Buzz
Khi đến lúc rút tiền từ khoản tiết kiệm 457, điều này có thể trở nên phức tạp
Nếu bạn là nhân viên chính quyền địa phương hoặc tổ chức phi lợi nhuận miễn thuế, bạn có thể đang tiết kiệm cho tuổi già với kế hoạch 457. Đây là một trong những kế hoạch doanh nghiệp phức tạp nhất hiện có và có nhiều biến thể. Khi bạn gần đến tuổi nghỉ hưu, hãy chắc chắn bạn biết các lựa chọn có sẵn để rút tiền của bạn.
Các loại Kế hoạch 457
Giống như kế hoạch tiết kiệm hưu trí 401(k) hoặc 403(b), kế hoạch 457 cho phép bạn đầu tư một phần lương của mình trước thuế. Tiền sẽ phát triển và hoãn lại thuế, chờ bạn quyết định làm gì khi bạn nghỉ hưu.
Bạn chuẩn bị nghỉ hưu. Vậy bạn nên làm gì?
Lựa chọn của bạn phần nào phụ thuộc vào loại kế hoạch 457 bạn đang có: Đó có phải là kế hoạch 457(b) 'đủ điều kiện' hay là dạng 457(f) 'không đủ điều kiện'?
Những điểm chính
- Nếu bạn là nhân viên chính quyền hoặc phi lợi nhuận, bạn có thể có kế hoạch 457(b).
- Trong trường hợp này, tiết kiệm của bạn trong kế hoạch này có thể được chuyển tiếp, giống như tài sản trong 401(k).
- Không có hình phạt cho việc rút tiền sớm nhưng bạn phải thực hiện phân phối tối thiểu trong năm bạn tròn 72 tuổi (hoặc 73 tuổi, bắt đầu từ năm 2023).
- Nếu bạn có kế hoạch 457(b) nhưng không phải là nhân viên chính quyền, các quy định sẽ khác.
- Kế hoạch 457(f), giới hạn cho nhân viên có thu nhập cao, cũng có các quy định khác nhau.
Các kế hoạch 457(b) đủ điều kiện là loại phổ biến nhất và thường có sẵn cho tất cả nhân viên của các cơ quan chính quyền địa phương. Tài sản bạn có trong các kế hoạch này được giữ trong niêm phong và có quyền chuyển tiếp tương tự như các kế hoạch 401(k) hoặc 403(b).
Tổ chức phi chính phủ hoặc tổ chức 501(c) có thể cung cấp các kế hoạch 457(b) đủ điều kiện, nhưng chỉ dành cho những “nhân viên có thu nhập cao.” Trong trường hợp này, tài sản không được giữ trong niêm phong mà vẫn nằm trong sự kiểm soát của nhà tuyển dụng cho đến khi chúng được phân phối. Quyền chuyển tiếp cũng bị hạn chế hơn nhiều.
Các kế hoạch 457(f) không đủ điều kiện chỉ có sẵn cho những nhân viên có thu nhập cao của tổ chức phi chính phủ như các tổ chức từ thiện và phi lợi nhuận tư nhân. Ở đây, tài sản cũng không được giữ trong niêm phong mà vẫn được nhà tuyển dụng giữ cho đến khi chúng được phân phối.
Vì các đóng góp vào 457(f) gần như không giới hạn, IRS yêu cầu rằng các quỹ phải có “nguy cơ mất mát đáng kể.” Ví dụ, nếu bạn có kế hoạch 457(f) và rời khỏi nhà tuyển dụng trước ngày thỏa thuận hoặc trước khi đến tuổi nghỉ hưu bình thường, bạn có thể đối mặt nguy cơ mất hết số tiền bạn đã đầu tư vào kế hoạch này.
Nghe có vẻ nghiêm khắc, nhưng đó là giá bạn phải trả để có được giao dịch ngọt ngào cho phép bạn đầu tư nhiều như bạn muốn trên cơ sở hoãn lại thuế và theo dõi sự tăng trưởng miễn thuế.
Cách Rút Tiền Hoạt Động
Nếu bạn có kế hoạch 457(b) của chính phủ hoặc phi chính phủ, bạn có thể rút một phần hoặc toàn bộ số tiền tiết kiệm khi nghỉ hưu ngay cả khi bạn chưa đủ 59½ tuổi.
Không có phạt 10% cho việc rút tiền sớm như các kế hoạch rút tiền sớm từ các loại kế hoạch khác. Bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập trên số tiền bạn rút.
Tuy nhiên, nếu bạn không rút bất kỳ số tiền nào, bạn sẽ phải chịu phạt. Cả kế hoạch 457(b) của chính phủ và phi chính phủ đều nằm dưới quy định phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của IRS, nghĩa là bạn phải bắt đầu rút một phần xác định của số tiền khi bạn đến một độ tuổi nhất định. Đối với năm 2022, độ tuổi đó là 72. Đạo luật SECURE 2.0 kéo độ tuổi này lên 73 bắt đầu từ năm 2023.
Việc không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc sẽ bị phạt nặng nề: một khoản thuế phạt 50% không khấu trừ trên phần không được phân phối. Khoản phạt này giảm xuống còn 25% bắt đầu từ năm 2023 và có thể giảm xuống còn 10% nếu lỗi được sửa chữa kịp thời.
Nếu bạn có kế hoạch 457(f) tại một tổ chức phi lợi nhuận tư nhân, hãy chuẩn bị cho một đòn đánh lớn khi bạn nghỉ hưu. Toàn bộ số tiền trong tài khoản của bạn được coi là có thuế khi bạn chia tay dịch vụ.
Trong hầu hết các trường hợp, tài sản sẽ được phân phối cho bạn dưới dạng một khoản thanh toán duy nhất và sẽ chịu thuế FICA, thuế liên bang và tiểu bang vào thời điểm đó. Như đã chỉ ra dưới đây, các chuyển tiếp không được phép nếu đó là kế hoạch 457(f).
Tùy chọn Chuyển tiếp và Chuyển nhượng
Bạn có thể chuyển tiền từ kế hoạch 457(b) của chính phủ sang một Roth IRA, 401(k), 403(b) hoặc kế hoạch 457 chính phủ khác.
Các quy định cho các kế hoạch 457(b) tại tổ chức phi lợi nhuận miễn thuế thuế là rất hạn chế. Số tiền của bạn trong kế hoạch như vậy chỉ có thể được chuyển tiếp sang một kế hoạch 457 phi chính phủ khác.
Với kế hoạch 457(f), các giới hạn tương tự: Bạn không thể chuyển tiền từ kế hoạch 457(f) sang bất kỳ loại quỹ hoãn lại thuế nào khác.
Chuyển Quỹ
Nếu bạn muốn chuyển tiền từ kế hoạch 457(b) của chính phủ, bạn chỉ có thể chuyển đến một kế hoạch 457(b) chính phủ khác. Tương tự, lựa chọn duy nhất của bạn để chuyển tiền từ 457(b) phi chính phủ là sang một 457(b) phi chính phủ khác.
Không có tùy chọn để chuyển quỹ từ kế hoạch 457(f).
Xem xét Đặc biệt cho Chủ sở hữu Kế hoạch 403(b)
Một số tổ chức miễn thuế được phép cung cấp cả kế hoạch 403(b) và 457(b). Nếu trường hợp này xảy ra tại nơi làm việc của bạn và bạn đã chọn đóng góp vào cả hai, bạn cần nhận thức về những khác biệt khi rút tiền, chuyển tiếp và chuyển quỹ của bạn.
Nhưng bạn cũng cần nhận thức rằng đóng góp vào cả hai kế hoạch sẽ giúp bạn tăng đáng kể số tiền tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế, nếu bạn có đủ khả năng.
Tóm Lại
Mặc dù các đạo luật gần đây đã làm cho chúng dễ hiểu hơn, các kế hoạch hưu trí 457 vẫn phức tạp. Đừng cho rằng các quy định về 401(k) và các kế hoạch được ưu đãi thuế khác được cung cấp trong thế giới kinh doanh áp dụng. Ngay cả các kế hoạch 403(b)—phương tiện lựa chọn khác cho nhân viên của các cơ quan công và phi lợi nhuận—cũng hoạt động khác biệt ở một số điểm chính.
Nếu bạn có bất kỳ kế hoạch 457 nào, hãy cân nhắc tham khảo với một tư vấn tài chính hoặc chuyên gia lập kế hoạch thuế từ trước ngày nghỉ hưu để đảm bảo bạn tận dụng một cách chiến lược nhất các đồng tiền hoãn lại thuế mà không vi phạm bất kỳ quy định nào.
