Buzz
Bạn đã đóng góp vào kế hoạch 403(b) của mình một cách trung thành trong một số năm. Bạn sắp nghỉ hưu. Bây giờ bạn sẽ làm gì? Cách (hoặc nếu) bạn nên rút tiền đó phụ thuộc vào một số yếu tố và tùy chọn có sẵn cho bạn.
Điểm nhấn chính
Bạn có thể phải trả một khoản phạt và thuế thu nhập trên số tiền bạn rút nếu bạn nghỉ hưu trước 55 tuổi hoặc thuế trên bất kỳ số tiền rút một lần nào trong năm mà bạn rút tiền nếu bạn nghỉ hưu sau 55 tuổi. Bạn phải bắt đầu rút tiền tối thiểu hàng năm bắt buộc sớm sau khi bạn bước qua tuổi 73 tính từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, hoặc ở tuổi 72 nếu bạn qua tuổi đó trước ngày đó.
Kế hoạch 403(b) của bạn có thể là một hợp đồng bảo hiểm trì hoãn trả thuế từ một công ty bảo hiểm, một tài khoản giam giữ tại một sàn giao dịch đầu tư vào quỹ chung, hoặc một tài khoản cho phép bạn đầu tư vào một trong những lựa chọn này.
Các đóng góp của bạn có thể đã được thực hiện trên cơ sở trước thuế giống như những đóng góp vào một kế hoạch 401(k). Một số kế hoạch 403(b) cung cấp lựa chọn để thực hiện những gì được gọi là đóng góp Roth chỉ định bằng đô la sau thuế.
Các Quy tắc Cơ bản
Đầu tiên, bạn không bắt buộc phải rút hết tài khoản 403(b) của bạn khi bạn nghỉ hưu. Trong thực tế, bạn không cần phải rút bất kỳ khoản tiền nào từ tài khoản khi bạn rời khỏi lực lượng lao động cuối cùng của mình. Nếu bạn để lại tiền trong tài khoản 403(b) của mình, chúng sẽ tiếp tục tích luỹ cho đến khi bạn rút chúng, nhận hợp đồng bảo hiểm, hoặc chuyển chúng sau này.
Nghỉ hưu Trước 55 Tuổi
Nếu bạn nghỉ hưu trước tuổi 55 và bạn có kế hoạch rút tiền, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thường xuyên cộng với một khoản phạt 10% trên số tiền đó, trừ khi bạn đồng ý trả các khoản thanh toán định kỳ gần bằng nhau (SEPP) ít nhất là năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến tuổi 59½—tùy thuộc vào điều nào muộn hơn.
Nghỉ hưu ở tuổi 55 hoặc hơn
Nếu bạn đủ 55 tuổi trở lên khi nghỉ hưu, bạn có thể chọn rút một phần hoặc toàn bộ số tiền trong một lần. Mâu thuẫn, tuy nhiên, bất kỳ số tiền nào bạn rút cũng không được coi là phân phối một lần theo lựa chọn thuế 10 năm, theo quy định của IRS.
Nếu bạn nghỉ hưu khi đủ 55 tuổi hoặc cao hơn, bạn có thể chọn rút một phần hoặc toàn bộ số tiền trong một lần. Mâu thuẫn, tuy nhiên, bất kỳ số tiền nào bạn rút cũng không được coi là phân phối một lần theo lựa chọn thuế 10 năm, theo quy định của IRS.
Điều này có nghĩa là bạn không thể phân chia trách nhiệm thuế của mình trong một thập kỷ mà phải trả tất cả các khoản thuế thu nhập đến vào năm bạn rút tiền. Hãy nhớ rằng nếu việc rút tiền là lớn, nó có thể làm bạn rơi vào một mức thuế cao hơn.
Phân phối Tối thiểu Bắt buộc (RMDs)
Tính từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn phải bắt đầu rút tiền từ tài khoản nghỉ hưu của mình khi bạn bước qua tuổi 73. Những khoản rút này được biết đến là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs). Quy tắc này có hiệu lực với việc thông qua Đạo luật SECURE 2.0 vào tháng 12 năm 2022. Quy định này không áp dụng đối với người giữ tài khoản đã qua tuổi 72 trước ngày đó, đó là tuổi được quy định bởi Đạo luật SECURE của 2019, đã tăng tuổi lên từ 70½.
Bạn phải tiếp tục thực hiện những RMD này hàng năm. Dựa trên tuổi của bạn và tuổi của vợ/chồng của bạn (nếu bạn đã kết hôn), chúng sẽ tăng dần theo từng năm qua.
Hầu hết các quản trị viên kế hoạch cung cấp cho việc tính toán tự động và phân phối RMD hàng năm, nhưng cơ bản, chúng được xác định bằng cách chia giá trị cuối năm trước của tài khoản nghỉ hưu cho một khoảng thời gian phân phối từ một trong các bảng tuổi thọ của Cục Thuế Thu Nhập Nội Bộ (IRS). Nếu bạn không thực hiện phân phối đúng vào một năm, bạn sẽ phải chịu một khoản thuế tiền tệ không được khấu trừ 25%, có thể giảm xuống 10% nếu RMD được sửa chữa trong vòng hai năm.
Tính từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn phải bắt đầu rút số tiền tối thiểu bắt buộc hàng năm (RMDs) vào ngày đầu tiên của tháng 4 năm sau khi bạn tròn 73 tuổi. Ví dụ, nếu bạn tròn 73 tuổi vào năm 2024, bạn phải rút RMD đầu tiên của mình trước ngày 1 tháng 4 năm 2025. Điều này không áp dụng cho bất kỳ ai sinh vào năm 1950 hoặc trước đó. (Trong trường hợp đó, bạn đã phải bắt đầu rút RMDs khi bạn tròn 72 tuổi.)
Tùy chọn Năm ấm
Bất kể loại kế hoạch 403(b) bạn có, bạn có thể muốn chuyển thành hợp đồng bảo hiểm một phần hoặc toàn bộ khi bạn về hưu. Bằng cách sắp xếp nhận thanh toán cố định định kỳ, bạn cung cấp cho bản thân mình một dòng thu nhập đảm bảo suốt đời (hoặc một khoảng thời gian), không quan trọng thị trường chứng khoán hoặc nền kinh tế hoạt động ra sao.
Hầu hết các chuyên gia cảnh báo chống lại việc chuyển thành hợp đồng bảo hiểm toàn bộ số dư trong kế hoạch về hưu của bạn đặc biệt nếu bạn đã nhận một lợi ích nhất định hưu trí. Nếu bạn có một lợi ích hưu trí, điều đó có nghĩa là một phần thu nhập hưu trí của bạn đã ở dạng hợp đồng bảo hiểm, về mặt nào đó; bạn có thể muốn giữ linh hoạt với các tài sản khác của mình.
Hợp đồng bảo hiểm của bạn không cần phải dừng lại khi bạn chết. Bạn có thể kế thừa nó cho người khác. Tùy thuộc vào các tùy chọn bạn chọn (hoặc không chọn), người được kế thừa có thể phải chịu thuế quà tặng khi bạn qua đời. Tuy nhiên, nếu đó là một hợp đồng bảo hiểm cùng với người thụ hưởng sống sót, nơi chỉ bạn và vợ/chồng của bạn có quyền nhận thanh toán, hợp đồng bảo hiểm có khả năng sẽ đủ điều kiện cho miễn thuế hôn nhân không giới hạn, theo IRS, điều này sẽ làm cho các quỹ miễn thuế.
Hầu hết các chuyên gia khuyến khích không chuyển toàn bộ quỹ trong tài khoản 403(b) thành hợp đồng bảo hiểm để cho phép một nhà đầu tư hiểu được tỷ suất sinh lợi đầu tư tổng thể cao hơn.
Tùy chọn Chuyển Tiếp
Bạn có thể muốn chuyển tiếp một phần (hoặc toàn bộ) kế hoạch 403(b) của bạn vào một tài khoản khác được miễn thuế, như là:
- 401(k) (tại một nơi làm việc khác)
- IRA truyền thống
- IRA Roth
- Kế hoạch dựa trên hợp đồng bảo hiểm 403(a) của doanh nghiệp
- Kế hoạch 457 được chính phủ tài trợ
Nhưng tại sao lại thực hiện một việc chuyển tiếp? Để tận dụng sự truy cập dễ dàng hơn vào quỹ của bạn, các lựa chọn đầu tư khác nhau và đa dạng hơn, hoặc quản lý tiền bạc tốt hơn trong những năm hưu trí của bạn.
Có quy định về việc bạn có thể hoặc không thể chuyển tiếp. Nói chung, bạn phải chuyển tiếp số tiền phân phối nhận được trong vòng 60 ngày dương lịch để số tiền được xem xét là không chịu thuế. Bạn không thể chuyển tiếp RMDs hoặc bất kỳ khoản “thanh toán định kỳ có giá trị quan trọng đồng đều” nào nếu bạn về hưu trước tuổi 55. Bạn chỉ có thể chuyển tiếp quỹ 403(b) vào một Roth IRA nếu tài khoản có các hạn chế giống như một chuyển tiếp từ một IRA truyền thống. Để biết thêm về các tùy chọn chuyển tiếp, xem Tài liệu Hướng dẫn 571 của IRS và Tài liệu Hướng dẫn 590 của IRS.
Nếu bạn là một nhân viên cứu hỏa, cứu thương, hoặc nhân viên cấp cứu về sức khỏe cộng đồng, bạn có một ưu đãi bổ sung: Bạn có thể rút tối đa $3,000 từ kế hoạch 403(b) của bạn và sử dụng nó để trả cho bất kỳ bảo hiểm tai nạn, sức khỏe, hoặc chăm sóc dài hạn nào. Nếu nó được trực tiếp để trả các khoản phí, khoản rút đó sẽ không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Tài liệu Hướng dẫn 575 của IRS cung cấp thêm thông tin chi tiết.
Khi Nào Rút Tiền 403(b) Miễn Thuế?
Sau Khi Về Hưu, 403(b) Có Bị Thuế Không?
Đúng vậy, khi bạn rút tiền từ kế hoạch 403(b) khi bạn về hưu, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên các khoản phân phối. Ngoại lệ là nếu bạn có một tài khoản Roth: các rút tiền này không chịu thuế, vì bạn đã trả thuế cho các đóng góp Roth từ trước.
Tôi Có Thể Vay Tiền Từ Kế Hoạch 403(b) Của Tôi Không?
Đôi khi. Giống như một số kế hoạch 401(k), một số kế hoạch 403(b) cung cấp tùy chọn vay tiền, lên đến 50% số dư được đảm bảo của bạn hoặc $50,000, tùy thuộc vào cái nào nhỏ hơn. Tuy nhiên, có một ngoại lệ cho quy tắc này, mặc dù các kế hoạch không bắt buộc phải cung cấp nó: nếu 50% của số dư được đảm bảo nhỏ hơn $10,000, thì bạn có thể vay lên đến $10,000. Kiểm tra với kế hoạch của bạn.
Tôi Có Thể Rút Bao Nhiêu Tiền Từ Kế Hoạch 403(b) Sau Khi Về Hưu?
Dựa vào kế hoạch, vì vậy hãy đọc kỹ chi tiết nhỏ. Một số kế hoạch cung cấp tùy chọn rút một lần. Một lựa chọn khác là chuyển tiếp sang một IRA hoặc một kế hoạch hưu trí khác, như một 401(k), để tránh các khoản phí đi kèm với 403(b). Nếu bạn chuyển tiếp quỹ 403(b) tiêu chuẩn của mình vào một tài khoản Roth, bạn sẽ cần phải trả thuế cho những quỹ đó ngay lập tức - nhưng khi bạn cuối cùng rút tiền từ các quỹ đó khỏi tài khoản Roth được chỉ định, bạn sẽ làm như vậy miễn thuế.
Điều Quan Trọng Nhất
Nhiều chủ sở hữu kế hoạch 403(b) lựa chọn một danh mục đầu tư kết hợp bảo hiểm nhân thọ và đầu tư, bởi vì sự kết hợp này cung cấp một dòng thu nhập ổn định cũng như khả năng đạt được một số tăng trưởng vốn.
Để bắt đầu bất kỳ quá trình rút tiền hoặc chuyển giao nào, chỉ cần liên hệ với nhà tài trợ kế hoạch của bạn và cho biết bạn muốn rút bao nhiêu. Sẽ có giấy tờ. Thường, nhà tài trợ sẽ giữ một phần của số tiền đó cho thuế (thường là 20%), vì vậy hãy chắc chắn tính đến điều đó khi đưa ra yêu cầu của bạn.
