Buzz
Đóng góp của nhà tuyển dụng phải hoàn thành trước ngày nộp thuế
Tài khoản hưu trí Cá nhân với kế hoạch hưu trí cá nhân (SEP IRA) là sự lựa chọn tiết kiệm chi phí cho chủ doanh nghiệp nhỏ muốn cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho nhân viên của họ. Nhà tuyển dụng cũng có thể đóng góp vào tài khoản SEP của riêng họ.
Như tên gọi, việc thiết lập và quản lý SEP IRA được thu gọn so với các thủ tục thành lập và duy trì các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác thường được sử dụng bởi các tập đoàn lớn, như 401(k).
Đáng chú ý, các đóng góp vào SEP IRA được thực hiện hoàn toàn bởi nhà tuyển dụng. Tuy nhiên, nhân viên có thể mở Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) riêng và đóng góp đến giới hạn hàng năm. Đóng góp SEP phải được thực hiện trước ngày nộp tờ khai thuế cho năm mà chúng được thực hiện. Dưới đây là một cái nhìn cận cảnh về SEP IRAs, cách thức đóng góp hoạt động, và thời điểm đóng góp đến hạn.
Những điều quan trọng cần lưu ý
- Trong một năm thông thường, nhà tuyển dụng phải đóng góp vào SEP IRA trước ngày nộp thuế, thường là ngày 15 tháng 4.
- Nếu nhà tuyển dụng đã nộp gia hạn, thì ngày cuối cùng để đóng góp vào SEP IRA là ngày gia hạn, thường là ngày 15 tháng 10.
- Số tiền đóng góp tối đa cho SEP IRA là 66,000 USD vào năm 2023 (tăng lên 69,000 USD vào năm 2024).
Thời hạn đóng góp cho SEP IRAs
Nhà tuyển dụng đóng góp vào SEP IRA bằng đồng tiền được khấu trừ thuế. Chủ doanh nghiệp, bao gồm cả những người làm việc tự do, cũng có thể mở tài khoản SEP IRA và đóng góp vào tiết kiệm hưu trí của riêng họ.
Trong cả hai trường hợp, thời hạn đều là như nhau. Đóng góp phải được gửi vào tài khoản SEP IRA của mỗi nhân viên trước ngày nộp thuế của năm đó, thường là ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo.
Nếu nhà tuyển dụng đã nộp gia hạn, thì ngày cuối cùng để đóng góp vào SEP IRA là ngày gia hạn, thường là ngày 15 tháng 10.
Ví dụ, hãy cho rằng John kiếm được 50,000 USD mỗi năm tại XYZ Corp. Công ty muốn đóng góp 15% tiền lương của mỗi nhân viên vào tài khoản SEP IRA của họ vào năm 2023. Điều này có nghĩa là John sẽ nhận được đóng góp 7,500 USD vào tài khoản SEP IRA của mình cho năm 2023.
Trong một năm bình thường, XYZ Corp. sẽ có thời hạn cho đến ngày 15 tháng 4 của năm sau để đóng góp vào các tài khoản SEP IRA của nhân viên. Nếu XYZ đã nộp gia hạn nộp thuế đến ngày 15 tháng 10, thì các khoản đóng góp phải được thực hiện cho John và tất cả những nhân viên khác vào ngày đó.
Giới hạn đóng góp cho SEP IRA
Một trong những lợi ích của SEP IRA là nó có giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với IRA truyền thống hoặc Roth. Giới hạn đóng góp hàng năm cho IRA truyền thống hoặc Roth là 6,500 USD vào năm 2023 (tăng lên 7,000 USD vào năm 2024), cộng thêm 1,000 USD cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Với SEP IRA, vào năm 2023, một nhà tuyển dụng có thể đóng góp tối đa 25% lương hàng năm của một nhân viên hoặc $66,000, tùy thuộc vào mức nào thấp hơn (tăng lên $69,000 vào năm 2024). Để xác định giới hạn hàng năm của họ, chủ doanh nghiệp tự kinh doanh phải thực hiện một phép tính đặc biệt tính vào phần khấu trừ của thuế tự kinh doanh của họ.
Với SEP IRA, các nhà tuyển dụng có thể thay đổi mức đóng góp của họ từ năm này sang năm khác dựa trên các yếu tố kinh doanh.
Với 401(k), các nhà tuyển dụng có thể phù hợp với một phần trăm đóng góp của nhân viên. Tuy nhiên, trong SEP IRA, việc đóng góp hoàn toàn thuộc quyền của nhà tuyển dụng và có thể thay đổi từ năm này sang năm khác.
Thực tế, điều này làm cho nó trở thành một loại kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Khi kinh doanh thịnh vượng, nhà tuyển dụng có thể đóng góp hào phóng, lên đến 25% lương của mỗi nhân viên. Khi kinh doanh không tốt, nhà tuyển dụng có thể giảm hoặc loại bỏ đóng góp của công ty.
Điều này không phải là một kế hoạch thưởng, tuy nhiên. Nếu một nhà tuyển dụng có SEP IRA, phải đặt cùng một tỷ lệ phần trăm lương cho mỗi nhân viên hợp lệ.
Giới hạn đóng góp cho một SEP IRA là bao nhiêu?
Giới hạn đóng góp cho một SEP IRA vào năm 2023 là 25% của tiền lương của nhân viên hoặc $66,000—số nhỏ hơn trong hai số này. Vào năm 2024, số này tăng lên $69,000.
Ai được phép tham gia SEP IRA?
Nhân viên được phép tham gia SEP IRA nếu họ từ 21 tuổi trở lên, đã làm việc cho doanh nghiệp ít nhất ba trong số năm gần đây, và đã nhận được ít nhất $750 tiền bồi dưỡng cho năm 2023 và 2024 từ doanh nghiệp.
Nhược điểm của SEP IRA là gì?
Một nhược điểm chính của SEP IRA là nó không cho phép đóng góp của nhân viên. Các kế hoạch tiết kiệm hưu khác như 401(k) hoặc 403(b) cho phép nhân viên đóng góp một phần thu nhập của họ vào kế hoạch. Với SEP IRA, bạn chỉ có thể phụ thuộc vào nhà tuyển dụng để đóng tiền cho bạn.
Điểm Quan Trọng
SEP IRA là một cách để chủ doanh nghiệp nhỏ cung cấp kế hoạch tiết kiệm hưu cho nhân viên của họ. Với SEP IRA, nhà tuyển dụng thực hiện các đóng góp thay vì nhân viên và họ phải làm điều này trước hạn chót nộp thuế của năm sau.
