Buzz
FG Trade / Getty Images
Một hợp đồng trợ cấp là một sản phẩm đầu tư trả cho người một luồng thu nhập ổn định đổi lại là một khoản thanh toán một lần. Hầu hết những người đầu tư vào các hợp đồng trợ cấp là vì thu nhập hưu trí, nhưng đôi khi họ cũng quan tâm đến việc chăm sóc người thân yêu của họ.
Một hợp đồng trợ cấp có thể để lại cho vợ chồng sống sót hoặc thành viên trong gia đình khác. Hoặc tiền còn lại trong tài khoản hợp đồng trợ cấp có thể được chuyển cho người thụ hưởng theo di chúc của người đã mất.
Có một vài lựa chọn để xử lý một hợp đồng trợ cấp nếu bạn nhận được nó làm người thụ hưởng.
Những điểm chính cần nhớ
- Một hợp đồng trợ cấp có thể được thiết kế để trả một luồng thu nhập suốt đời cho vợ chồng sống lâu hơn.
- Việc thanh toán sau đó sẽ đơn giản chuyển sang cho vợ chồng sống sót.
- Trong một số trường hợp, một hợp đồng trợ cấp có thể trả một khoản tiền cố định có thể được chuyển cho người thừa kế được chỉ định nếu vẫn còn tiền trong tài khoản khi chủ sở hữu tài khoản qua đời.
- Người kế thừa có thể chấp nhận tiền một lần hoặc theo chuỗi các khoản thanh toán.
Các Lựa Chọn Cho Vợ Chồng Sống Sót
Các hợp đồng trợ cấp có thể có nhiều biến thể, và một lựa chọn phổ biến là thanh toán tiếp tục suốt đời cho vợ chồng sống sót.
Nếu bạn là vợ/chồng sống sót, bạn có thể coi hợp đồng trợ cấp là thu nhập của riêng bạn trong tương lai. Các khoản thanh toán sẽ tiếp tục theo các điều khoản mà vợ/chồng bạn đã sắp xếp với hợp đồng.
Vợ/chồng sống sót hoặc bất kỳ ai kế thừa một hợp đồng trợ cấp đều có một số lựa chọn khác nhau về cách thanh toán tiền.
Các Lựa Chọn Cho Những Người Không Phải Là Vợ/Chồng Sống Sót
Nếu bạn kế thừa một hợp đồng trợ cấp nhưng không phải là vợ/chồng sống sót, bạn có ba lựa chọn:
- Nhận thanh toán một lần
- Nhận toàn bộ số tiền trong các kỳ trả góp trong vòng năm năm tiếp theo
- Nhận hợp đồng trợ cấp trong các kỳ trả góp đều đặn suốt đời của bạn
Bạn có 60 ngày để quyết định lựa chọn mà bạn thích.
Nếu các khoản thanh toán hợp đồng trợ cấp đã bắt đầu, bạn phải nhận các khoản thanh toán ít nhất với cùng tỷ lệ như chủ sở hữu ban đầu đang nhận. Thời gian mà một hợp đồng trợ cấp được tài trợ trước khi bắt đầu thanh toán được gọi là giai đoạn tích luỹ.
Khi một người thừa kế một hợp đồng trợ cấp, lợi nhuận sẽ ở lại với chính sách.
Tùy thuộc vào loại hợp đồng trợ cấp, thuế sẽ được nợ trên số tiền một lần nhận được hoặc trên các khoản thanh toán cố định đều đặn. Các khoản thanh toán từ một hợp đồng trợ cấp được coi là thu nhập bình thường, có thể từ 0% đến 37% tùy thuộc vào nhóm thuế của bạn.
Nếu hợp đồng trợ cấp được mua bằng tiền sau thuế, thu nhập bình thường sẽ được nợ trên tất cả lợi nhuận nhưng không phải trên số vốn đã kiếm được. Một phần của mỗi khoản thanh toán hợp đồng trợ cấp sẽ được coi là lượng vốn không chịu thuế, phân bổ trách nhiệm thuế theo thời gian, trừ khi bạn chọn nhận số tiền một lần.
Thanh Toán Một Lần
Thanh toán một lần là việc trả tiền một lần duy nhất thay vì một chuỗi các khoản thanh toán theo thời gian. Những khoản thanh toán một lần có thể có tác động thuế.
Cục Thuế Nội Địa cung cấp hướng dẫn để hiểu rõ về các tác động thuế của các khoản thanh toán một lần. Theo Cục Thuế Nội Địa:
Một khoản thanh toán một lần có thể được thanh toán dưới một vài hoàn cảnh:
- Do sự chết của người tham gia kế hoạch
- Sau khi người tham gia đạt độ tuổi 59½
- Do người tham gia, nếu là nhân viên, ngừng phục vụ, hoặc
- Sau khi người tham gia, nếu là người tự làm, trở thành hoàn toàn và vĩnh viễn tàn tật
Nghĩa vụ thuế có thể được hoãn lại bằng cách chuyển khoản thanh toán một lần vào một tài khoản hưu trí cá nhân. Theo Cục Thuế Nội Địa: 'Bạn nên nhận được Mẫu 1099-R từ người trả khoản thanh toán một lần, cho thấy khoản thanh toán chịu thuế của bạn và số tiền được xử lý như vốn lợi nhuận. Nếu Mẫu 1099-R của bạn không có sẵn cho bạn vào ngày 31 tháng 1 của năm sau năm phân phối, bạn nên liên hệ với người trả khoản thanh toán một lần của bạn.'
Chuyện gì xảy ra với Hợp Đồng Trợ Cấp của tôi khi tôi qua đời?
Điều này phụ thuộc vào các điều khoản hợp đồng của bạn:
- Nếu vợ/chồng của bạn là chủ sở hữu chung của hợp đồng trợ cấp và bạn qua đời trước, vợ/chồng của bạn sẽ tiếp tục nhận hợp đồng trợ cấp.
- Nếu vợ/chồng của bạn là người thụ hưởng được đặt tên của hợp đồng trợ cấp của bạn và bạn qua đời trước, vợ/chồng của bạn sẽ nhận khoản trợ cấp sau khi bạn mất.
- Nếu hợp đồng trợ cấp của bạn có thời hạn cụ thể và bạn qua đời trước khi các khoản thanh toán hết hạn, vợ/chồng sống sót của bạn hoặc bất kỳ người thụ hưởng nào mà bạn đặt tên sẽ nhận số tiền còn lại.
Làm thế nào để bảo vệ Hợp Đồng Trợ Cấp của tôi trong một vụ ly hôn?
Một chiến lược để bảo vệ hợp đồng trợ cấp của bạn trong vụ ly hôn là từ bỏ tài sản có giá trị tương đương cho người cũ với mục đích giữ lại quyền sở hữu hợp đồng trợ cấp.
Tôi Có Phải Đóng Thuế Cho Hợp Đồng Trợ Cấp Của Tôi Không?
Với những ngoại lệ hiếm hoi, các khoản thanh toán hợp đồng trợ cấp được tính thuế như thu nhập bình thường. Bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập từ 0% đến 37% tùy thuộc vào nhóm thuế của bạn. Thuế thường được khấu trừ từ các khoản thanh toán.
Kết Luận Cuối Cùng
Đối với một cặp vợ chồng, hợp đồng trợ cấp thường là một phương tiện để cung cấp nguồn thu nhập đều đặn trong suốt cuộc đời cả hai người. Tùy thuộc vào loại hợp đồng trợ cấp, vợ/chồng sống sót có thể tiếp tục nhận thu nhập hoặc có thể nhận được khoản trợ cấp sau khi mất.
Một hợp đồng trợ cấp cũng có thể chỉ định một số khoản thanh toán cụ thể. Nếu bạn qua đời trước khi các khoản thanh toán được chi tiêu hết, người thụ hưởng của bạn sẽ nhận số tiền còn lại.
