Buzz
Đầu tư và thuế đi đôi với nhau. Khi bạn bán cổ phiếu có lợi nhuận trong tài khoản môi giới chịu thuế, bạn sẽ phải nộp thuế trên lợi nhuận đã thực hiện được.
Tuy nhiên, Cục Thuế Thu Nhập Nội Bộ (IRS) cũng cung cấp các khoản giảm thuế, bao gồm khả năng khấu trừ thiệt hại từ cổ phiếu. Những thiệt hại này, gọi là thiệt hại vốn, giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn và giảm hóa đơn thuế của bạn.
Dưới đây là cách để khấu trừ thiệt hại từ cổ phiếu trên thuế thu nhập của bạn và những điều cần chú ý.
Viết giảm thiệt hại từ các giao dịch cổ phiếu thua lỗ của bạn: Làm thế nào để hoạt động
Cục Thuế Thu Nhập Nội Bộ (IRS) cho phép bạn khấu trừ từ thu nhập chịu thuế một thiệt hại vốn, ví dụ như từ cổ phiếu hoặc các đầu tư khác mà đã mất tiền. Dưới đây là những quy tắc cơ bản:
- Một thiệt hại đầu tư phải được thực hiện. Nói cách khác, bạn cần bán cổ phiếu để có thể khai báo khấu trừ. Bạn không thể đơn giản khấu trừ thiệt hại vì giá cổ phiếu giảm so với khi mua.
- Bạn có thể khấu trừ thiệt hại của mình trước các lợi nhuận vốn. Bất kỳ lợi nhuận vốn có thuế – một lợi nhuận từ đầu tư – thực hiện trong năm thuế đó có thể được khấu trừ với một thiệt hại vốn từ năm đó hoặc từ năm trước. Nếu thiệt hại của bạn vượt quá lợi nhuận, bạn có một thiệt hại ròng.
- Thiệt hại ròng của bạn giảm thu nhập thường xuyên. Không có lợi nhuận vốn? Thiệt hại vốn mà bạn khai báo sẽ giảm thu nhập chịu thuế của bạn, giảm hóa đơn thuế của bạn.
- Thiệt hại vốn ròng tối đa của bạn trong bất kỳ năm thuế nào là $3,000. IRS giới hạn thiệt hại ròng của bạn là $3,000 (cho cá nhân và kết hôn nộp chung) hoặc $1,500 (cho người kết hôn nộp riêng biệt).
- Bất kỳ thiệt hại vốn không sử dụng được đều được chuyển sang các năm sau. Nếu bạn vượt quá ngưỡng $3,000 cho một năm cụ thể, đừng lo lắng. Bạn có thể khai báo thiệt hại trong những năm sau hoặc sử dụng nó để khấu trừ lợi nhuận trong tương lai, và các thiệt hại không bị hết hạn.
- Bạn có thể giảm bất kỳ lượng lợi nhuận vốn chịu thuế nào miễn là bạn có thiệt hại tổng hợp để khấu trừ chúng. Ví dụ, nếu bạn có một thiệt hại $20,000 và một lợi nhuận $16,000, bạn có thể khai báo mức khấu trừ tối đa là $3,000 trong năm thuế này và thiệt hại còn lại $1,000 trong các năm sau. Một lần nữa, mỗi năm cho phép thiệt hại ròng tối đa là $3,000.
- Ngày cuối cùng để thực hiện thiệt hại cho năm lịch của bạn là ngày giao dịch cuối cùng của năm đó. Ngày đó có thể là ngày 31 tháng 12, nhưng có thể sớm hơn, phụ thuộc vào lịch.
Bạn có thể nhập bất kỳ lợi nhuận và thiệt hại từ cổ phiếu nào vào Lịch D của tờ khai thuế hàng năm của bạn, và bảng tính sẽ giúp bạn tính toán lợi nhuận hoặc thiệt hại ròng của bạn. Bạn có thể muốn tham khảo với một chuyên gia thuế nếu tình huống của bạn phức tạp.
Cũng rất quan trọng để biết rằng thiệt hại ngắn hạn sẽ khấu trừ lợi nhuận ngắn hạn trước tiên, trong khi thiệt hại dài hạn sẽ khấu trừ lợi nhuận dài hạn trước tiên. Tuy nhiên, một khi thiệt hại trong một danh mục vượt quá cùng loại, bạn có thể sử dụng chúng để khấu trừ lợi nhuận trong danh mục khác. Lợi nhuận và thiệt hại ngắn hạn là cho tài sản được nắm giữ ít hơn một năm, trong khi lợi nhuận và thiệt hại dài hạn là cho tài sản được nắm giữ hơn một năm.
Vì lợi nhuận ngắn hạn và lợi nhuận dài hạn có thể được đánh thuế với các tỷ lệ khác nhau, bạn cần phải giữ cho lợi nhuận và thiệt hại của mình rõ ràng khi bạn lên kế hoạch thuế chiến lược.
Nói chung, lợi nhuận vốn dài hạn được xử lý thuận lợi hơn so với lợi nhuận ngắn hạn. Vì vậy, bạn có thể xem xét việc chấp nhận thiệt hại sớm hơn để giảm thiểu thuế của bạn. Hoặc bạn có thể cố gắng sử dụng lợi nhuận vốn dài hạn thấp thuế để khấu trừ lợi nhuận ngắn hạn cao thuế hơn.
Thực tế, nhiều nhà đầu tư lập kế hoạch chiến lược khi và cách họ sẽ thực hiện thiệt hại để đảm bảo họ giảm thiểu thu nhập chịu thuế mỗi năm, thường bằng cách thực hiện thiệt hại đầu tư gần cuối năm thuế. Đó là quá trình gọi là thu hoạch thiệt hại thuế, và nó có thể giúp bạn tiết kiệm được tiền thật. Tuy nhiên, thu hoạch thiệt hại thuế không chỉ giới hạn vào cuối năm, và nó có thể là một thực hành hữu ích trong suốt năm.
Khấu trừ thiệt hại chỉ có giá trị trong tài khoản chịu thuế, không phải trong các tài khoản tiết kiệm thuế như các tài khoản tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như IRA và 401(k), nơi lợi nhuận vốn không bị đánh thuế.
Dễ dàng để tìm một cố vấn tài chính đủ điều kiện để hướng dẫn bạn qua những quyết định tài chính quan trọng nhất trong cuộc đời.
Thử dịch vụ AdvisorMatch miễn phí của Mytour để nhanh chóng kết nối với một chuyên gia CFP® có thể giúp bạn đạt được mục tiêu tài chính của mình.
Cách xác định thiệt hại vốn của bạn
Lợi nhuận và thiệt hại vốn được chia thành lợi nhuận và thiệt hại dài hạn và ngắn hạn. Khi bạn có cả lợi nhuận và thiệt hại dài hạn và ngắn hạn trong một năm thuế nhất định, có các quy tắc sắp xếp cần được áp dụng để khớp lợi nhuận và thiệt hại vốn.
- Lợi nhuận và thiệt hại vốn dài hạn xảy ra sau khi chứng khoán đã được nắm giữ ít nhất một năm. Trong khi đó, lợi nhuận hoặc thiệt hại ngắn hạn áp dụng cho chứng khoán đã được bán hoặc thanh lý sau khi nắm giữ dưới một năm.
- Lợi nhuận và thiệt hại vốn dài hạn nên được tính toán net lẫn nhau cũng như lợi nhuận và thiệt hại ngắn hạn. Ví dụ, bạn có thể đã thực hiện được $500 lợi nhuận từ một khoản đầu tư dài hạn, trong khi mất $200 từ một khoản đầu tư khác, dẫn đến lợi nhuận net dài hạn là $300 trong năm. Sử dụng cùng quy trình để tính toán lợi nhuận net trên lợi nhuận ngắn hạn.
- Sau đó, lợi nhuận hoặc thiệt hại dài hạn net nên được net lẫn lợi nhuận hoặc thiệt hại ngắn hạn net.
- Bất kỳ thứ còn lại sau quá trình netting này sẽ được đánh thuế tương ứng nếu kết quả net là lợi nhuận vốn dài hạn hoặc ngắn hạn, hoặc được khấu trừ như đã mô tả ở trên nếu là thiệt hại vốn net.
- Nếu có thể, nỗ lực thu hoạch thiệt hại thuế của bạn nên cố gắng tránh có lợi nhuận vốn ngắn hạn net vì những lợi nhuận này được đánh thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân thông thường của bạn so với tỷ lệ ưu đãi chung của lợi nhuận vốn dài hạn. Điều này sẽ giúp giảm thiểu thuế trên các khoản đầu tư của bạn mỗi năm.
Các công ty phá sản là một ngoại lệ mà bạn cần phải nhận thức
Nếu bạn sở hữu cổ phiếu mà công ty đã tuyên bố phá sản và cổ phiếu đã trở nên vô giá trị, bạn thông thường có thể khấu trừ toàn bộ số thiệt hại của bạn trên cổ phiếu đó — lên đến giới hạn hàng năm của IRS với khả năng mang thiệt hại vượt quá sang các năm sau.
Cơ quan thuế sẽ mong đợi bạn có đủ tài liệu chứng minh về cơ sở chi phí đầu tư của bạn trong cổ phiếu để chứng tỏ số tiền bạn đã mất trong tình huống này. Không cần thực sự bán các cổ phiếu để khai báo mất vốn.
Bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu bằng cách khai báo mất cổ phiếu?
Vậy việc khai báo mất cổ phiếu có tiết kiệm được bạn bao nhiêu trên thuế? Câu trả lời phụ thuộc vào hạng thuế của bạn và liệu mất lỗ của bạn có đang bù cho thu nhập chịu thuế hay thu nhập thông thường:
- Nếu bạn bù cho một lợi nhuận chịu thuế bằng một mất lỗ, thì bạn sẽ tiết kiệm được thuế trên lợi nhuận mà bạn đã phải trả, và con số này có thể thay đổi dựa trên việc lợi nhuận là lâu dài hay ngắn hạn.
- Nếu bạn khai báo một mất lỗ ròng, tuy nhiên, sẽ dễ dàng hơn để biết bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu. Các ngạch thuế liên bang dao động từ 10% đến 37%. Vì vậy, một mất lỗ $3,000 trên cổ phiếu có thể tiết kiệm cho bạn tới $1,110 ở mức cao nhất (37% * $3,000) hoặc ít nhất là $300 nếu bạn ở mức thấp nhất.
Và nếu bạn trả thuế tiểu bang, bạn có thể tiết kiệm được thêm từ 4 đến 6% hoặc hơn trên các tỷ lệ này.
Đây là lý do tại sao một số người đảm bảo rằng họ sẽ khai báo mất lỗ này hàng năm.
Giới hạn về khoản khấu trừ - quy tắc wash-sale
Cục thuế liên bang giới hạn khả năng của bạn để khai báo khoản lỗ trên cổ phiếu, để bạn không lạm dụng hệ thống. Cục thuế sẽ không cho bạn được ghi nhận những gọi là giao dịch wash sale. Giao dịch wash sale xảy ra khi bạn chịu mất lỗ trên một khoản đầu tư và mua một khoản đầu tư “tương tự đáng kể” trong vòng 30 ngày trước hoặc sau đó.
Nếu bạn cố gắng khai báo một giao dịch wash sale như một khoản khấu trừ, cục thuế sẽ từ chối khoản khấu trừ của bạn. Bạn sẽ không mất đi khoản khấu trừ cuối cùng, nhưng bạn sẽ không thể khai báo nó cho đến khi bạn ra khỏi khoản đầu tư ít nhất trong khoảng thời gian 30 ngày sau khi chịu mất lỗ. Khi bạn bán lại cổ phiếu được mua lại sau này, thậm chí nhiều năm sau, bạn có thể khai báo khoản lỗ.
Và đừng cố gắng làm bất kỳ công việc phức tạp nào để né tránh quy tắc. Bạn không thể bán cổ phiếu và khai báo mất lỗ, rồi để cho vợ hoặc chồng mua lại cổ phiếu trong vòng 30 ngày đó. Nếu đối tác của bạn mua cổ phiếu trong khoảng thời gian 30 ngày đó, bạn đơn giản là sẽ không thể khai báo mất lỗ.
Việc bán một khoản đầu tư trong tài khoản chịu thuế và sau đó mua lại cùng khoản đầu tư trong một tài khoản hưu trí như IRA trong khoảng thời gian wash-sale cũng sẽ làm mất khả năng khai báo mất lỗ của bạn.
Một số nhà giao dịch có thể cố gắng mua cổ phiếu trước khi cố gắng khai báo mất lỗ, nhưng điều đó cũng sẽ không thành công. Ví dụ, một nhà giao dịch có thể có 100 cổ phiếu của một cổ phiếu thua lỗ mà họ muốn thoát khỏi để được miễn thuế. Nhà giao dịch sau đó mua lại 100 cổ phiếu của cùng cổ phiếu và một tuần sau bán 100 cổ phiếu. Đó vẫn là một giao dịch wash sale vì nó xảy ra trong khoảng thời gian 30 ngày trước khi bán.
Lưu ý rằng hoàn toàn có thể bán một khoản đầu tư trong vòng 30 ngày và khai báo mất lỗ. Yếu tố chính của giao dịch wash sale là mua lại cổ phiếu trong khoảng thời gian 30 ngày đó.
Điểm cốt yếu
Khấu trừ mất lỗ cổ phiếu từ tờ khai thuế của bạn có thể là một động thái thông minh để giảm thu nhập chịu thuế của bạn, và một số nhà đầu tư cố gắng để đảm bảo họ tận dụng tối đa quy định này mỗi năm. Tuy nhiên, bạn có thể muốn cẩn thận để không bán cổ phiếu chỉ để được miễn thuế nếu bạn nghĩ rằng đó là một khoản đầu tư lâu dài tốt. Bán một cổ phiếu tốt về cơ bản vào thời điểm thấp nhất có thể đồng nghĩa với việc bán ngay khi nó sắp phục hồi.
Lời khuyên biên tập: Tất cả các nhà đầu tư được khuyên nên tự tiến hành nghiên cứu độc lập về các chiến lược đầu tư trước khi đưa ra quyết định đầu tư. Ngoài ra, các nhà đầu tư được khuyên rằng hiệu suất sản phẩm đầu tư trong quá khứ không đảm bảo rằng giá sẽ tăng trong tương lai.
