Buzz
Các loại chính của tài khoản tiết kiệm đại học là các kế hoạch tiết kiệm đại học 529, Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục (còn được gọi là tài khoản ESA hoặc tài khoản Coverdell), và các tài khoản quản lý. Mỗi loại phương tiện tiết kiệm đại học này đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng, và phù hợp hơn tùy thuộc vào mục tiêu của bạn.
Nếu bạn hy vọng tiết kiệm để đi học đại học cho chính bạn hoặc người phụ thuộc và đã tự hỏi làm thế nào để tối đa hóa mỗi đồng bạn tiết kiệm, dưới đây là danh sách những kế hoạch tiết kiệm đại học được miễn thuế tốt nhất và lợi ích của chúng.
Những Điều Quan Trọng Cần Lưu Ý
- Các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 được tài trợ bởi các tiểu bang, phát triển dựa trên cơ sở không chịu thuế và cho phép phân phối miễn thuế, cho phép bất kỳ ai tiết kiệm cho đại học thay mặt người hưởng lợi.
- Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục (ESA), hoặc tài khoản Coverdell, cung cấp nhiều lợi ích tương tự như các kế hoạch 529, nhưng có giới hạn thu nhập và đóng góp.
- Không giống như các kế hoạch tiết kiệm đại học khác, không có phạt cho việc sử dụng các quỹ tài khoản quản lý để thanh toán cho những thứ khác ngoài chi phí giáo dục cao hơn. Những tài khoản này chuyển giao cho người phụ thuộc sau khi họ đạt đến một độ tuổi nhất định, khác nhau tùy theo tiểu bang.
Kế Hoạch Tiết Kiệm Đại Học và Cách Thức Hoạt Động
Bạn luôn có thể tiết kiệm cho đại học trong tài khoản tiết kiệm có lợi suất cao hoặc với sự trợ giúp của chứng chỉ tiền gửi (CDs), nhưng một số kế hoạch tiết kiệm đặc biệt cho đại học cung cấp các lợi thế thuế mà bạn không thể có được với các lựa chọn khác. Hãy cân nhắc các loại tài khoản sau nếu bạn dự định tiết kiệm cho chi phí giáo dục cao hơn.
Kế Hoạch 529
Các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 là các tài khoản được tài trợ bởi các tiểu bang cho phép bất kỳ ai tiết kiệm cho đại học cho một người hưởng lợi với các lợi thế thuế đi kèm. Ví dụ, các kế hoạch 529 cho phép bất kỳ ai đóng góp mà không phải chịu thuế theo thời gian, và các khoản phân phối miễn thuế nếu được sử dụng để thanh toán cho các chi phí giáo dục cao hơn hợp lệ. Một số tiểu bang cũng cung cấp các lợi thế thuế cho việc đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm 529 từ đầu.
Ví dụ, tại Indiana, mỗi cá nhân được hoàn lại 20% thuế cho $7,500 đầu tiên đóng góp vào kế hoạch 529 mỗi năm, tương đương với lên đến $1,500 trả lại từ tiểu bang vào thời gian đóng thuế.
Lưu ý rằng có một số sự linh hoạt bổ sung đi kèm với những kế hoạch này. Đầu tiên, các gia đình có thể sử dụng đến $10,000 mỗi năm từ quỹ được giữ trong kế hoạch 529 để thanh toán học phí trường tư từ lớp K–12. Đạo luật SECURE 2.0 cũng bao gồm điều khoản cho phép người tiết kiệm có kế hoạch 529 ít nhất 15 năm chuyển đến $35,000 từ các tài khoản 529 vào một tài khoản nghỉ hưu cá nhân Roth (Roth IRA) bắt đầu từ năm 2024. Việc chuyển này phải được thực hiện vào một Roth IRA cho người hưởng lợi trong vài năm dựa trên giới hạn đóng góp hàng năm của Roth.
Các quỹ trong các kế hoạch 529 có thể được đầu tư để tối đa hóa lợi nhuận.
Các quỹ kế hoạch tiết kiệm 529 tăng trưởng trên cơ sở không chịu thuế.
Các khoản phân phối miễn thuế khi sử dụng cho các chi phí giáo dục cao hơn hợp lệ.
Có các lợi thế thuế tiềm năng (một số khác nhau theo tiểu bang).
Bất kỳ ai cũng có thể đóng góp.
Có hạn chế về cách tiền có thể được chi tiêu hoặc chuyển nhượng.
Phí cho các tài khoản này thay đổi.
Thuế và khoản phạt áp dụng khi rút tiền cho các chi phí không hợp lệ.
Tài khoản Tiết Kiệm Giáo Dục (ESAs hoặc Tài khoản Coverdell)
Tài khoản Tiết Kiệm Giáo Dục (ESAs), còn được biết đến là các tài khoản Coverdell, là một lựa chọn tiết kiệm cho giáo dục cao hơn được hưởng lợi thuế khác. Quỹ được tiết kiệm trong loại tài khoản này có thể được sử dụng cho các chi phí tiểu học và trung học hợp lệ, ngoài các chi phí giáo dục cao hơn.
Tuy nhiên, không phải ai cũng đủ điều kiện để sử dụng ESA, vì áp dụng giới hạn thu nhập. Ví dụ, cá nhân có thể mở một ESA với tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) là $110,000, và áp dụng một giới hạn thu nhập là $220,000 cho các cặp vợ chồng. Đóng góp chỉ có thể được thực hiện cho đến sinh nhật lần thứ 18 của người hưởng lợi, và một mức đóng góp tối đa là $2,000 mỗi năm được áp dụng.
Hãy nhớ rằng những tài khoản này phải được thanh lý trước khi người hưởng lợi đủ 30 tuổi, mặc dù các quỹ có thể được chuyển sang một ESA cho thành viên gia đình khác để tránh trả thuế và phạt.
Các quỹ trong ESAs có thể được đầu tư để tối đa hóa lợi nhuận.
Các quỹ ESA tăng trưởng trên cơ sở không chịu thuế.
Các khoản phân phối miễn thuế khi sử dụng cho các chi phí giáo dục cao hơn hợp lệ.
Giới hạn thu nhập hạn chế ai có thể sử dụng tài khoản này.
Áp dụng giới hạn đóng góp.
Phí cho các tài khoản này thay đổi.
Thuế và khoản phạt áp dụng khi rút tiền cho các chi phí không hợp lệ.
Tài Khoản Quản Lý (Custodial Accounts)
Tài khoản quản lý, còn được gọi là các tài khoản UGMA hoặc UTMA, được mở bởi các bậc cha mẹ để tiết kiệm cho người phụ thuộc của họ. Tài khoản sẽ chuyển sang cho con khi chúng đạt đến một độ tuổi nhất định, khác nhau tùy theo tiểu bang. Điều này có thể là từ 18 đến 21 tuổi, phụ thuộc vào nơi bạn sống.
Với loại tài khoản này, các bậc cha mẹ có thể đóng góp các quỹ với số tiền lên đến mức miễn thuế cho quà tặng và sau đó đầu tư cho người phụ thuộc của họ. Loại kế hoạch tiết kiệm đại học này cũng không có giới hạn thu nhập, và bất kỳ ai cũng có thể đóng góp đến mức miễn thuế cho quà tặng hàng năm, là $17,000 vào năm 2023.
Các quỹ trong loại tài khoản này có thể được đầu tư để tối đa hóa lợi nhuận.
Bất kỳ ai cũng có thể đóng góp.
Các quỹ có thể được sử dụng để thanh toán cho bất cứ điều gì, không chỉ là các chi phí giáo dục cao hơn cụ thể.
Áp dụng giới hạn đóng góp.
Phí cho các tài khoản này thay đổi.
Thuế áp dụng khi rút tiền.
Các Lựa Chọn Thay Thế Kế Hoạch Tiết Kiệm Đại Học
Klaus Vedfelt / Getty Images
Có một số lựa chọn thay thế kế hoạch tiết kiệm đại học để cân nhắc, nhưng hầu hết chúng không có những lợi thế thuế ngay lập tức hoặc tiềm năng tăng trưởng miễn thuế. Nếu bạn muốn tiết kiệm cho đại học nhưng cần tìm một phương án thay thế so với con đường truyền thống, hãy xem xét sử dụng tài khoản tiết kiệm có lợi suất cao, tiết kiệm trong một Roth IRA, hoặc đầu tư vào một tài khoản môi giới.
Tài Khoản Tiết Kiệm Có Lãi Suất Cao
Tiết kiệm cho đại học trong tài khoản tiết kiệm có lãi suất cao khá đơn giản. Sau khi bạn mở một tài khoản và bắt đầu tiết kiệm, bạn có thể truy cập vào các quỹ bất cứ lúc nào và sử dụng tiền của bạn theo ý muốn.
Không áp dụng giới hạn thu nhập hoặc giới hạn đóng góp.
Sử dụng các quỹ theo ý muốn của bạn.
Nhiều tài khoản tiết kiệm đi kèm không phí.
Không có lợi thế thuế cho việc tiết kiệm.
Không có lựa chọn đầu tư các quỹ.
Tỉ lệ lợi nhuận thay đổi từ năm này sang năm khác.
Roth IRA
Cá nhân cũng có thể tiết kiệm cho đại học trên cơ sở sau thuế với một Roth IRA, sau đó rút tiền và sử dụng để thanh toán cho các chi phí giáo dục cao hơn cho người phụ thuộc (hoặc bất cứ điều gì khác). Điều này là có thể vì chủ sở hữu Roth IRA có thể rút các khoản đóng góp của họ bất cứ lúc nào mà không bị phạt (chỉ không rút lãi suất).
Tuy nói vậy, vẫn có những giới hạn thu nhập giới hạn ai có thể đóng góp vào một Roth IRA, và những người đủ điều kiện chỉ có thể đóng góp tối đa là $6,500 qua các IRAs trong năm 2023 (tối đa là $7,500 đối với những người từ 50 tuổi trở lên).
Funds có thể được đầu tư để tối đa hóa sự tăng trưởng.
Rút tiền gốc (không phải lãi) không có thuế hoặc phạt bất kỳ lúc nào.
Không có hạn chế về việc sử dụng các quỹ.
Cha mẹ sử dụng quỹ Roth IRA cho việc học đại học có thể thiếu tiền cho hưu trí của họ.
Giới hạn đóng góp hàng năm áp dụng.
Giới hạn thu nhập hạn chế ai có thể đóng góp.
Tài khoản môi giới
Cha mẹ cũng có thể tiết kiệm để trang bị cho việc học của con bằng tài khoản môi giới truyền thống, một lựa chọn mang lại sự linh hoạt lớn. Tài khoản môi giới cho phép cá nhân đầu tư bất kể thu nhập của họ, và không có giới hạn đóng góp nào.
Quỹ trong tài khoản môi giới có thể được đầu tư vào quỹ chỉ số, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi (ETFs), cổ phiếu cá nhân và nhiều hơn nữa.
Không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp.
Bạn hoàn toàn kiểm soát đầu tư.
Bạn có thể rút tiền và sử dụng cho bất kỳ lý do nào.
Áp dụng thuế thu nhập vốn ngắn hạn hoặc dài hạn cho các khoản rút tiền.
Không có lợi ích thuế ban đầu.
Kế Hoạch Tiết Kiệm Đại Học Tốt Nhất Là Gì?
Kế hoạch tiết kiệm đại học tốt nhất thay đổi từng người. Tuy nhiên, các kế hoạch 529 thường được coi là lựa chọn tốt nhất nhờ các lợi ích thuế và tính linh hoạt trong cách sử dụng quỹ.
Kế Hoạch Tiết Kiệm Đại Học Có Phải Là Ý Tưởng Tốt?
Tiết kiệm cho đại học có thể là ý tưởng tốt nếu bạn muốn tránh những khoản nợ sinh viên đáng kể.
Nhược điểm của kế hoạch 529 là các hạn chế về cách sử dụng quỹ và thuế phạt áp dụng nếu rút tiền cho các chi phí không đủ điều kiện.
Nhược điểm chính của các kế hoạch 529 là các hạn chế về cách sử dụng quỹ và các khoản thuế phạt áp dụng nếu bạn rút tiền cho các chi phí không đủ điều kiện.
Nếu Con Không Đi Đại Học, Kế Hoạch 529 Sẽ Xử Lý Như Thế Nào?
Nếu con không đi đại học, tiền trong kế hoạch 529 có thể được chuyển sang người hưởng khác. Cá nhân cũng có thể chuyển đổi lên đến $35,000 vào một tài khoản hưu trí cá nhân Roth (Roth IRA) cho người hưởng, mặc dù giới hạn đóng góp hàng năm áp dụng.
Tóm Lại
Có nhiều cách để tiết kiệm cho việc học đại học, và bạn có thể không cần phải chọn chỉ một. Ví dụ, bạn có thể mở một kế hoạch tiết kiệm 529, đầu tư vào một tài khoản môi giới, và dành tiền vào một tài khoản Roth IRA cùng một lúc.
Nếu bạn cân nhắc kỹ lưỡng các ưu điểm và nhược điểm của các loại kế hoạch tiết kiệm đại học trước khi bắt đầu, bạn sẽ tìm thấy chiến lược tiết kiệm và đầu tư phù hợp với mục tiêu của mình.
