Buzz
Số thuế phải đóng phụ thuộc vào tuổi của bạn, loại tài khoản và nhiều yếu tố khác
Số thuế bạn phải trả khi rút tiền từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) phụ thuộc vào loại IRA, tuổi của bạn và thậm chí mục đích của việc rút tiền. Đôi khi câu trả lời là không — bạn không phải trả thuế. Trong những trường hợp khác, bạn phải nộp thuế thu nhập trên số tiền rút ra. Thậm chí bạn còn phải chịu phạt bổ sung nếu rút tiền trước khi đủ tuổi 59 tuổi và nửa. Ngược lại, sau một số tuổi nhất định, bạn có thể bị yêu cầu phải rút một số tiền mỗi năm và phải nộp thuế trên số tiền đó.
Có nhiều lựa chọn IRA và nhiều nơi để mở các tài khoản này, nhưng IRA Roth và IRA truyền thống là hai loại phổ biến nhất. Các quy tắc rút tiền cho các loại IRA khác cũng tương tự như IRA truyền thống, với một số khác biệt độc đáo nhỏ. Các loại khác bao gồm IRA SEP, IRA SIMPLE và IRA SARSEP. Mỗi loại có các quy định khác nhau về ai có thể mở một tài khoản. Nhưng trước khi đi vào chi tiết, bạn nên biết rằng Cục Thuế nội bộ (IRS) gọi việc rút tiền từ IRA là phân phối.
Nhận Điểm Quan Trọng
Nếu bạn rút tiền trước khi đủ tuổi 59 tuổi và nửa, bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập và thậm chí phải trả một khoản phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn hoặc rút các khoản đóng góp Roth (nhưng không phải lợi nhuận Roth).
Ở độ tuổi 73 (đối với người sinh từ năm 1951 đến 1959) và 75 (sinh từ năm 1960 trở đi), bạn phải rút tiền từ mọi loại IRA ngoại trừ Roth — dù bạn có cần hay không — và phải nộp thuế thu nhập trên số tiền này.
Khi bạn đầu tư vào Roth IRA, bạn gửi tiền sau khi đã nộp thuế. Khi bạn rút tiền, dự kiến sau khi nghỉ hưu, bạn không phải trả thuế trên số tiền bạn rút ra hoặc trên bất kỳ lợi nhuận nào từ các khoản đầu tư của bạn. Đó là một lợi ích đáng kể.
Để tận dụng việc rút tiền không chịu thuế này, số tiền phải được gửi vào IRA và giữ ít nhất năm năm và bạn phải từ 59 tuổi và nửa trở lên.
Tuy nhiên, bạn không thể chạm vào bất kỳ lợi nhuận đầu tư nào. Hãy chăm chỉ ghi nhận bất kỳ tiền rút ra trước tuổi 59½ và yêu cầu người quản lý chỉ rút từ đóng góp của bạn nếu bạn rút tiền sớm.
Nếu bạn vô tình rút lợi nhuận đầu tư thay vì chỉ rút từng đóng góp từ IRA Roth trước khi bạn đủ 59½ tuổi, bạn cũng có thể phải trả phạt 10%. Việc giữ bản ghi chính xác là rất quan trọng.
'Đối với một nhà đầu tư đã nghỉ hưu có 401(k), một kỹ thuật ít được biết đến có thể cho phép rút tiền từ IRA Roth vào tuổi 55 mà không bị phạt 10%,' nhấn mạnh James B. Twining, người sáng lập và CEO của Financial Plan Inc. tại Bellingham, Washington. 'IRA Roth được 'lật ngược' vào 401(k) và sau đó được rút dưới ngoại lệ tuổi 55.'
Biết rằng bạn có thể rút tiền mà không bị phạt có thể mang lại cho bạn sự tự tin để đầu tư nhiều hơn vào Roth so với bạn cảm thấy thoải mái. Nếu bạn thực sự muốn có đủ tiền hưu trí, tất nhiên là tốt hơn là tránh rút tiền sớm để nó có thể tiếp tục tăng trưởng trong tài khoản của bạn miễn thuế.
Thuế về Rút Tiền từ IRA Truyền Thống
Tiền gửi vào một IRA truyền thống được đánh thuế khác với tiền trong IRA Roth. Bạn đóng góp từ thu nhập trước thuế. Mỗi đô la bạn gửi giảm thu nhập chịu thuế của bạn bằng số tiền đó trong năm đó. Khi rút tiền, cả vốn ban đầu và lợi nhuận thu được đều được đánh thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập của bạn trong năm bạn rút nó.
Tuy nhiên, nếu bạn rút tiền trước khi đủ 59½ tuổi, bạn sẽ phải trả một khoản phạt 10% ngoài thuế thu nhập thường xuyên dựa trên cấp độ thuế của bạn. Có một số ngoại lệ cho khoản phạt này (xem bên dưới).
Tránh Khoản Phạt Rút Tiền Sớm
Có một số ngoại lệ khó khăn để miễn phí phạt cho việc rút tiền từ IRA truyền thống hoặc phần lợi nhuận đầu tư của IRA Roth trước khi bạn đủ 59½ tuổi. Các ngoại lệ phổ biến cho bạn hoặc người thừa kế của bạn bao gồm:
- Chi phí giáo dục đủ điều kiện
- Mua nhà lần đầu đủ điều kiện
- Tàn tật của chủ sở hữu IRA
- Chết của chủ sở hữu IRA
- Một khoản nợ thuế của Cục Thuế Nội Vụ
- Chi phí y tế chưa được bồi hoàn
- Thực hiện nghĩa vụ của một lính dự bị quân đội
Ngoại lệ của IRS khác nhau một chút đối với IRAs và các kế hoạch 401(k); chúng thậm chí còn khác nhau một chút đối với các loại IRA khác nhau.
Bạn cũng thoát khỏi khoản phạt thuế nếu bạn gửi tiền vào IRA và thay đổi ý định trước ngày đáo hạn gia hạn của tờ khai thuế năm đó. Bạn có thể rút tiền mà không phải nộp phạt. Tất nhiên, số tiền đó sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của năm đó.
Lần khác bạn có nguy cơ bị phạt thuế vì rút tiền sớm là khi bạn chuyển tiền từ một IRA sang một IRA đủ điều kiện khác. Cách an toàn nhất để thực hiện điều này là làm việc với người quản lý IRA của bạn để sắp xếp chuyển khoản từ người quản lý này sang người quản lý khác, còn được gọi là chuyển khoản trực tiếp. Nếu bạn mắc lỗi khi cố gắng chuyển tiền mà không có sự trợ giúp từ người quản lý, bạn có thể phải nộp thuế.
'Hầu hết các kế hoạch cho phép bạn đưa tên, địa chỉ và số tài khoản của cơ sở nhận vào các biểu mẫu chuyển khoản. Như vậy, bạn sẽ không bao giờ phải chạm vào số tiền hoặc phải đối mặt với nguy cơ phải nộp thuế vì một phân phối sớm ngẫu nhiên,' nhấn mạnh Kristi Sullivan, người lập kế hoạch tài chính chứng nhận của Sullivan Financial Planning LLC tại Denver, Colorado.
'Về việc chuyển khoản IRA, bạn chỉ được thực hiện một lần mỗi năm nơi bạn thực tế rút tiền từ một IRA, nhận số tiền thu được, và sau đó trong vòng 60 ngày đặt tiền vào một IRA khác. Nếu bạn làm thêm lần thứ hai, số tiền đó sẽ được tính thuế đầy đủ,' nhấn mạnh Morris Armstrong, một cố vấn đầu tư được đăng ký tại Armstrong Financial Strategies tại Cheshire, Connecticut.
Bạn không nên pha trộn tiền của IRA Roth với các loại IRA khác. Nếu bạn làm vậy, tiền của IRA Roth sẽ trở thành chịu thuế.
Một số tiểu bang cũng áp đặt khoản phạt rút tiền sớm.
Khi Bạn Phải Nộp Thuế Thu Nhập Trên Một Khoản Rút Tiền
Khi bạn đủ 59½ tuổi, bạn có thể rút tiền mà không bị phạt 10% từ bất kỳ loại IRA nào.
Nếu đó là IRA Roth và bạn đã có IRA Roth từ năm trở lên, bạn sẽ không phải nộp bất kỳ thuế thu nhập nào khi rút tiền. Nếu không phải, bạn sẽ phải nộp thuế.
Tiền gửi vào một IRA truyền thống được xử lý khác biệt so với tiền trong IRA Roth.
Nếu đó là IRA truyền thống, SEP IRA, Simple IRA, hoặc SARSEP IRA, bạn sẽ phải nộp thuế với tỷ lệ thuế hiện tại của bạn trên số tiền bạn rút ra. Ví dụ, nếu bạn ở trong mức thuế 22%, số tiền bạn rút sẽ được thuế 22%.
Bạn sẽ không phải nộp bất kỳ thuế thu nhập nào miễn là bạn để tiền trong IRA truyền thống cho đến khi bạn đạt mốc tuổi quan trọng khác. Sau khi bạn đạt độ tuổi 73, đối với những người sinh từ năm 1951 đến 1959, và tuổi 75 đối với những người sinh vào năm 1960 trở đi, bạn sẽ phải rút một phần từ IRA truyền thống. Tuổi được đặt là 70½ cho đến khi Đạo luật SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) được thông qua vào tháng 12 năm 2019. Sau đó, nó được nâng lên vào cuối năm 2022.
IRS có các quy định cụ thể về số tiền bạn phải rút ra mỗi năm, gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Nếu bạn không rút đúng số tiền yêu cầu, bạn có thể phải trả một khoản thuế nặng là 25% trên số tiền không được phân phối như yêu cầu.
Không có yêu cầu RMD cho IRA Roth của bạn, nhưng nếu còn tiền sau khi bạn qua đời, người thừa kế của bạn có thể phải trả thuế. Có nhiều cách khác nhau mà người thừa kế của bạn có thể rút tiền, và họ nên tìm lời khuyên từ một cố vấn tài chính hoặc người quản lý Roth.
Tóm Lại
Tiền bạn gửi vào IRA nên là tiền bạn dự định để dành cho hưu trí, nhưng đôi khi các tình huống bất ngờ ngăn cản. Nếu bạn đang xem xét rút tiền trước khi nghỉ hưu, hãy tìm hiểu các quy định về khoản phạt và cố gắng tránh chi trả thêm 10% cho IRS.
Nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể cần tiền gấp trước khi nghỉ hưu, hãy xem xét để ít nhất một phần tiền của bạn vào IRA Roth để có thể truy cập mà không bị phạt nếu cần thiết.
