Buzz
Báo cáo tóm tắt hàng năm của kế hoạch cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của nó
Nếu bạn tham gia vào kế hoạch 401(k) tại nơi làm việc, nhà tuyển dụng của bạn phải cung cấp cho bạn một báo cáo tóm tắt hàng năm (SAR) mỗi năm. Mặc dù có thể không phải là đọc thú vị nhất, nó chứa các thông tin quan trọng về kế hoạch của bạn và tình hình tài chính của nó. Bài viết này giải thích những điều cần tìm hiểu trong báo cáo.
Những Điểm Chính
- Nếu bạn tham gia vào kế hoạch 401(k), nhà tuyển dụng của bạn phải cung cấp cho bạn một báo cáo tóm tắt hàng năm (SAR) miễn phí mỗi năm.
- SAR cung cấp thông tin tổng quát về kế hoạch và nguồn tài trợ của nó.
- Nếu bạn muốn có thông tin chi tiết hơn, nhà tuyển dụng hoặc quản lý kế hoạch sẽ cung cấp khi được yêu cầu.
Là Gì là một Báo Cáo Tóm Tắt Hàng Năm (SAR)?
Báo cáo tóm tắt hàng năm (SAR) là một tài liệu mà nhà tuyển dụng phải tự động cung cấp cho các thành viên hiện tại của kế hoạch 401(k) và những người đang nhận các khoản trợ cấp từ kế hoạch. Hạn chót cung cấp SAR là chín tháng sau khi kết thúc năm kế hoạch hoặc hai tháng sau ngày hết hạn nộp Đơn 5500 của nhà tuyển dụng và quản lý kế hoạch đến chính phủ, bao gồm cả các gia hạn.
Mẫu 5500, chính thức có tên là Báo cáo/Ngày Báo cáo hàng năm của Kế hoạch Lợi ích cho Nhân viên, cung cấp thông tin cho Cơ quan Bảo vệ Lợi ích của Nhân viên (EBSA), Cục Thuế Thu Nhập Nội địa (IRS), và Tổ chức Bảo đảm Lợi ích Hưu trí (PBGC) về việc tài trợ của kế hoạch, số lượng người tham gia hoạt động và hưu trí, và các vấn đề khác.
Báo cáo tóm tắt hàng năm tóm tắt thông tin trong Mẫu 5500 theo định dạng dễ đọc do luật quy định. (Các thành viên muốn xem toàn bộ Mẫu 5500 cũng có quyền yêu cầu từ quản lý kế hoạch.)
Cách Đọc Báo Cáo Tóm Tắt Hàng Năm Kế Hoạch 401(k)
Ngoài các thông tin cơ bản về kế hoạch của bạn ở đầu và một tuyên bố bảo mật đầu giấy cuối cùng, Báo cáo Tóm Tắt Hàng Năm của kế hoạch sẽ bao gồm ba phần chính:
- Tuyên bố tài chính cơ bản
- Các tiêu chuẩn tài trợ tối thiểu
- Quyền lợi của bạn đối với thông tin bổ sung
Dưới đây là cái nhìn tổng quan về mỗi phần và những gì bạn có thể rút ra từ đó:
Tuyên bố tài chính cơ bản
Tại đây, bạn sẽ tìm thấy một bản tóm tắt về các chi phí của kế hoạch trong năm qua, bao gồm số tiền đã trả cho các thành viên và người được hưởng lợi và số tiền đã chi cho các chi phí hành chính.
Bảng báo cáo tài chính cũng sẽ cho bạn biết tổng giá trị tài sản của kế hoạch sau khi trừ đi các khoản nợ phải trả hiện tại và so sánh với tình hình tài chính ban đầu của năm kế hoạch. Ngoài ra, nó sẽ báo cáo về số tiền Quỹ nhận được từ các đóng góp của nhà tuyển dụng, đóng góp của nhân viên và lợi nhuận đầu tư.
Nếu kế hoạch giữ các hợp đồng bảo hiểm, các khoản phí mà nó trả cho chúng cũng nên được liệt kê.
Các tiêu chuẩn tài trợ tối thiểu
Nếu kế hoạch của bạn phải tuân thủ các yêu cầu tài trợ do Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu (ERISA) đặt ra, phần này sẽ cho bạn biết một trong hai điều. Hoặc đủ tiền đã được đóng góp vào kế hoạch trong năm để đáp ứng các tiêu chuẩn tài trợ tối thiểu hoặc không đủ tiền đã được đóng góp.
Trong trường hợp sau, báo cáo của bạn sẽ nêu số tiền thiếu hụt. Nếu bạn muốn biết thêm chi tiết như lý do thiếu hụt và những gì nhà tài trợ của bạn đang làm để khắc phục, người quản lý kế hoạch của bạn nên có thể cung cấp chúng.
Nếu kế hoạch của bạn không phải tuân thủ các yêu cầu tài trợ theo ERISA, báo cáo sẽ ghi chú điều đó thay vì vậy.
Quyền lợi của bạn để có thêm thông tin
Phần cuối cùng này liệt kê thông tin đã được bao gồm trong Biểu mẫu 5500 của kế hoạch của bạn mà không có trong báo cáo hàng năm tóm tắt hoặc không được đề cập ở đó chi tiết. Bạn có thể yêu cầu báo cáo đầy đủ hoặc chỉ các phần mà bạn quan tâm. Thông tin bổ sung có thể bao gồm, ví dụ, báo cáo của kế toán viên, chi tiết về các khoản thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ, mô tả về tài sản đầu tư của kế hoạch và dữ liệu khác.
Trong trường hợp này, nhà tuyển dụng của bạn được phép tính phí sao chép và các khoản phí đó sẽ được liệt kê ở đây.
Cách nhận Báo cáo Thường niên Tóm tắt cho Kế hoạch 401(k) của bạn
Như đã đề cập, nhà tuyển dụng của bạn phải tự động cung cấp cho bạn một báo cáo thường niên tóm tắt miễn phí mỗi năm. Báo cáo này là miễn phí.
Nếu vì lý do nào đó bạn không thể nhận được nó từ nhà tuyển dụng hoặc quản lý kế hoạch, bạn cũng có thể yêu cầu một bản sao từ Cơ quan An sinh Phúc lợi Nhân viên qua trang web Ask EBSA hoặc gọi điện tới (866) 444-3272. Địa chỉ gửi thư là Bộ Lao động Hoa Kỳ, EBSA, Phòng Tiết lộ Công khai, Phòng N-1513, 200 Constitution Ave. NW, Washington, D.C. 20210. Có thể có một khoản phí nhỏ cho việc sao chép, EBSA cho biết.
Các Báo cáo Khác Mà Kế hoạch 401(k) Của Bạn Có Thể Cung Cấp
Báo cáo thường niên tóm tắt chỉ là một trong số các tài liệu bạn có thể nhận được từ kế hoạch 401(k) của bạn. Những tài liệu khác bao gồm:
- Mô tả kế hoạch tóm tắt (SPD), khi bạn đầu tiên đăng ký kế hoạch
- Tóm tắt về sự thay đổi quan trọng (SMM) nếu SPD thay đổi một cách quan trọng, nhưng bạn có thể nhận được một SPD cập nhật thay vì thay đổi SPD
- Các báo cáo tài khoản cá nhân, được cập nhật hàng quý hoặc hàng năm
Mô tả kế hoạch tóm tắt là gì?
Mô tả kế hoạch tóm tắt (SPD) là một tài liệu mà nhà tuyển dụng của bạn nên cung cấp cho bạn trong vòng 90 ngày sau khi bạn được bảo hiểm bởi kế hoạch 401(k) của họ. Nó mô tả cách hoạt động của kế hoạch, cách tích luỹ các phúc lợi và cách yêu cầu chúng khi đến lúc cần thiết. Nếu SPD được sửa đổi một cách quan trọng, bạn nên nhận được một SPD sửa đổi hoặc một tóm tắt về sự thay đổi quan trọng (SMM).
Thông tin nào nên có trong Báo cáo Tài khoản Cá nhân 401(k)?
Báo cáo tài khoản cá nhân của bạn cho kế hoạch 401(k) nên thể hiện giá trị của tài khoản và phần nào của nó đã được hợp pháp hóa, số tiền bạn và nhà tuyển dụng đã đóng góp vào đó, số năm làm việc với nhà tuyển dụng đó (quan trọng cho việc hợp pháp hóa), và các người thụ hưởng mà bạn đã đặt tên, cùng với các thông tin khác.
Bạn nên nhận được một báo cáo tài khoản ít nhất mỗi quý nếu bạn có vai trò trong việc lựa chọn các đầu tư của tài khoản của mình (ngược lại bạn có thể chỉ nhận được một lần mỗi năm). Một số nhà tuyển dụng phát hành chúng hàng tháng, và bạn cũng có thể truy cập vào tài khoản của mình bất cứ khi nào bạn muốn
trực tuyến. Nếu bạn phát hiện bất kỳ lỗi nào hoặc thông tin mà bạn đang nghi ngờ, hãy liên hệ với người quản lý kế hoạch của bạn để giải quyết vấn đề.
Các Kế hoạch 401(k) có được Bảo hiểm Liên bang không?
Không. Không giống như nhiều kế hoạch lương hưu truyền thống hoặc kế hoạch lợi ích xác định, được bảo hiểm bởi Cục Bảo vệ Phúc lợi Lương hưu (PBGC), các kế hoạch 401(k) và các kế hoạch đóng góp xác định khác không được bảo hiểm liên bang.
Quan điểm cuối cùng
Báo cáo thường niên tóm tắt mà bạn nhận được miễn phí mỗi năm từ kế hoạch 401(k) của bạn chứa dữ liệu cơ bản về kế hoạch và tài chính của nó. Nếu bạn muốn biết thông tin chi tiết hơn, nhà tuyển dụng hoặc người quản lý kế hoạch nên cung cấp thông tin đó khi được yêu cầu, đôi khi với một khoản phí nhỏ.
