Buzz
Tìm hiểu những kiến thức cơ bản về thuế trước khi bạn thực hiện giao dịch ngoại hối đầu tiên của bạn
Mục tiêu chính của các nhà giao dịch ngoại hối là thực hiện các giao dịch thành công và tăng số dư tài khoản ngoại hối của họ. Trên thị trường nơi lợi nhuận và lỗ có thể được thực hiện trong nháy mắt, nhiều người muốn kiếm tiền trong ngắn hạn mà không quan tâm đến hậu quả dài hạn. Tuy nhiên, thường thì việc xem xét các hậu quả thuế của việc mua bán ngoại hối trước khi thực hiện giao dịch đầu tiên là hợp lý.
Những điều cần nhớ chính
- Các nhà giao dịch ngoại hối mới nên xem xét các hậu quả thuế trước khi bắt đầu.
- Hợp đồng tương lai và tùy chọn ngoại hối được coi là hợp đồng 1256 và được đánh thuế theo quy tắc 60/40, với 60% lợi nhuận hoặc lỗ được coi là lợi nhuận vốn dài hạn và 40% là lợi nhuận vốn ngắn hạn.
- Những người giao dịch ngoại hối giao ngay được coi là 'nhà giao dịch 988' và có thể khấu trừ toàn bộ các lỗ cho năm đó.
- Các nhà giao dịch tiền tệ trên thị trường ngoại hối giao ngay có thể lựa chọn được đánh thuế theo cùng các quy tắc thuế như các hợp đồng hàng hóa thông thường 1256 hoặc theo các quy định đặc biệt của Phần 988 của IRC cho tiền tệ.
Xem xét Thuế với Ngoại hối và Hợp đồng tương lai
Về mặt thuế, các tùy chọn ngoại hối và hợp đồng tương lai được coi là các hợp đồng Phần 1256 của IRC, chịu sự xem xét thuế 60/40. Nói cách khác, 60% lợi nhuận hoặc lỗ được tính là lợi nhuận hoặc lỗ vốn dài hạn, và 40% còn lại được tính là lợi nhuận hoặc lỗ vốn ngắn hạn.
Phương pháp xử lý thuế 60/40 thường được ưa chuộng đối với cá nhân ở các ngạch thuế thu nhập cao. Ví dụ, tiền thu được từ việc bán cổ phiếu trong vòng một năm kể từ khi mua được coi là lợi nhuận vốn ngắn hạn và luôn bị đánh thuế với cùng mức thuế thu nhập thường xuyên của nhà đầu tư, có thể lên tới 37%. Khi giao dịch hợp đồng tương lai hoặc tùy chọn, nhà đầu tư được đánh thuế hiệu quả với tỷ lệ lợi nhuận vốn dài hạn tối đa, là 20% (trên 60% lợi nhuận hoặc lỗ), và tỷ lệ lợi nhuận vốn ngắn hạn tối đa là 37% (trên 40% còn lại).
Các hợp đồng Phần 1256 giữ qua hết năm thuế phải được báo cáo với giá trị thị trường công bằng - gọi là đánh giá thị trường - như là lợi nhuận hoặc lỗ vốn.
Thuế đối với nhà giao dịch Ngoại hối ngoài quầy (OTC)
Hầu hết các nhà giao dịch spot bị đánh thuế theo hợp đồng IRC Phần 988, áp dụng cho các giao dịch ngoại hối giải quyết trong vòng hai ngày, làm cho chúng trở thành các khoản lỗ và lãi thông thường. Nếu bạn giao dịch ngoại hối spot, bạn sẽ có khả năng được nhóm vào hạng mục này như một “nhà giao dịch 988.”
Nếu bạn ghi nhận thua lỗ ròng qua giao dịch vào cuối năm của bạn, được phân loại là “nhà giao dịch 988” là một lợi ích đáng kể. Giống như trong hạng mục hợp đồng 1256, bạn có thể tính tất cả các khoản lỗ của bạn là “khoản lỗ thông thường,” không chỉ là 3.000 đô la đầu tiên.
Nhà giao dịch ngoại hối spot có sự lựa chọn về thuế
Bây giờ đến phần khó: Quyết định cách nộp thuế cho tình huống của bạn. Trong khi các lựa chọn, tương lai và OTC được nhóm riêng biệt, nhà đầu tư có thể chọn giao dịch dưới hình thức 1256 hoặc 988. Cá nhân phải quyết định sử dụng loại nào vào ngày đầu tiên của năm dương lịch.
Hợp đồng IRC 988 đơn giản hơn so với hợp đồng IRC 1256. Tỷ lệ thuế vẫn không đổi cho cả lợi nhuận và thua lỗ, điều này tốt hơn khi nhà giao dịch thông báo lỗ. Đáng chú ý, hợp đồng 1256, mặc dù phức tạp hơn, cung cấp thêm 12% tiết kiệm cho nhà giao dịch có lợi nhuận ròng.
Hầu hết các công ty kế toán sử dụng hợp đồng 988 cho các nhà giao dịch spot và hợp đồng 1256 cho các nhà giao dịch tương lai. Đó là lý do tại sao việc trao đổi với kế toán của bạn trước khi đầu tư là quan trọng. Sau khi bắt đầu giao dịch, bạn không thể chuyển từ một loại hợp đồng sang loại hợp đồng khác.
Hầu hết các nhà giao dịch tự nhiên dự đoán có lợi nhuận ròng và thường chọn bỏ trạng thái 988 để chuyển sang trạng thái 1256. Để bỏ quyền trạng thái 988, bạn cần ghi chú nội bộ trong sổ sách của mình và đăng ký thay đổi với kế toán của bạn. Sự phức tạp có thể trở nên nghiêm trọng hơn nếu bạn giao dịch cổ phiếu và tiền tệ vì các giao dịch chứng khoán được đánh thuế khác nhau, làm cho việc lựa chọn hợp đồng 988 hoặc 1256 khó khăn hơn.
Ghi chép thuế ngoại hối cho việc theo dõi thuế
Bạn có thể dựa vào các báo cáo từ sàn giao dịch của bạn, nhưng một cách giữ kỷ lục hiệu quả hơn và thuận tiện cho việc tính lãi lỗ là thông qua hồ sơ hoạt động của bạn.
Đây là một công thức phổ biến được sử dụng trong việc ghi chép thuế ngoại hối:
- Trừ tài sản đầu kỳ của bạn từ tài sản cuối kỳ (ròng)
- Trừ tiền gửi tiền mặt (vào tài khoản của bạn) và thêm tiền rút (từ tài khoản của bạn)
- Trừ thu nhập từ lãi suất và thêm lãi suất đã trả
- Thêm vào các chi phí giao dịch khác
Công thức hồ sơ hoạt động sẽ cho bạn một bức tranh chính xác hơn về tỷ lệ lãi/lỗ của bạn và sẽ làm cho việc nộp thuế cuối năm dễ dàng hơn cho bạn và kế toán của bạn.
Xem xét đặc biệt về Thuế ngoại hối
Khi nói đến thuế ngoại hối, có một số thói quen bạn có thể áp dụng để duy trì tình trạng tốt với IRS:
- Chú ý đến hạn chót: Trong hầu hết các trường hợp, bạn phải chọn loại tình huống thuế trước ngày 1 tháng 1. Nếu bạn là một nhà giao dịch mới, bạn có thể đưa ra quyết định này bất cứ lúc nào trước giao dịch đầu tiên của bạn.
- Giữ hồ sơ tốt: Điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian khi mùa thuế đến gần. Điều đó sẽ cho bạn nhiều thời gian hơn để giao dịch và ít thời gian hơn để chuẩn bị thuế của bạn.
- Thanh toán số tiền bạn nợ: Một số nhà giao dịch cố gắng qua mặt hệ thống và không đóng thuế cho các giao dịch ngoại hối của họ. Vì giao dịch ngoại tệ phi tập trung không được đăng ký với Ủy ban Giao dịch Hợp đồng Tương lai Hàng hóa (CFTC), một số người nghĩ họ có thể thoát được. Bạn nên biết rằng Cục Thuế Tổng cục sẽ theo kịp và các khoản phí trốn thuế sẽ lớn hơn bất kỳ số thuế nào bạn nợ.
Làm thế nào để Tránh Thuế khi Giao dịch Ngoại hối?
Điều tốt nhất là bạn nên giữ chính xác các giao dịch của bạn và nộp hồ sơ phù hợp. Vi phạm pháp luật khi cố gắng trốn thuế là bất hợp pháp.
Tôi bị Thuế như thế nào khi Giao dịch Ngoại hối?
Nếu bạn giao dịch hợp đồng 1256, các giao dịch của bạn sẽ được đánh thuế với tỷ lệ 60% là thu nhập vốn dài hạn và 40% là thu nhập vốn ngắn hạn. Nếu bạn giao dịch hợp đồng 988, bạn xem xét các lỗ và lợi nhuận như thu nhập thông thường (được đánh thuế theo mức thuế thu nhập của bạn).
Forex có miễn thuế ở Mỹ không?
Ở Mỹ, giao dịch ngoại hối được coi là một hoạt động kinh doanh tạo ra thu nhập, vì vậy bạn phải đóng thuế.
Kết luận cuối cùng
Dù bạn có dự định biến forex thành một sự nghiệp hoặc chỉ đơn giản quan tâm đến nó, dành thời gian để nộp hồ sơ đúng cách có thể tiết kiệm cho bạn hàng trăm, nếu không phải hàng nghìn, đô la thuế. Đó là một phần của quy trình đáng giá thời gian.
