Buzz
Bloom Productions / Getty Images
Đóng góp vào một 401(k) là cơ hội để xây dựng tài sản trên cơ sở được miễn thuế. Tuy nhiên, hầu hết mọi người có thể không biết rằng có nhiều đối tác làm việc phía sau để duy trì một kế hoạch 401(k) hoạt động trơn tru.
Một số trong số những đối tác này được yêu cầu tuân theo nghĩa vụ nhân vị; những người khác không. Một nhà giữ chức vụ 401(k) thông thường không phải là một nhà chịu trách nhiệm tài chính.
Những điểm cần nhớ
- Nghĩa vụ tín nhiệm có nghĩa là cá nhân hoặc tổ chức có nghĩa vụ hành động vì lợi ích tốt nhất của nhà đầu tư.
- Có nhiều vai trò liên quan đến việc quản lý kế hoạch 401(k), một số trong số đó mang lại nghĩa vụ tín nhiệm.
- Một người giám thị 401(k) được giao nhiệm vụ giữ tài sản thay mặt cho người tham gia kế hoạch.
- Người giám thị không có quyền kiểm soát cách quản lý tài sản đó và thường không có nghĩa vụ tín nhiệm.
- Người giám thị của kế hoạch 401(k) thường phải chịu sự giám sát và quyền lực của người quản trị mà có nghĩa vụ tín nhiệm.
Ý nghĩa của người tín nhiệm?
Để hiểu xem người giám thị 401(k) có phải là người tín nhiệm, hãy bắt đầu với định nghĩa của thuật ngữ này. Theo Cục Thuế nội bộ (IRS), người tín nhiệm là 'một người có nghĩa vụ chăm sóc và tin tưởng đối với người khác và phải hành động chủ yếu vì lợi ích của người khác trong một hoạt động cụ thể.'
Các trách nhiệm cơ bản của người tín nhiệm kế hoạch về hưu bao gồm:
- Hành động độc quyền vì lợi ích của các người tham gia kế hoạch và người thừa kế của họ
- Hành động vì mục đích độc quyền cung cấp các khoản trợ cấp cho các người tham gia kế hoạch và người thừa kế của họ và chi trả các chi phí hợp lý của kế hoạch
- Thực hiện các nhiệm vụ với sự cẩn thận, kỹ năng, cẩn trọng và sự chuyên môn của một người quen thuộc với kế hoạch
- Tuân thủ tài liệu kế hoạch
- Đa dạng hóa các đầu tư của kế hoạch
Đạo luật Bảo vệ Thu Nhập Hưu của Người Lao Động (ERISA) bảo vệ tài sản kế hoạch 401(k) bằng việc yêu cầu những người hoặc tổ chức nhất định thực hiện các trách nhiệm tín nhiệm. Những cá nhân hoặc tổ chức đó bao gồm bất kỳ ai có:
- Thực hiện kiểm soát hoặc quyền lực độc quyền về quản lý kế hoạch hoặc tài sản kế hoạch
- Có thẩm quyền hoặc trách nhiệm độc quyền về quản lý kế hoạch
- Cung cấp lời khuyên đầu tư cho kế hoạch trong trao đổi để nhận tiền thù lao
Theo các quy tắc của ERISA, những người tín nhiệm không tuân theo các nguyên tắc hành vi đã thiết lập có thể chịu trách nhiệm về các thiệt hại cho kế hoạch hoặc phục hồi lợi nhuận sinh ra thông qua việc sử dụng sai lệch tài sản của kế hoạch. ERISA cũng bảo vệ các nhà đầu tư tin rằng họ đã chịu thiệt hại tài chính do việc vi phạm nghĩa vụ tín nhiệm.
Mặc dù một số chuyên gia tài chính liên quan đến kế hoạch 401(k) và tài khoản đầu tư phải tuân thủ các tiêu chuẩn tín nhiệm, những người khác phải tuân thủ tiêu chuẩn phù hợp ít nghiêm ngặt hơn.
Vai trò của người giám thị 401(k)
Khi thành lập kế hoạch 401(k), tiền mà các người tham gia kế hoạch đóng góp phải được bảo vệ an toàn. Nhiệm vụ của người giám thị là bảo vệ tài sản của kế hoạch và các công nhân tham gia vào đó. Công việc của người giám thị thường bao gồm:
- Phân bổ lợi nhuận và tổn thất cho các tài khoản người tham gia kế hoạch tương ứng
- Chứng nhận số dư của tài sản kế hoạch
- Đầu tư đóng góp vào kế hoạch theo hướng dẫn
Một người giám thị 401(k) cũng có thể đảm nhận các nhiệm vụ ghi chép hồ sơ, mặc dù những nhiệm vụ này có thể được xử lý riêng biệt. Công việc của người ghi chép hồ sơ là tạo ra dấu vết giấy tờ của các giao dịch, bao gồm số dư, đóng góp và mua bán tài sản. Người giám thị của kế hoạch 401(k) báo cáo cho người quản trị kế hoạch, người có thể kiểm soát các tài sản của kế hoạch.
Ghi chú
Một người giám thị 401(k) không cung cấp hướng dẫn đầu tư hoặc lời khuyên về cách quản lý đóng góp.
Người giám thị 401(k) có phải là người tín nhiệm không?
Chức năng chính của người giám thị 401(k) là giữ tài sản kế hoạch, không phải quản lý chúng. Người quản trị—không phải người giám thị—có nghĩa vụ và trách nhiệm tín nhiệm đối với nhà tài trợ kế hoạch và các người tham gia kế hoạch. Một người giám thị chỉ có thể mua, bán hoặc di chuyển tài sản dưới sự chỉ đạo rõ ràng của người quản trị.
Loại sắp xếp này cho phép quản lý rủi ro tốt hơn vì nó tạo ra một hệ thống kiểm soát và cân bằng. Người giám thị phải phối hợp với người quản trị, người chịu trách nhiệm phối hợp với các bên khác trong bố trí 401(k), bao gồm nhà tài trợ kế hoạch, cố vấn đầu tư, người ghi chép hồ sơ và bất kỳ nhà quản lý bên thứ ba nào (TPA) mà kế hoạch thuê.
Về mặt cấp bậc của kế hoạch, người giám thị thường ở gần cuối, với những người tín nhiệm đảm nhận các vai trò quan trọng nhất. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là công việc của người giám thị không quan trọng. Một người giám thị 401(k) vẫn phải thực hiện các bước đúng đắn để đảm bảo rằng họ giữ an toàn tài sản kế hoạch và tuân thủ bất kỳ hướng dẫn nào mà người quản trị đưa ra về chúng.
Mẹo
Một chuyển khoản trực tiếp từ người giám hộ sang người giám hộ thường được ưa chuộng để giảm thiểu hậu quả thuế khi di chuyển tài sản 401(k).
Có cần một người giám hộ cho 401(k)?
Một người giám hộ 401(k) có trách nhiệm giữ tài sản của kế hoạch. Vì vậy, ngay cả khi bạn đã thành lập một 401(k) đơn thân vì bạn làm việc tự do, bạn vẫn cần một người giám hộ có thể giữ các quỹ kế hoạch cho bạn một cách an toàn. Đây là một vai trò quan trọng.
Người giám hộ 401(k) làm gì?
Nhiệm vụ chính của người giám hộ 401(k) là giữ tài sản kế hoạch thay mặt cho nhà tài trợ hoặc quản trị viên của kế hoạch và các thành viên của kế hoạch. Người giám hộ không có quyền thực hiện quyết định đầu tư hoặc cung cấp lời khuyên. Người giám hộ không thể mua bán tài sản trừ khi được chỉ đạo bởi người quản trị kế hoạch, người tuân theo tiêu chuẩn trung thành.
Người giám hộ 401(k) và người quản trị có giống nhau không?
Các thuật ngữ 'người quản trị' và 'người giám hộ' thường có thể thay thế nhau khi thảo luận về kế hoạch 401(k), nhưng chúng không giống nhau. Người quản trị có nghĩa vụ trung thành để quản lý kế hoạch, trong khi người giám hộ không có. Người giám hộ chịu trách nhiệm giữ tài sản kế hoạch và thực hiện các giao dịch dưới sự hướng dẫn của người quản trị.
Ai có thể điều hành một kế hoạch 401(k)?
Người quản lý 401(k) chịu trách nhiệm giám sát kế hoạch. Trừ khi có một người quản lý kế hoạch riêng biệt được chỉ định, thường là nhà tài trợ của kế hoạch. Người quản lý kế hoạch phải tuân theo tiêu chuẩn trung thành khi điều hành các hoạt động của kế hoạch.
Điểm quan trọng nhất
Một người giám hộ 401(k) có vai trò quan trọng trong việc quản lý và điều hành kế hoạch tiết kiệm hưu trí bằng cách giữ tài sản kế hoạch. Mặc dù người giám hộ không phải là người trung thành, họ phải chịu trách nhiệm trước người giám hộ dưới hình thức của người quản trị.
Hiểu các bộ phận hoạt động khác nhau của kế hoạch 401(k) của bạn—và ai làm gì—có thể hữu ích nếu bạn có câu hỏi về kế hoạch của mình, muốn thực hiện chuyển khoản hoặc sẵn sàng bắt đầu rút tiền từ tiết kiệm hưu trí của bạn.
