hoặc trực tiếp trên Biểu mẫu 1040. Người đóng thuế nhận hơn $1,500 lãi suất có thuế và/hoặc cổ tức thường trong năm đều phải điền mẫu lịch B, đi kèm với biểu mẫu 1040.
Cổ tức được tính thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập của nhà đầu tư với một số ngoại lệ. Cổ tức hợp lệ là ngoại lệ chính. Cổ tức hợp lệ đã đáp ứng một số tiêu chí cho phép chúng được tính thuế với tỷ lệ thuế lợi nhuận vốn thấp hơn.
Tỷ lệ thuế trên lợi nhuận vốn cũng có thể thay đổi so với tỷ lệ thuế thu nhập thông thường. Lợi nhuận vốn ngắn hạn được tính thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập thông thường, nhưng thuế trên lợi nhuận vốn dài hạn thấp hơn.
Tải về Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối
Biểu mẫu 1099-DIV có sẵn trên trang web của IRS.
Biểu mẫu 1099-DIV là gì?
Biểu mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối là một biểu mẫu được yêu cầu bởi IRS. Nó được sử dụng để báo cáo bất kỳ cổ tức hoặc phân phối nào được thanh toán cho người đóng thuế bởi các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. Điều này bao gồm cổ tức thông thường và hợp lệ, tổng lợi nhuận vốn, thuế thu nhập liên bang bị khấu trừ và thuế nước ngoài đã trả, trong số những điều khác.
Tại sao tôi không nhận được Biểu mẫu 1099-DIV mặc dù đã nhận được cổ tức?
Bạn chỉ nhận được Biểu mẫu 1099-DIV nếu bạn nhận được cổ tức vượt quá 10 đô la. Nếu thanh toán cổ tức của bạn nhiều hơn số này và bạn vẫn chưa nhận được biểu mẫu, hãy liên hệ với người phát hành để yêu cầu thay thế.
Làm thế nào để báo cáo Form 1099-DIV?
Bạn có thể báo cáo thông tin được tìm thấy trên Form 1099-DIV trên Lịch trình B hoặc trực tiếp trên Form 1040.
