Buzz
Một sự cân đối ngân hàng là một công cụ quan trọng để quản lý số dư tiền mặt của bạn. Việc cân đối là quá trình so sánh hoạt động tiền mặt trong hồ sơ kế toán của bạn với các giao dịch trong bảng sao kê ngân hàng của bạn. Quá trình này giúp bạn theo dõi tất cả các dòng tiền thu vào và chi ra trong tài khoản ngân hàng của bạn. Quá trình cân đối cũng giúp bạn xác định gian lận và các giao dịch tiền mặt không được ủy quyền khác. Do đó, việc cân đối tài khoản ngân hàng của bạn trong vài ngày sau khi nhận bảng sao kê ngân hàng của bạn là rất quan trọng.
Bước
Điều Chỉnh Số Dư Bảng Sao Kê Ngân Hàng
Khám phá số dư bảng sao kê ngân hàng. Truy cập bảng sao kê ngân hàng của bạn càng sớm càng tốt. Nếu bạn có quyền truy cập trực tuyến vào tài khoản của mình, bảng sao kê ngân hàng của bạn nên sẵn có ngay sau ngày cuối cùng của tháng. Khi bạn nhận được bảng sao kê, hãy ghi nhớ số dư cuối tháng. Mục tiêu của bạn là cân đối bất kỳ sự khác biệt nào giữa số dư ngân hàng và hồ sơ tiền mặt của bạn. Điều này có nghĩa là kiểm tra xem mỗi giao dịch có xuất hiện cả trong hồ sơ của bạn và trên bảng sao kê ngân hàng của bạn không.
- Trong một bảng sao kê ngân hàng, các khoản nợ đề cập đến việc rút tiền từ tài khoản ngân hàng, và các khoản có đề cập đến việc gửi tiền vào tài khoản ngân hàng. Các định nghĩa này khác biệt so với cách mà ngành kế toán sử dụng các thuật ngữ này.
- Nếu một mục chỉ xuất hiện ở một nơi (bảng sao kê ngân hàng hoặc hồ sơ tiền mặt của bạn), đó là một 'mục cân đối'. Mục tiêu của bạn là xác định lý do mà hai hồ sơ không khớp nhau và sửa chúng cho đến khi chúng khớp nhau.
- Một sự cân đối ngân hàng có thể được xem xét như là một công thức. Công thức là (Số dư tiền mặt theo hồ sơ của bạn) cộng hoặc trừ (các mục cân đối) = (Số dư bảng sao kê ngân hàng). Khi bạn có công thức này cân bằng, sự cân đối ngân hàng của bạn đã hoàn thành.
- Số dư tiền mặt của bạn được xác định là số dư của bạn (hoặc số dư theo sách). Số dư bảng sao kê ngân hàng là số dư theo ngân hàng. Sự khác biệt giữa hai số dư này là do các mục cân đối.
Tăng số dư ngân hàng cho bất kỳ tiền gửi nào chưa được ghi nhận (còn được gọi là tiền gửi trong quá trình vận chuyển). Có thể có một khoảng thời gian trễ giữa thời gian bạn gửi tiền vào ngân hàng và thời gian tiền gửi được ghi nhận là một khoản tăng vào tài khoản ngân hàng của bạn. Nếu bạn gửi tiền vào máy rút tiền tự động hoặc tại chi nhánh ngân hàng, thời gian trễ có thể rất ngắn. Nếu bạn gửi tiền qua thư, thì thời gian trễ có thể lâu hơn.
Giảm số dư ngân hàng cho tất cả các séc chưa thanh toán. Một séc đã thanh toán đề cập đến một séc đã được ghi nhận vào hồ sơ của ngân hàng. Mọi séc chưa được ghi nhận bởi ngân hàng được gọi là séc chưa thanh toán. Tình huống này xảy ra khi các séc được viết trong hai ngày cuối cùng của tháng. Cần trừ số dư ngân hàng cho các séc chưa thanh toán.
Kiểm tra xem có bất kỳ lỗi nào được thực hiện bởi bộ phận xử lý của ngân hàng. Nếu bạn đang cân đối tài khoản tiền mặt kinh doanh, hạch toán của bạn được ghi vào sổ cái tổng quát. Một doanh nghiệp nên so sánh sổ cái tổng quát của tài khoản tiền mặt với hoạt động của báo cáo ngân hàng. Bạn có thể gặp phải một giao dịch mà bạn không thể giải thích hoàn toàn. Nếu bạn không rõ về một giao dịch ngân hàng doanh nghiệp hoặc cá nhân, liên hệ với ngân hàng của bạn.
Điều chỉnh Số dư Sổ cái Tổng quát
Xác minh tất cả các séc đã được ghi. Khi công ty của bạn nhận được báo cáo ngân hàng, bạn nên in ra một báo cáo liệt kê tất cả các séc đã viết và tiền gửi đã được thực hiện trong tháng. Một công ty sẽ có phần mềm kế toán có thể cung cấp báo cáo.
Xác nhận rằng tất cả các khoản gửi đã được ghi. Một doanh nghiệp nên in ra một danh sách của tất cả các khoản gửi đã được thực hiện trong tháng. Công ty cũng nên xem xét tất cả các tờ gửi tiền. Nếu bạn đang cân bằng tài khoản cá nhân của mình, bạn nên có một danh sách các khoản gửi trong sổ cái của bạn - cùng với các tờ gửi tiền của bạn.
Trừ bất kỳ phí dịch vụ và trừ tiền tự động nào. Bạn cần trừ tất cả các khoản phí ngân hàng từ tài khoản tiền mặt của bạn. Một loại phí ngân hàng là phí dịch vụ hàng tháng. Bạn cũng có thể bị tính phí nếu bạn rút quá số dư tài khoản của mình. Hầu hết các khoản phí này được ghi vào báo cáo ngân hàng của bạn, nhưng có thể không được ghi vào tài khoản tiền mặt của bạn vào cuối tháng. Bạn cũng cần điều chỉnh các bản ghi tiền mặt của mình cho lãi suất được kiếm được trên số dư tài khoản ngân hàng của bạn.
Kiểm tra xem có bất kỳ lỗi nào bạn đã phạm ph during the month. Khi bạn so sánh hoạt động tài khoản tiền mặt của bạn với ngân hàng, bạn có thể tìm thấy các lỗi mà bạn đã phạm ph. Ví dụ, bạn có thể ghi sai số tiền đô la cho một séc hoặc gửi vào bản ghi tiền mặt của mình. Những lỗi đó sẽ tạo ra một mục cân bằng.
