Buzz
Accumulated Income Payment (AIP) là gì?
Các khoản thanh toán thu nhập tích luỹ (AIP) là những khoản tiền rút ra từ Kế hoạch Tiết kiệm Giáo dục Đăng ký của Canada (RESP) nếu người hưởng lợi quyết định không đi học đại học. Trong trường hợp này, các lợi tức sinh ra từ RESP không bị mất đi miễn là người đăng ký đáp ứng các tiêu chí nhất định.
Những điểm chính cần lưu ý
- Các khoản thanh toán thu nhập tích luỹ là tiền rút ra từ một RESP của Canada nếu người hưởng lợi quyết định không đi học đại học.
- Các lợi tức sinh ra trong một RESP không bị mất miễn là người đăng ký đáp ứng các tiêu chí nhất định.
- Nếu được nhận dưới dạng tiền mặt, AIPs là thu nhập chịu thuế và chịu thuế thu nhập thường xuyên cộng với một khoản phạt thuế liên bang bổ sung là 20%, hoặc 12% tại Quebec.
- Để tránh chịu thuế, người đăng ký có thể chuyển hơn 50,000 đô la vào RRSP hoặc để nó mở trong vòng tối đa 36 năm.
Hiểu Về Các Khoản Thanh Toán Thu Nhập Tích Luỹ (AIPs)
Một RESP tương đương với kế hoạch 529 của Hoa Kỳ. Nó cho phép tiết kiệm cho việc học đại học phát triển không bị thuế cho đến khi tiền được rút ra, lúc đó thuế trên các khoản rút tiền thường thấp hoặc không tồn tại do sinh viên thường có thu nhập ít hoặc không có. Đa số người nắm giữ tài khoản RESP là cha mẹ nhưng trong một số trường hợp, ông bà, người giám hộ hoặc bạn bè của gia đình cũng có thể mở tài khoản.
Như đã đề cập ở trên, AIPs là số tiền được trả lại cho người đăng ký của một RESP bao gồm cả tiền kiếm được từ đầu tư. Người đăng ký có thể thực hiện các rút tiền này nếu người hưởng lợi quyết định không theo học sau đại học hoặc nếu không có người hưởng lợi thích hợp nào khác được đặt tên.
Nếu được nhận dưới dạng tiền mặt, AIPs là thu nhập chịu thuế và phải chịu thuế thu nhập thường xuyên của người đóng thuế cộng với một khoản phạt thuế liên bang bổ sung là 20%, hoặc 12% tại Quebec. Số tiền được đóng góp vào một RESP sẽ không bị thuế, chỉ lãi suất được kiếm được hoặc lợi nhuận đầu tư. Bất kỳ ai thực hiện rút tiền sẽ nhận được một T4A để báo cáo thu nhập trên tờ khai thuế hàng năm của họ. RESP phải được chấm dứt vào cuối tháng Hai của năm sau khi có AIP được thực hiện.
Lên đến 50,000 đô la của một AIP có thể được chuyển vào Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) hoặc RRSP cho vợ hoặc chồng nếu có chỗ để đóng góp sử dụng . Một lựa chọn khác để tránh các khoản phạt thuế là thay thế người hưởng lợi khác như em ruột nhỏ hơn có kế hoạch đi học đại học.
Để tránh các khoản phạt thuế và giữ lại đầy đủ các lợi ích thuế của tiết kiệm, người bảo trợ có thể giữ mở RESP trong một khoảng thời gian nhất định - lên đến 36 năm. Điều này hữu ích nếu người hưởng lợi quyết định đi học đại học vào một thời điểm sau này.
Xem xét Đặc biệt
Như đã đề cập ở trên, nếu người hưởng lợi của một RESP quyết định không đi vào một trường đại học được chấp thuận, người đăng ký kế hoạch không cần phải mất bất kỳ lợi tức tích luỹ bởi tài khoản miễn là đáp ứng các tiêu chí sau:
- Người nắm giữ kế hoạch là cư dân của Canada vào thời điểm rút tiền
- RESP đã có ít nhất 10 năm tuổi
- Người hưởng lợi đủ 21 tuổi trở lên
- Nếu người hưởng lợi đã qua đời
Các khoản thanh toán thu nhập tích luỹ cũng có thể được thực hiện nếu người hưởng lợi đã qua đời.
Các khoản thanh toán thu nhập tích luỹ không bao gồm những điều sau đây:
- các khoản trợ cấp giáo dục
- các khoản thanh toán cho một trường học tại Canada
- hoàn trả đóng góp cho người hưởng lợi hoặc người nắm giữ kế hoạch RESP
- bất kỳ chuyển khoản nào sang RESP khác
- các khoản trả lại dưới Đạo luật Tiết kiệm Giáo dục Canada hoặc chương trình của tỉnh khác
Một điểm chính khác cần lưu ý là các khoản thanh toán thu nhập tích luỹ không được phép dưới tất cả các loại RESP.
