Buzz
Biểu mẫu 1099-R: Phân phối từ các kế hoạch lương hưu, trợ cấp, lợi nhuận chia sẻ hay hưu trí
Biểu mẫu 1099-R: Phân phối từ các kế hoạch lương hưu, trợ cấp, lợi nhuận chia sẻ hay hưu trí là một biểu mẫu thuế của Cục Thuế Nội bộ Mỹ (IRS) dùng để báo cáo thu nhập b pass, và các phân phối từ các kế hoạch lương hưu. Biểu mẫu này đặc biệt xử lý về hợp đồng bảo hiểm hay lương hưu.
Biểu mẫu này là một trong nhiều biểu mẫu của loạt 1099. Chúng được biết đến với tên gọi là các báo cáo thông tin và được dùng để báo cáo nhiều loại thu nhập mà một người có thể nhận được ngoài lương tháng, chẳng hạn như thu nhập từ nhà thầu độc lập, lãi suất, cổ tức hoặc các khoản thanh toán từ chính phủ.
Những điểm chính cần lưu ý
- Mẫu 1099-R được sử dụng để báo cáo các khoản trả từ hợp đồng bảo hiểm, kế hoạch chia lợi nhuận, kế hoạch nghỉ hưu, IRA, hợp đồng bảo hiểm hoặc lương hưu.
- Bất kỳ ai nhận được khoản trả trên $10 đều nên nhận được mẫu 1099-R.
- Mẫu này được cung cấp bởi nhà cấp phiếu kế hoạch.
- Mẫu 1099-R cũng được sử dụng để ghi lại các khoản trợ cấp khi chết hoặc khuyết tật có thể được trả cho tài sản kế thừa của người hưởng lợi.
- Chuyển tiếp và vay từ tài khoản cũng có thể được ghi lại trên mẫu 1099-R.
Ai có thể nộp Mẫu 1099-R?
Theo IRS, một tổ chức quản lý bất kỳ trong các tài khoản được liệt kê dưới đây đều phải điền vào mẫu 1099-R cho mỗi khoản trả trên $10:
- Kế hoạch chia lợi nhuận hoặc nghỉ hưu
- Bất kỳ IRA nào
- Bảo hiểm, lương hưu, hợp đồng bảo hiểm hoặc kế hoạch lợi ích thu nhập sống sót
- Khoản trợ cấp vĩnh viễn và hoàn toàn với khuyết tật dưới các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ
- Quyền lợi kế toán quà tặng từ thiện
Ngoài ra, việc chuyển tiếp từ một tài khoản nghỉ hưu sang tài khoản khác cũng sẽ được ghi lại trên mẫu 1099-R. Việc chuyển tiếp trực tiếp được ghi lại với mã phân phối G hoặc H trong ô 7.
Một số kế hoạch cho phép cá nhân vay tiền từ tài khoản tiết kiệm trong tài khoản nghỉ hưu của họ, miễn là họ trả lại khoản vay cùng lãi suất theo thời gian. Những khoản vay này không được ghi lại trên Mẫu 1099-R, vì chúng không được coi là một khoản phân phối.
Tuy nhiên, nếu người vay không đóng các khoản thanh toán đều đặn, những khoản thanh toán bị bỏ sót sẽ được coi là một khoản phân phối sớm và được báo cáo trên mẫu 1099-R với mã phân phối L. Những khoản phân phối này được coi là thu nhập chịu thuế và có thể chịu phạt rút tiền sớm.
Giống như hầu hết các mẫu 1099 khác, các mẫu 1099-R phải được gửi đến người nhận vào ngày 31 tháng 1 của năm sau năm thuế. Bất kỳ ai nhận được mẫu 1099-R đều phải bao gồm số tiền được hiển thị trên đó trong báo cáo thu nhập của họ và phải nộp thuế tương ứng.
Nếu bạn nhận được một mẫu 1099-R, hãy nhớ rằng không phải tất cả các khoản phân phối từ các tài khoản nghỉ hưu hoặc giảm thuế đều phải chịu thuế. Việc chuyển tiếp trực tiếp từ kế hoạch 401(k) sang IRA là một ví dụ. Nếu bạn không chắc chắn liệu một khoản phân phối có chịu thuế hay không, có thể nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.
Một cá nhân nhận được mẫu 1099-R một cách sai lầm nên ngay lập tức liên hệ với người giám hộ kế hoạch để khắc phục tình trạng và tránh nộp một báo cáo thuế sai lầm.
Cách điền Mẫu 1099-R
Mẫu này được cung cấp bởi nhà cấp phiếu kế hoạch, người phải cung cấp một bản sao cho IRS, người nhận phân phối và phòng thuế địa phương của người nhận. Giống như các mẫu IRS khác, mẫu 1099-R cũng nên bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại và số danh tính thuế của người trả tiền (TIN). Nó cũng phải có tên, địa chỉ và số danh tính thuế của người nhận, trong đó đối với hầu hết các người đó là số Bảo hiểm Xã hội (SSN).
Một số các mục khác được bao gồm trên mẫu là tổng số tiền được trả trong năm thuế, số tiền phân phối chịu thuế, thuế thu nhập liên bang bị giữ tại nguồn, bất kỳ khoản đóng góp nào vào đầu tư hoặc tiền bảo hiểm đã được thanh toán, và một mã đại diện cho loại các khoản phân phối dành cho người nắm giữ kế hoạch.
Mẫu 1099-R sử dụng một loạt các mã số và chữ cái để chỉ ra loại phân phối. Chúng được nhập vào ô 7 trên mẫu. Một bảng các mã được bao gồm trong hướng dẫn.
Như đã đề cập ở trên, Mẫu 1099-R được sử dụng để ghi lại và báo cáo các khoản phân phối từ các tài khoản nghỉ hưu. Ngoài thông tin nhận dạng của người nhận, bao gồm tên, ngày sinh và các dữ liệu cá nhân khác, nó cũng bao gồm thông tin về tính chất của tiền được phân phối.
Điều này chỉ ra thông tin về các đóng góp của chủ sở hữu vào tài khoản, giá trị chưa thực hiện của bất kỳ chứng khoán nào được giữ trong đó, lợi nhuận từ vốn và bất kỳ thuế nào cần phải nộp khi phân phối. Sau đó, thông tin này được sử dụng bởi chủ sở hữu tài khoản khi họ nộp thuế hàng năm.
Các Mẫu Khác Liên Quan
Mẫu 1099-R là một trong nhiều loại mẫu 1099 khác, tổng hợp được gọi là các mẫu báo cáo thông tin. Các báo cáo thông tin được IRS sử dụng để ngăn ngừa người đóng thuế khai thiếu thu nhập của họ. Mỗi loại báo cáo thông tin được thiết kế để thu thập một loại thanh toán hoặc giao dịch khác nhau. Mặc dù có khoảng 20 loại báo cáo thông tin, hầu hết người đóng thuế chỉ nhận được một vài trong số đó. Đây là những mẫu 1099 phổ biến nhất.
Mẫu 1099-INT: Thu nhập từ lãi suất
Mẫu 1099-INT được các tổ chức tài chính phát hành cho các nhà đầu tư vào cuối năm. Nó bao gồm phân tích chi tiết về tất cả các loại thu nhập từ lãi suất và các chi phí liên quan. Tất cả các tổ chức tài chính và người trả lãi phải phát hành một 1099-INT cho bất kỳ bên nào họ đã trả ít nhất $10 lãi suất trong năm.
Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và Phân phối
Mẫu 1099-DIV được các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác gửi đến các nhà đầu tư nhận cổ tức và phân phối từ bất kỳ loại đầu tư nào trong năm dương lịch. Nhà đầu tư có thể nhận nhiều 1099-DIV khác nhau. Mỗi mẫu 1099-DIV nên được báo cáo trong báo cáo thuế của người đóng thuế.
Mẫu 1099-MISC: Thu nhập đa dạng
Các nhà thầu độc lập, freelancer, chủ doanh nghiệp cá nhân và người tự làm chủ nhận được Biểu mẫu 1099-MISC từ mỗi khách hàng đã thanh toán cho họ từ 600 đô la trở lên trong một năm dương lịch. Biểu mẫu này cũng được sử dụng để báo cáo các khoản đền bù đa dạng, chẳng hạn như tiền thuê nhà, giải thưởng, bồi thường, thanh toán chi phí chăm sóc sức khỏe và thanh toán cho luật sư.
Biểu mẫu 1099-K: Giao dịch thẻ thanh toán và mạng lưới bên thứ ba
Biểu mẫu 1099-K báo cáo tổng số tiền giao dịch thanh toán có thể báo cáo. Người đóng thuế sẽ nhận Biểu mẫu 1099-K từ một đơn vị thanh toán nếu họ nhận được thanh toán trong việc thanh toán các giao dịch thanh toán có thể báo cáo. Giao dịch thanh toán có thể báo cáo là giao dịch thẻ thanh toán hoặc giao dịch mạng lưới bên thứ ba, chẳng hạn như Venmo, Zelle và Paypal.
Các giao dịch có thể báo cáo bao gồm bất kỳ giao dịch nào phát sinh từ giao dịch thẻ thanh toán, chẳng hạn như thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng và thẻ trả trước. Bất kỳ giao dịch nào được giải quyết qua các mạng lưới thanh toán bên thứ ba cũng đủ điều kiện.
| Minimum Reporting Thresholds for Form 1099-K | ||
|---|---|---|
| Returns | Gross Payments | Transactions |
| For calendar years before 2022 | $20,000+ | 200+ |
| For calendar years after 2021 | $600+ | Any number |
Nguồn: Hiểu Biểu mẫu 1099-K của Bạn (IRS)
Nói cách khác, người đóng thuế nên nhận Biểu mẫu 1099-K từ tất cả các đơn vị thanh toán xử lý thanh toán thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng hoặc thẻ tín dụng trả trước thay mặt cho người đóng thuế và từ bất kỳ PSE nào xử lý hơn 600 đô la trong các giao dịch mạng lưới bên thứ ba từ năm 2023. Các thanh toán đến và từ gia đình và bạn bè không phải là giao dịch có thể báo cáo.
Biểu mẫu 1099-B: Tiền lời từ Giao dịch Môi giới và Trao đổi Trao đổi
Biểu mẫu 1099-B được sử dụng bởi các sàn môi giới và trao đổi trao đổi để ghi lại lợi nhuận và tổn thất của khách hàng trong năm thuế. Người đóng thuế cá nhân sẽ nhận biểu mẫu này (đã được điền sẵn) từ các môi giới hoặc trao đổi trao đổi của họ.
Biểu mẫu 1099-G: Các Thanh toán Chính phủ Cụ thể
Người đóng thuế nhận Biểu mẫu 1099-G nếu họ nhận được thanh toán bồi thường thất nghiệp, hoàn trả thuế thu nhập của tiểu bang hoặc địa phương, hoặc các thanh toán khác từ chính phủ hoặc cơ quan chính phủ. Nếu bạn nhận được biểu mẫu này, bạn có thể cần phải báo cáo một số thông tin trên tờ khai thuế thu nhập của bạn.
Làm thế nào để Lấy Lại Biểu mẫu 1099-R của Tôi?
IRS yêu cầu các quản lý kế hoạch điền vào và gửi biểu mẫu 1099-R vào ngày 31 tháng 1 trong năm sau khi phân phối từ 10 đô la trở lên. Nếu bạn mất hoặc không nhận được biểu mẫu 1099-R của mình, bạn có thể yêu cầu một bản sao thay thế bằng cách liên lạc với công ty quản lý kế hoạch hoặc tài khoản hưu trí của bạn.
Làm thế nào để Báo Cáo Biểu mẫu 1099-R trên Biểu mẫu 1041?
Biểu mẫu 1041 được sử dụng để báo cáo thuế thu nhập cho một di sản hoặc niêm phong. Trong trường hợp một khoản lợi tử vong hoặc phân phối hưu trí được thanh toán cho một niêm phong hoặc di sản, thu nhập này được ghi lại tại Dòng 8: Thu Nhập Khác. Ngoài ra, một bản sao của biểu mẫu 1099-R nên được đính kèm vào 1041 mà nó được áp dụng.
Các Mã Phân Phối cho Biểu mẫu 1099-R là gì?
Các mã phân phối ghi lại loại tài khoản mà các quỹ hưu trí được phân phối từ và bản chất của phân phối. Ví dụ, phân phối từ tài khoản Roth được ghi lại với mã B, và phân phối sớm từ IRA Roth được ghi lại dưới mã J. Các mã này cũng được sử dụng để chỉ ra nếu có bất kỳ tình huống đặc biệt nào đối với người nhận, chẳng hạn như mã 3 (tàn tật) hoặc mã 4 (tử vong). Danh sách đầy đủ các mã được liệt kê trong Bảng 1 của hướng dẫn cho biểu mẫu 1099-R.
Kết luận
Biểu mẫu 1099-R là một trong nhiều tài liệu được sử dụng để ghi lại các khoản thanh toán có thuế cho IRS. Mặc dù có vẻ phức tạp, hầu hết mọi người sẽ không cần phải điền vào biểu mẫu 1099-R một mình. Thay vào đó, họ nên tự động nhận được biểu mẫu mỗi khi họ nhận được phân phối từ một kế hoạch hưu trí hoặc hưu trí.
