Buzz
Tùy thuộc vào loại tài khoản và số tiền rút của bạn
Nhiều chuyên gia hưu trí ước tính rằng bạn sẽ cần từ 70% đến 80% thu nhập trước khi nghỉ hưu để sống thoải mái trong giai đoạn hưu trí. Nhưng liệu rút tiền từ các tài khoản hưu trí có thể đưa bạn vào ngạch thuế cao hơn không? Có thể, phụ thuộc vào loại tài khoản và số tiền rút.
Từ quan điểm của người nghỉ hưu, loại tài khoản có lợi nhất là Roth IRA hoặc Roth 401(k). Thuế thu nhập trên tiền được gửi vào các tài khoản Roth phải trả khi chúng được gửi vào, tức là bằng đồng đô-la sau thuế. Sau khi chủ tài khoản nghỉ hưu, các rút tiền không chịu thuế trên toàn bộ số tiền, bao gồm bất kỳ lợi nhuận nào từ các khoản đầu tư.
IRA truyền thống và 401(k) hoạt động khác: Bạn nhận được lợi ích thuế ngay từ khi đóng góp nhưng sau đó phải nộp thuế cho các khoản rút tiền trong giai đoạn hưu trí. Và những khoản rút tiền đó được đánh thuế như thu nhập thông thường, có thể đẩy bạn vào ngạch thuế cao hơn trong giai đoạn hưu trí.
Những Điều Cần Nhớ
- Rút tiền từ các tài khoản IRA truyền thống và 401(k) phải chịu thuế.
- Bạn sẽ không phải trả thuế cao hơn trên thu nhập khác của bạn, chỉ trên số tiền rút từ tài khoản nghỉ hưu. Đó là cách mà các bậc thuế biên giới hoạt động.
- Rút tiền từ Roth IRAs và Roth 401(k)s thường không chịu thuế.
- Nếu bạn rút tiền từ tài khoản truyền thống, hãy chú ý đến bậc thuế của bạn. Bạn có thể hạn chế số tiền rút để tránh vượt quá mức tối đa của bậc thuế của bạn.
Tài khoản IRA truyền thống và 401(k)
Tài khoản IRA truyền thống và tài khoản 401(k) truyền thống được tài trợ bằng các khoản tiền trước thuế. Trong những năm làm việc của bạn, bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế của năm đó trong khi đặt tiền sang một bên để tài trợ cho hưu trí của bạn.
Có các hạn chế về số tiền bạn có thể thêm vào các tài khoản này. Ví dụ, bạn chỉ có thể đầu tư tối đa là 7,000 đô la vào một tài khoản truyền thống cho năm thuế 2024. Nếu bạn đã từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm 1,000 đô la vào quỹ bù đắp để đạt tổng cộng là 8,000 đô la trong năm 2024.
Đóng góp cho 401(k) là $23,000 trong năm 2024, cộng thêm đóng góp bù đắp bổ sung là $7,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Các đóng góp vào 401(k) truyền thống của bạn được trích trực tiếp từ tiền lương của bạn, sử dụng các đồng tiền trước thuế. Điều này giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm và giúp bạn tiết kiệm tiền khi nộp thuế.
Với bất kỳ loại tài khoản nào—IRA truyền thống hoặc 401(k) truyền thống—các đóng góp và lợi tức của bạn sẽ tăng trưởng trên cơ sở hoãn thuế cho đến khi bạn rút tiền sau khi về hưu.
Phân phối tối thiểu bắt buộc
Giả sử bạn chưa rút tiền từ tiết kiệm hưu trước tuổi 73 hoặc 75 (tuỳ thuộc vào năm sinh của bạn), bạn phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) hàng năm sau điểm này hoặc phải đối mặt với một khoản phạt nghiêm khắc từ IRS. Hãy nhớ, bạn chưa trả thuế thu nhập trên số tiền đó và IRS muốn nó.
Rút tiền RMD được coi như thu nhập và sẽ tính vào bậc thuế của bạn khi bạn bắt đầu rút. Ngoài ra, số tiền này được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Những khoản rút từ tài khoản hưu trí có thể đẩy bạn vào bậc thuế biên giới cao hơn khi được cộng thêm vào thu nhập từ các nguồn khác.
Bạn có thể hoãn việc rút RMD nếu bạn đầu tư vào một loại bảo hiểm trì hoãn cụ thể. Tuy nhiên, có các quy định. Bạn chỉ có thể chi tiêu tối đa là $135,000 cho hợp đồng bảo hiểm này bằng các khoản tiền từ tài khoản IRA truyền thống hoặc 401(k). Bạn có thể mua một hợp đồng bảo hiểm trường thọ đủ điều kiện (QLAC) và giữ nó trong danh mục hưu trí của bạn.
Những khoản tiền này được giữ riêng biệt so với số tiền được xem xét cho việc rút RMD của bạn. Tuy nhiên, các khoản phí có thể cao, và bạn không thể rút tiền mặt từ giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm nếu bạn cần truy cập nhanh chóng vào số tiền bằng một lần.
Các thay đổi gần đây về luật thuế đã tăng tuổi khi bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs). Nếu bạn sinh từ năm 1951 đến 1959, RMDs bắt đầu từ tuổi 73. Nếu bạn sinh vào năm 1960 trở đi, RMDs bắt đầu từ tuổi 75.
Tài khoản Roth IRA và Roth 401(k)
Các tài khoản Roth IRA và Roth 401(k) được tài trợ bằng tiền sau thuế, vì vậy bạn không nhận được lợi ích thuế ngay từ đầu như bạn làm với các tài khoản IRA và 401(k) truyền thống. Tuy nhiên, số tiền bạn rút ra từ chúng—cả số tiền góp ban đầu và bất kỳ lợi nhuận đầu tư nào—sẽ miễn thuế khi về hưu miễn là bạn tuân theo một vài quy định.
Bạn có thể rút tiền góp vào tài khoản loại Roth bất cứ lúc nào, vì bất kỳ lý do nào, mà không có hậu quả thuế hoặc phạt. Tuy nhiên, lợi nhuận từ đầu tư của bạn sẽ miễn thuế chỉ khi bạn đủ 59 tuổi và nửa và đã qua ít nhất năm năm kể từ lần góp gần nhất vào bất kỳ Roth IRA hoặc Roth 401(k) nào. Đó là quy tắc 'năm năm'.
Có giới hạn về số tiền bạn có thể gửi vào tài khoản Roth. Những cá nhân kiếm nhiều hơn 161.000 đô la vào năm 2024 sẽ không đủ điều kiện để có một tài khoản Roth IRA. Nếu bạn là một phần của một cặp vợ chồng nộp thuế chung, giới hạn thu nhập là 240.000 đô la vào năm 2024.
Giống như một IRA truyền thống, bạn chỉ có thể góp tối đa IRA mỗi năm cộng với bất kỳ khoản bù đắp hợp lệ nào nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên.
Không Có Yêu Cầu Tối Thiểu Về Phân Phối
Khi rút tiền đầu tư từ tài khoản Roth nghỉ hưu sớm, số tiền này sẽ được cộng vào thu nhập của bạn trong năm và được tính thuế theo thuế thu nhập cá nhân thông thường. Bạn cũng có thể phải chịu khoản phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn.
Khác với IRA truyền thống và 401(k), IRA Roth không yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu. Tuy nhiên, giống với 401(k) truyền thống, Roth 401(k) đã chỉ định yêu cầu phân phối tối thiểu trừ khi chủ sở hữu vẫn đang làm việc và không phải là chủ sở hữu 5%.
Nếu bạn không cần tiền và phù hợp với ngoại lệ Roth 401(k), bạn có thể để các quỹ của mình yên nguyên và để tài khoản(s) tăng trưởng không chịu thuế cho người thừa kế của bạn.
Người thừa kế tài khoản Roth phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc từ tài khoản trừ khi họ là vợ hoặc chồng còn sống.
Rút tiền từ IRA miễn phạt
Nếu bạn rút tiền sớm từ IRA truyền thống hoặc Roth, bạn có thể phải chịu khoản phạt 10%—nhưng không áp dụng nếu một trong những ngoại lệ sau áp dụng:
- Bạn bị tàn tật hoàn toàn và vĩnh viễn.
- Bạn là người thụ hưởng của chủ sở hữu IRA đã mất.
- Bạn sử dụng phân phối để mua, xây dựng hoặc tái xây dựng một ngôi nhà (giới hạn 10,000 đô la trong suốt đời áp dụng).
- Bạn có chi phí y tế chưa được bồi hoàn lớn hơn 7.5% của thu nhập tổng điều chỉnh (AGI) của bạn.
- Bạn đang trả tiền bảo hiểm y tế sau khi mất việc làm (và số tiền phân phối không vượt quá chi phí bảo hiểm).
- Bạn sử dụng phân phối để trả chi phí giáo dục đủ điều kiện.
- Phân phối là do lệnh thuế của kế hoạch được chấp thuận của IRS.
- Bạn đang lấy phân phối dành cho những người dự bị quân nhân đủ điều kiện.
- Bạn đang lấy một chuỗi các khoản trả góp đều đặn có giá trị đáng kể.
Các ngoại lệ khác đã được thêm vào từ thời gian này sang thời gian khác. Ví dụ, những người mất thu nhập do đại dịch COVID-19 được cho phép rút tiền sớm.
Rút tiền khẩn cấp từ 401(k)
Giống như IRA, rút tiền sớm từ 401(k) có thể gây ra khoản phạt 10%. Tuy nhiên, bạn có thể có thể rút tiền không phạt nếu bạn đủ điều kiện để nhận phân phối khẩn cấp do 'nhu cầu tài chính ngay lập tức và nặng nề.'
Theo quy định của IRS, bạn có thể đủ điều kiện để nhận phân phối khẩn cấp nếu bạn sử dụng tiền để thanh toán:
- Chi phí chăm sóc y tế
- Chi phí liên quan đến việc mua nhà
- Chi phí giáo dục
- Chi phí để tránh bị trục xuất
- Chi phí tang lễ
- Một số chi phí để sửa chữa thiệt hại cho ngôi nhà chính của bạn
Nếu bạn đang lên kế hoạch cho việc nghỉ hưu, bạn có thể chuyển từ tài khoản truyền thống sang tài khoản Roth. Bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập trên số dư vào năm bạn thực hiện việc chuyển đổi.
Các ngạch thuế cho năm 2024
Bạn phải đóng thuế khi rút tiền từ các tài khoản nghỉ hưu truyền thống, nhưng chúng không nhất thiết phải đẩy bạn vào một ngạch thuế biên cao hơn. Điều này phụ thuộc vào ngạch thuế mà bạn đã có và số tiền rút ra gia tăng thu nhập của bạn như thế nào.
Dưới đây là cái nhìn về các ngạch thuế cho năm 2024:
Ví dụ, nếu bạn độc thân và tổng thu nhập của bạn là $40,000. Ngạch thuế biên cao nhất của bạn là 12%. Nhưng bất kỳ thu nhập bổ sung nào (chẳng hạn từ rút tiền từ tài khoản nghỉ hưu) khiến bạn vượt qua ngưỡng $47,150 sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thuế biên cao hơn—trong trường hợp này là 22%.
Điều đó không có nghĩa là toàn bộ thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế 22%. Bởi vì cách ngạch thuế biên hoạt động, các mức thuế trên $44,725 đầu tiên của bạn sẽ không bị ảnh hưởng—chỉ những gì ở trên ngưỡng đó.
| 2024 Tax Rates and Brackets | |||
|---|---|---|---|
| Tax Rate | Single Filers | Married Filing Jointly | Heads of Household |
| 10% | Up to $11,600 | Up to $23,200 | Up to $16,550 |
| 12% | $11,601 to $47,150 | $23,201 to $94,300 | $16,551 to $63,100 |
| 22% | $47,151 to $100,525 | $94,301 to $201,050 | $63,101 to $100,500 |
| 24% | $100,526 to $191,950 | $201,051 to $383,900 | $100,501 to $191,950 |
| 32% | $191,951 to $243,725 | $383,901 to $487,450 | $191,951 to $243,700 |
| 35% | $243,726 to $609,350 | $487,451 to $731,200 | $243,701 to $609,350 |
| 37% | $609,351 or more | $731,201 or more | $609,351 or more |
Làm thế nào để đạt được mức ngạch thuế bằng không khi nghỉ hưu?
Gần như không thể trả thuế bằng không khi nghỉ hưu trong khi sống một cách thoải mái và độc lập hợp lý.
Nếu thu nhập thường niên của bạn năm 2024 cao hơn $11,600 ($23,200 đối với cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung), bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập.
Nếu thu nhập toàn bộ của bạn là $25,000 (cho người nộp đơn độc thân) hoặc $32,000 (cho người nộp hồ sơ chung), một phần lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn sẽ bị đánh thuế cũng.
Để giữ thuế của bạn thấp khi nghỉ hưu, bạn có thể xem xét chuyển tiền từ quỹ IRA truyền thống sang Roth, đầu tư vào trái phiếu thu nhập miễn thuế của thành phố, hoặc bán nhà gia đình và sống dựa vào lợi nhuận.
Cấu hình thuế của tôi có cao hơn khi nghỉ hưu không?
Truyền thống cho rằng thu nhập của bạn, và do đó là khung thuế của bạn, sẽ thấp hơn sau khi bạn nghỉ hưu. Với thu nhập ít hơn trong giai đoạn nghỉ hưu, bạn có thể sẽ rơi vào khung thuế thấp hơn.
Nhưng điều này không đơn giản như vậy. Nhiều người nghỉ hưu không có nhiều khoản khấu trừ thuế quan trọng, như lãi suất thế chấp, hoặc các khoản khấu trừ phụ thuộc, nếu con cái đã lớn. Việc mất những khoản khấu trừ này có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn.
Và, tỷ lệ thuế có thể thay đổi tốt hơn hoặc xấu hơn.
Cách xác định khung thuế khi nghỉ hưu là gì?
Không có các khung thuế riêng biệt cho người nghỉ hưu, nhưng khi bạn nghỉ hưu, bạn có thể rơi vào khung thuế cao hơn hoặc thấp hơn tùy thuộc vào thu nhập nghỉ hưu của bạn. Thường bao gồm các khoản thanh toán Bảo hiểm Xã hội cùng với tiền lương hưu hoặc tiết kiệm từ tài khoản nghỉ hưu.
Kết luận
Một số người mơ ước đạt được mức khấu trừ thuế bằng không khi nghỉ hưu. Khó có thể tưởng tượng đạt được mục tiêu đó trong khi duy trì một lối sống thoải mái tối thiểu.
Năm 2024, thuế thu nhập bắt đầu áp dụng khi một cá nhân báo cáo hơn 11.600 đô la thu nhập (hoặc 23.200 đô la cho một cặp vợ chồng nộp chung) vào năm 2024.
Nếu thu nhập của bạn vượt quá 25.000 đô la, bạn phải trả thuế cho một phần thu nhập Bảo hiểm Xã hội của mình.
Bí quyết là giảm thiểu số tiền thuế bạn phải nộp. Một trong những cách để đạt được điều đó là đầu tư vào Roth 401(k) hoặc Roth IRA thay vì các phiên bản truyền thống của chúng.
Nếu tiền của bạn hiện nay đang ở trong các tài khoản nghỉ hưu truyền thống, bạn có thể xem xét chuyển đổi sang Roth IRA trước khi nghỉ hưu. Bạn sẽ phải nộp thuế trên số dư bạn chuyển đổi vào năm đó, nhưng tác động dài hạn sẽ có lợi.
