Cách tạo kế hoạch 401(k) cho nhân viên của bạn

Buzz

Nội dung bài viết

Những điểm cần chú ý

Các Loại Kế Hoạch 401(k)

401(k) Truyền Thống

401(k) SIMPLE

401(k) Safe Harbor

401(k) Một Người Tham Gia

Cách Tạo Kế Hoạch 401(k)

Một Kế Hoạch Viết Bằng Văn Bản

Một Quỹ Tin Cậy

Hệ Thống Ghi Nhận Hồ Sơ

Thông Tin Kế Hoạch

Kế hoạch 401(k) tự động nhập viện là gì?

Nhà tuyển dụng có thể có cả một kế hoạch 401(k) và một kế hoạch lương hưu truyền thống không?

Ai quản lý các kế hoạch 401(k)?

Điểm Quan Trọng

Xem thêm

Đọc tóm tắt

- Bài viết giải thích về các loại kế hoạch 401(k) khác nhau và những điều cơ bản cần biết để bắt đầu.
- Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể bắt đầu một kế hoạch 401(k) cho nhân viên của mình.
- Có nhiều loại kế hoạch 401(k) khác nhau: truyền thống, SIMPLE, safe harbor và một người tham gia.
- Các loại kế hoạch khác nhau phụ thuộc vào số lượng nhân viên của doanh nghiệp.
- Các kế hoạch 401(k) có giới hạn đóng góp và yêu cầu đóng góp khác nhau.
- Các bước để tạo kế hoạch 401(k) bao gồm thiết lập văn bản, quỹ tin cậy, hệ thống ghi nhận hồ sơ và cung cấp thông tin cho các thành viên tham gia.

Bạn có nhiều loại kế hoạch khác nhau để lựa chọn

Cho dù bạn đang điều hành một tập đoàn lớn, một công ty vừa và trung bình, hoặc là một doanh nghiệp một người, bạn đều có thể tạo một kế hoạch 401(k). Bài viết này giải thích về các loại kế hoạch khác nhau và những điều cơ bản bạn cần biết để bắt đầu.

Những điểm cần chú ý

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể bắt đầu một kế hoạch 401(k) cho nhân viên của mình.
Có nhiều loại kế hoạch 401(k) khác nhau: truyền thống, SIMPLE, safe harbor và một người tham gia.
Loại phù hợp cho doanh nghiệp của bạn sẽ phụ thuộc chủ yếu vào số lượng nhân viên bạn có.
Các loại kế hoạch khác nhau có thể khác nhau về giới hạn đóng góp của nhân viên và yêu cầu đóng góp của nhà tuyển dụng.

Các Loại Kế Hoạch 401(k)

Có nhiều loại kế hoạch 401(k) mà các nhà tuyển dụng có thể lựa chọn. Loại nào phù hợp với bạn sẽ phụ thuộc chủ yếu vào số lượng nhân viên bạn có.

401(k) Truyền Thống

Bạn có thể tìm thấy loại kế hoạch này tại hầu hết các công ty lớn, mặc dù bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể tạo ra. Nhân viên đóng góp vào kế hoạch thông qua các trích lương tự nguyện. Các nhà tuyển dụng thường khớp một phần trăm nào đó của đóng góp của nhân viên, mặc dù không có yêu cầu pháp lý yêu cầu điều này. Một số nhà tuyển dụng cũng cung cấp tùy chọn Roth 401(k) được chỉ định như một phần của kế hoạch của họ, và nhân viên có thể chia đều đóng góp của họ giữa hai loại nếu muốn.

401(k) SIMPLE

SIMPLE được viết tắt từ các chữ cái in hoa trong “Savings Incentive Match PLan for Employees.” Những kế hoạch này dành cho các doanh nghiệp có 100 nhân viên trở xuống.

Kế hoạch SIMPLE 401(k) có giới hạn đóng góp của nhân viên thấp hơn so với các kế hoạch 401(k) truyền thống. Ví dụ, vào năm 2023, giới hạn là $15,500 cho những người dưới 50 tuổi và $19,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên, so với $22,500 và $30,000 tương ứng cho các kế hoạch truyền thống.

Là một nhà tuyển dụng, bạn bắt buộc phải đóng góp khớp lệnh từ 1% đến 3% của lương của mỗi nhân viên cho những người đóng góp vào kế hoạch hoặc đóng góp bắt buộc 2% cho tất cả nhân viên hợp lệ, bất kể họ có đóng góp hay không.

401(k) Safe Harbor

Kế hoạch 401(k) Safe Harbor cho phép các nhà tuyển dụng tránh các bài kiểm tra phi phân biệt mà hầu hết các kế hoạch 401(k) phải qua để tuân thủ pháp luật. Những bài kiểm tra phi phân biệt được thiết kế để đảm bảo rằng các kế hoạch hưu trí không thiên vị cho những nhân viên có thu nhập cao. Giống như kế hoạch SIMPLE 401(k), các kế hoạch 401(k) Safe Harbor thường được sử dụng bởi các doanh nghiệp nhỏ vì chúng dễ quản lý hơn.

Tương tự như kế hoạch SIMPLE 401(k), các kế hoạch 401(k) Safe Harbor yêu cầu nhà tuyển dụng phải đóng góp hàng năm. Những đóng góp này có thể có một trong ba hình thức sau:

Đóng Góp Bắt Buộc—Trong trường hợp này, nhà tuyển dụng đóng góp bắt buộc bằng 3% lương của mỗi nhân viên không phải là nhân viên có thu nhập cao. Nhân viên không bắt buộc phải đóng góp.
Khớp Lệnh Cơ Bản—Với điều này, nhà tuyển dụng khớp 100% số tiền đóng góp tự nguyện của mỗi nhân viên không phải là nhân viên có thu nhập cao và lên đến 3% của lương của họ, cộng thêm 50% của 2% tiếp theo của lương.
Khớp Lệnh Nâng Cao—Ở đây, nhà tuyển dụng có thể tính toán số tiền khớp lệnh của họ lên đến 6% lương của nhân viên, chứ không chỉ là 5%.

401(k) Một Người Tham Gia

Cuối cùng, ngay cả khi bạn chỉ có một nhân viên là bạn (hoặc bạn và vợ/chồng), bạn cũng có thể bắt đầu một kế hoạch 401(k) cho doanh nghiệp của bạn. Một 401(k) một người tham gia còn được biết đến bằng nhiều tên gọi khác nhau, bao gồm 401(k) solo, uni-k, 401(k) tự làm, và 401(k) cá nhân.

Bởi vì bạn đồng thời là nhà tuyển dụng và nhân viên trong doanh nghiệp, bạn có thể đóng góp vào kế hoạch ở cả hai vai trò. Là một nhân viên, bạn phải tuân thủ các giới hạn giống như với kế hoạch 401(k) truyền thống.

Là chủ doanh nghiệp của chính mình, bạn cũng có thể đóng góp thêm không bắt buộc. Số tiền tối đa phụ thuộc vào cách bạn thiết lập doanh nghiệp cho mục đích thuế (như chủ doanh nghiệp cá nhân hoặc tổ chức S, ví dụ). Vào năm 2023, bạn có thể đóng góp tổng cộng lên đến $66,000 cho kế hoạch, cộng thêm $7,500 nếu bạn đã từ 50 tuổi trở lên.

Nếu vợ/chồng bạn nhận tiền làm việc trong doanh nghiệp, họ cũng có thể đóng góp lên đến các giới hạn tối đa tương tự. Họ cũng đủ điều kiện để nhận đóng góp từ nhà tuyển dụng bổ sung.

Một kế hoạch 401(k) có thể không phải là lựa chọn duy nhất (hoặc tốt nhất) của bạn. Các loại kế hoạch hưu trí do nhà tài trợ làm việc bao gồm các kế hoạch 403(b) cho các trường học và tổ chức phi lợi nhuận, kế hoạch 457 cho nhân viên chính phủ, và kế hoạch chia lợi nhuận trong khu vực tư nhân.

Cách Tạo Kế Hoạch 401(k)

Sau khi quyết định loại kế hoạch 401(k) phù hợp nhất cho doanh nghiệp của bạn, việc bắt đầu có thể khá đơn giản—đặc biệt nếu bạn mang vào một người quản lý kế hoạch có kinh nghiệm, chẳng hạn như một công ty quỹ chung để hỗ trợ bạn.

Cục Thuế Tài chính Nội bộ (IRS) chia thành bốn bước:

Thiết lập một kế hoạch viết bằng văn bản
Thiết lập quỹ tin cậy cho tài sản của kế hoạch
Phát triển hệ thống ghi nhận hồ sơ
Cung cấp thông tin kế hoạch cho các thành viên tham gia

Dưới đây là một cái nhìn ngắn gọn về mỗi yêu cầu.

Một Kế Hoạch Viết Bằng Văn Bản

Kế hoạch viết bằng văn bản mô tả cách thức hoạt động của kế hoạch của bạn, các phúc lợi mà nhân viên của bạn sẽ được hưởng, và cách thức và thời điểm họ trở thành người được hưởng. Bạn có trách nhiệm tuân thủ các quy tắc được thiết lập trong kế hoạch, mặc dù bạn có thể điều chỉnh chúng trong tương lai.

Hãy nhớ rằng ngay cả khi bạn giao phần lớn công việc quản lý kế hoạch của mình cho một tổ chức khác, bạn vẫn được coi là người giám hộ. Điều này có nghĩa là bạn phải hành động vì lợi ích tài chính tốt nhất cho nhân viên của bạn và có thể chịu trách nhiệm cá nhân nếu bạn không làm điều đó.

Một Quỹ Tin Cậy

Một trong những biện pháp bảo vệ với các kế hoạch 401(k) là tiền được giữ trong một quỹ tin cậy riêng biệt. Là nhà tuyển dụng, bạn có quyền chọn người quản trị quỹ tin cậy, người có thể là một hoặc nhiều nhân viên nếu bạn có nhân viên có chuyên môn phù hợp, hoặc một tổ chức bên ngoài mà bạn thuê. Người quản trị quỹ cũng là người giám hộ, có trách nhiệm đưa ra các quyết định trong lợi ích tốt nhất cho các thành viên của kế hoạch.

Hệ Thống Ghi Nhận Hồ Sơ

Việc vận hành một kế hoạch 401(k) đòi hỏi rất nhiều công việc kế toán. Bạn sẽ cần theo dõi các đóng góp của nhân viên và nhà tuyển dụng, lợi nhuận và thiệt hại trong các tài khoản cá nhân, và bất kỳ phân phối hay khoản vay nào mà các thành viên tham gia. Trong nhiều trường hợp, ngay cả các nhà tuyển dụng lớn cũng giao phó các nhiệm vụ quản lý này cho các nhà quản lý kế hoạch chuyên nghiệp.

Thông Tin Kế Hoạch

Kế hoạch viết bằng văn bản của bạn sẽ trở thành cơ sở cho một tài liệu được gọi là Mô Tả Tóm Tắt Kế Hoạch (SPD). Bạn phải cung cấp cho nhân viên một bản sao của SPD sau khi họ được điều kiện tham gia và cập nhật nó khi bạn thực hiện bất kỳ thay đổi quan trọng nào vào kế hoạch. Mặc dù đó không phải là một yêu cầu chính thức, IRS lưu ý rằng “ngoài ra, bạn có thể muốn cung cấp [toàn bộ] nhân viên của mình thông tin về lợi ích của việc tham gia kế hoạch 401(k) của bạn.”

Khi kế hoạch của bạn hoạt động, bạn cũng sẽ cần cung cấp thông tin khác cho các thành viên tham gia, như báo cáo thường niên tóm tắt (SAR) về tài chính của kế hoạch mỗi năm và các báo cáo tài khoản cá nhân, được cập nhật hàng quý hoặc hàng năm, tùy thuộc vào loại kế hoạch của bạn.

Ngoài việc cung cấp thông tin cho các thành viên kế hoạch, nhà tuyển dụng hoặc các quản lý kế hoạch của họ phải nộp báo cáo tài chính hàng năm cho chính phủ, sử dụng Biểu mẫu 5500, Biểu mẫu 5500-SF, hoặc Biểu mẫu 5500-EZ. Loại biểu mẫu bạn sử dụng phụ thuộc vào loại kế hoạch 401(k) của bạn.

Kế hoạch 401(k) tự động nhập viện là gì?

Việc nhập viện tự động là một tính năng mà nhà tuyển dụng có thể thêm vào kế hoạch 401(k) của họ. Nó cho phép nhà tuyển dụng hoãn lại một phần tiền lương của nhân viên và gửi tiền vào tài khoản 401(k) cho họ. Nhân viên có thể từ chối nếu họ muốn làm như vậy. Các kế hoạch có tính năng này đôi khi được gọi là kế hoạch 401(k) nhập viện tự động.

Đạo luật SECURE 2.0, được Tổng thống Biden ký kết vào ngày 29 tháng 12 năm 2022, buộc phải nhập viện tự động (với điều khoản từ chối) trở thành bắt buộc đối với các kế hoạch 401(k) mới được tạo ra cho các năm kế hoạch bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2024.

Nhà tuyển dụng có thể có cả một kế hoạch 401(k) và một kế hoạch lương hưu truyền thống không?

Điều này phụ thuộc vào loại 401(k). Nhà tuyển dụng có thể có cả kế hoạch 401(k) truyền thống hoặc an toàn và một kế hoạch lương hưu xác định truyền thống. Tuy nhiên, nhà tuyển dụng có kế hoạch 401(k) đơn giản (Savings Incentive Match Plan for Employees - SIMPLE) không thể cung cấp các kế hoạch nghỉ hưu khác.

Ai quản lý các kế hoạch 401(k)?

Cơ quan quản lý chính của liên bang đối với các kế hoạch 401(k) là Bảo hiểm An sinh cho Lợi ích Người lao động, thuộc Bộ Lao động Hoa Kỳ. Như một phần của việc thực thi Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu (ERISA), nó cung cấp sự trợ giúp tuân thủ cho nhà tuyển dụng và các quản lý kế hoạch 401(k).

Điểm Quan Trọng

Nếu bạn là một nhà tuyển dụng đang xem xét tạo ra một kế hoạch 401(k) cho nhân viên của mình, bước đầu tiên của bạn là quyết định loại kế hoạch nào để cung cấp. Sau đó, bạn cần tạo ra một kế hoạch viết mô tả cách hoạt động của kế hoạch 401(k) của bạn và đảm bảo tuân thủ với nó trong tương lai. Trừ khi bạn đã quen thuộc với tất cả các quy định điều hành kế hoạch 401(k), bạn có lẽ sẽ muốn mang vào một quản lý kế hoạch có kinh nghiệm để hỗ trợ bạn.

Nội dung được phát triển bởi đội ngũ Mytour với mục đích chăm sóc khách hàng và chỉ dành cho khích lệ tinh thần trải nghiệm du lịch, chúng tôi không chịu trách nhiệm và không đưa ra lời khuyên cho mục đích khác.

Nếu bạn thấy bài viết này không phù hợp hoặc sai sót xin vui lòng liên hệ với chúng tôi qua email [email protected]

Các câu hỏi thường gặp

Có những loại kế hoạch 401(k) nào mà doanh nghiệp có thể lựa chọn?

Doanh nghiệp có thể lựa chọn nhiều loại kế hoạch 401(k), bao gồm kế hoạch truyền thống, SIMPLE, Safe Harbor và kế hoạch dành cho một người tham gia, tùy thuộc vào số lượng nhân viên và nhu cầu cụ thể.

Kế hoạch 401(k) truyền thống có đặc điểm gì nổi bật mà doanh nghiệp cần biết?

Kế hoạch 401(k) truyền thống cho phép nhân viên đóng góp qua trích lương tự nguyện. Nhà tuyển dụng có thể khớp một phần trăm đóng góp, nhưng không bắt buộc phải làm vậy.

Tại sao kế hoạch SIMPLE 401(k) lại phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ?

Kế hoạch SIMPLE 401(k) phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ với dưới 100 nhân viên, có giới hạn đóng góp thấp hơn và yêu cầu nhà tuyển dụng phải đóng góp từ 1% đến 3% cho nhân viên tham gia.

Lợi ích của kế hoạch 401(k) Safe Harbor là gì đối với nhà tuyển dụng?

Kế hoạch 401(k) Safe Harbor cho phép nhà tuyển dụng tránh các bài kiểm tra phi phân biệt, đồng thời yêu cầu họ phải đóng góp một cách bắt buộc, giúp dễ dàng quản lý và tuân thủ quy định.

Kế hoạch 401(k) một người tham gia được sử dụng trong trường hợp nào?

Kế hoạch 401(k) một người tham gia được sử dụng cho doanh nghiệp chỉ có một nhân viên, cho phép chủ doanh nghiệp đóng góp cả hai vai trò nhân viên và nhà tuyển dụng, tối đa lên đến $66,000 trong năm 2023.

Quy trình để thiết lập một kế hoạch 401(k) bao gồm những bước gì?

Để thiết lập một kế hoạch 401(k), doanh nghiệp cần viết một kế hoạch rõ ràng, thiết lập quỹ tin cậy, phát triển hệ thống ghi nhận hồ sơ và cung cấp thông tin cho nhân viên tham gia.

Kế hoạch 401(k) tự động nhập viện là gì và nó có bắt buộc không?

Kế hoạch 401(k) tự động nhập viện cho phép nhà tuyển dụng hoãn một phần tiền lương của nhân viên để gửi vào tài khoản 401(k). Theo Đạo luật SECURE 2.0, tính năng này sẽ trở thành bắt buộc từ năm 2024.

Nhà tuyển dụng có thể cung cấp cả kế hoạch 401(k) và kế hoạch lương hưu truyền thống không?

Có, nhưng chỉ trong trường hợp họ sử dụng kế hoạch 401(k) truyền thống hoặc Safe Harbor. Kế hoạch SIMPLE 401(k) không cho phép việc cung cấp các kế hoạch nghỉ hưu khác.

Ai là cơ quan quản lý chính đối với các kế hoạch 401(k) ở Mỹ?

Cơ quan quản lý chính là Bảo hiểm An sinh cho Lợi ích Người lao động thuộc Bộ Lao động Hoa Kỳ, đảm bảo việc tuân thủ các quy định của Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu (ERISA).