Cách Thông Minh về Thuế để Giúp Con Cái hoặc Cháu Trả Học Phí Đại Học

Bất kể con hoặc cháu của bạn bao nhiêu tuổi, không bao giờ là quá sớm để bắt đầu suy nghĩ về cách bạn có thể giúp họ trả học phí. Theo Mạng Lập Kế Hoạch Tiết Kiệm Đại Học, ước tính rằng, với tỷ lệ lạm phát là 6%, sẽ tốn 261,277 đô la để gửi một đứa trẻ 2 tuổi vào một trường đại học công lập trong bang trong 4 năm, bao gồm học phí, phí, phòng và ăn. Bạn đang suy nghĩ về một trường đại học tư thục? Đó sẽ tốn 598,063 đô la vào thời điểm đứa trẻ của bạn sẵn sàng vào đại học.

Tại đây, học cách chiến lược, thông minh về thuế để giúp con hoặc cháu tiết kiệm và trả học phí đại học.

Những Điểm Chính

Chi Phí của Việc Đi Đại Học

Theo Finaid.org, tỷ lệ học phí sẽ tăng gấp đôi tỷ lệ lạm phát tổng quát. Trung bình, học phí thường tăng khoảng 8% mỗi năm. Điều này có nghĩa là chi phí của việc đi đại học sẽ tăng gấp đôi sau mỗi chín năm.

Và tính đến tháng 3 năm 2023, học phí và các khoản phí khác đã tăng 4,7% kể từ tháng 2 năm 2020. Bạn muốn biết bạn có thể mong đợi phải trả bao nhiêu cho mỗi năm học phí, phí và chi phí ăn ở đại học vào thời điểm con cái hoặc cháu của bạn sẵn sàng đi đại học, tính cả chi phí lạm phát? Sử dụng Bộ Tính Chi Phí Đại Học tại Mạng Lập Kế Hoạch Tiết Kiệm Đại Học.

Hãy nhớ, những con số này đại diện cho một năm chi phí. Số năm mà con của bạn học đại học sẽ phụ thuộc vào các bằng cấp mà họ đang tìm kiếm. Mặc dù nhiều sinh viên sẽ đủ điều kiện nhận được viện trợ tài chính, học bổng và tài trợ để giúp chi trả chi phí đại học, nhưng có nhiều cách để giảm chi phí đại học.

Một trong những cách dễ nhất là đầu tư số tiền bạn đã đặt dành cho năm học đại học của con hoặc cháu vào các phương tiện đầu tư thông minh về thuế. Những kế hoạch và tài khoản này cho phép bạn tiết kiệm hiệu quả cho việc giáo dục của con hoặc cháu trong khi bảo vệ số tiết kiệm khỏi IRS càng nhiều càng tốt.

Kế Hoạch 529

“Một trong những cách tốt nhất để giúp đỡ tài chính cho một đứa trẻ trong khi hạn chế trách nhiệm thuế của bạn là sử dụng kế hoạch đại học 529,” Sam Davis, đối tác/ cố vấn tài chính với TBH Quản lý Tài sản Toàn cầu, nói. Một kế hoạch 529 là một kế hoạch đầu tư có lợi thuế cho phép gia đình tiết kiệm cho chi phí đại học tương lai của một người hưởng lợi.

Kế hoạch có giới hạn cao về các đóng góp, được thực hiện với số tiền sau thuế. Bạn có thể đóng góp lên đến số tiền miễn thuế hàng năm, là 17,000 đô la vào năm 2023 ('miễn thuế hàng năm' là số tiền tối đa bạn có thể chuyển đổi bằng quà tặng, dưới dạng tiền mặt hoặc tài sản khác, cho bất kỳ người nào bạn muốn, mà không phải chịu thuế quà tặng). Số tiền này sẽ tăng lên 18,000 đô la vào năm 2024. Tất cả số tiền rút ra từ 529 sẽ không chịu thuế thu nhập liên bang miễn là chúng được sử dụng cho các chi phí giáo dục hợp lệ (hầu hết các bang cũng cung cấp việc rút tiền không chịu thuế, cũng vậy).

Những người có tiền có thể 'siêu quỹ' một kế hoạch 529 bằng cách đóng góp năm năm quà tặng một lần, mỗi đứa trẻ, mỗi người mà không phải chịu thuế quà tặng. Điều này có nghĩa, ví dụ, là một cặp ông bà giàu có có thể đóng góp 75.000 đô la mỗi người (150.000 đô la mỗi cặp) khi một đứa trẻ còn nhỏ và để tiền đó phát triển để chi phí của họ được bao phủ toàn bộ. Có các quy định phức tạp về cách thực hiện điều này, vì vậy đừng thử nếu không có lời khuyên thuế cụ thể.

Đạo luật Đặt mọi cộng đồng sẵn sàng cho Nghỉ hưu (SECURE), được Tổng thống Donald Trump ký vào tháng 12 năm 2019, đã tạo ra nhiều quy định nhằm cải thiện các kế hoạch tiết kiệm và nghỉ hưu. Dưới luật mới này, các quỹ kế hoạch 529 giờ đây có thể được sử dụng để trả nợ học phí lên đến 10.000 đô la và cũng có thể được sử dụng để trả các chi phí liên quan đến các chương trình học việc đăng ký.

Các loại kế hoạch 529

Có hai loại kế hoạch 529:

Kế hoạch Tiết kiệm Đại học

Những kế hoạch tiết kiệm này hoạt động giống như các kế hoạch đầu tư khác, như 401(k)s và các tài khoản nghỉ hưu cá nhân (IRAs), trong đó các đóng góp của bạn được đầu tư vào quỹ hỗ trợ chung hoặc các sản phẩm đầu tư khác. Thu nhập từ tài khoản dựa trên hiệu suất thị trường của các đầu tư cơ bản, và hầu hết các kế hoạch đều cung cấp các tùy chọn đầu tư dựa trên tuổi tác mà trở nên bảo thủ hơn khi người hưởng lợi đến gần tuổi đại học. Các kế hoạch tiết kiệm 529 chỉ có thể được quản lý tại cấp độ bang.

Các Kế Hoạch Học Phí Trả Trước

Các kế hoạch học phí trả trước (còn được gọi là kế hoạch tiết kiệm đảm bảo) cho phép các gia đình khóa giá học phí hiện tại bằng cách mua trước học phí. Chương trình trả ra với chi phí tương lai tại bất kỳ các cơ sở giáo dục đủ điều kiện của bang nào khi người hưởng lợi đang ở đại học. Nếu người hưởng lợi kết thúc đi học ở một trường ngoại bang hoặc tư nhân, bạn có thể chuyển giá trị của tài khoản hoặc nhận lại tiền. Các kế hoạch học phí trả trước có thể được quản lý bởi các bang và các cơ sở giáo dục cao hơn, tuy nhiên chỉ có một số hạn chế của các bang có chúng.

“Tôi khuyên mạnh các khách hàng của mình nên đầu tư vào các kế hoạch 529 vì những khoản thuế thu nhập không thể vượt qua,” Davis nói. “Mặc dù các đóng góp không được khấu trừ trên bảng khai thuế liên bang của bạn, nhưng đầu tư của bạn tăng trưởng với quyền hoãn thuế, và việc rút tiền để thanh toán cho chi phí đại học của người hưởng lợi không chịu thuế liên bang.”

IRAs Truyền Thống và Roth

Một IRA là một tài khoản tiết kiệm được ưu đãi thuế nơi bạn giữ các khoản đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hợp. Bạn có thể chọn các khoản đầu tư trong tài khoản và điều chỉnh chúng khi nhu cầu và mục tiêu của bạn thay đổi.

Theo SECURE Act năm 2022, bạn có thể chờ đến tuổi 73 (đối với những người sinh vào các năm 1951-1959) hoặc tuổi 75 (đối với những người sinh vào năm 1960 trở đi) để bắt đầu rút số tiền tối thiểu bắt buộc (RMDs). SECURE Act trước đó năm 2019 đã loại bỏ yêu cầu tuổi để gửi tiền vào một IRA truyền thống, vì vậy bạn có thể tiếp tục đóng góp ở bất kỳ tuổi nào nếu bạn vẫn đang làm việc. Nói chung, nếu bạn rút tiền từ IRA của mình trước khi bạn đủ 59 tuổi và nửa, bạn sẽ phải trả thêm 10% thuế bổ sung trên việc phân phối sớm.

Tuy nhiên, bạn có thể rút tiền từ IRA truyền thống hoặc Roth trước khi đạt đến tuổi 59 tuổi và nửa mà không phải trả 10% thuế bổ sung để trả các chi phí giáo dục cao hơn cho bản thân, vợ hoặc chồng của bạn, hoặc con cháu của bạn trong năm rút tiền được thực hiện. Miễn giảm áp dụng cho khoản phạt 10% mà thôi; bạn vẫn sẽ phải trả thuế thu nhập trên phân phối trừ khi đó là một IRA Roth.

Nhược điểm

Sử dụng các quỹ hưu trí của bạn để trả học phí đại học cho con hoặc cháu của bạn đi kèm với một số nhược điểm:

Việc rút tiền từ quỹ hưu trí sẽ giảm số tiền trong quỹ của bạn—số tiền này không thể được bù đắp (trừ khi bạn vẫn đang làm việc)—vì vậy bạn cần đảm bảo rằng bạn có đủ tiền cho hưu trí ngoài IRA.

Để tránh rút tiền từ quỹ hưu trí của bạn, bạn có thể thiết lập một Roth IRA dưới tên của con hoặc cháu. Điều quan trọng là: Con bạn (không phải bạn) phải có thu nhập từ công việc trong năm đó để có thể đóng góp. Bạn thậm chí có thể tài trợ cho khoản đóng góp hàng năm của họ, lên đến số tiền tối đa, nhưng chỉ nếu họ có thu nhập.

IRS không quan tâm tiền đến từ đâu miễn là nó không vượt quá số tiền con bạn kiếm được. Nếu con bạn kiếm được $500 từ công việc mùa hè, ví dụ, bạn có thể đóng góp $500 vào Roth IRA bằng tiền của bạn, và con bạn có thể làm điều gì đó khác với thu nhập của họ.

Dưới đây là cách làm: Nếu con bạn là dưới 18 tuổi (hoặc 21 tuổi, tùy thuộc vào bang mà bạn sống), nhiều ngân hàng, công ty môi giới và quỹ tương hỗ sẽ cho bạn thiết lập một IRA của người giám hộ. Là người giám hộ, bạn (người lớn) kiểm soát tài sản trong IRA của người giám hộ cho đến khi con bạn đạt đến tuổi trưởng thành, lúc đó tài sản sẽ được chuyển cho họ.

Coverdells

Một Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) có thể được thiết lập tại một ngân hàng hoặc công ty môi giới để giúp trả các chi phí giáo dục phù hợp cho con hoặc cháu của bạn. Giống như kế hoạch 529, ESA Coverdell cho phép tiền phát triển không chịu thuế và rút tiền miễn thuế ở cấp liên bang (và trong hầu hết các trường hợp, ở cấp bang) khi sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp.

Các lợi ích của ESA Coverdell áp dụng cho các chi phí giáo dục cao hơn, cũng như các chi phí giáo dục tiểu học và trung học. Nếu tiền được sử dụng cho các chi phí không phù hợp, bạn sẽ phải nộp thuế và một khoản phạt 10% trên lợi nhuận.

Các đóng góp cho ESA Coverdell không được khấu trừ thuế, và các đóng góp phải được thực hiện trước khi người hưởng lợi đạt đến tuổi 18 (trừ khi trẻ em là người hưởng lợi có nhu cầu đặc biệt, theo định nghĩa của IRS). Mặc dù có thể thiết lập nhiều hơn một ESA Coverdell cho một người hưởng lợi duy nhất, nhưng số tiền đóng góp tối đa cho mỗi người hưởng lợi—không phải cho mỗi tài khoản—mỗi năm được hạn chế là $2,000.

Tài khoản giám hộ

Tài khoản Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) và Tài khoản Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) là các tài khoản giám hộ cho phép bạn đặt tiền và/hoặc tài sản trong một niêm phong cho một đứa trẻ hoặc cháu nhỏ. Là người giám hộ, bạn quản lý tài khoản cho đến khi đứa trẻ đạt đến tuổi trưởng thành (từ 18 đến 21 tuổi, tùy thuộc vào bang của bạn). Khi đứa trẻ đạt đến tuổi đó, họ sở hữu tài khoản và có thể sử dụng tiền theo bất kỳ cách nào họ muốn. Điều đó có nghĩa là họ không cần phải sử dụng tiền cho các chi phí giáo dục.

Mặc dù không có giới hạn về đóng góp, cha mẹ và ông bà có thể hạn chế đóng góp hàng năm của mỗi người tại $17,000 ($34,000 cho cặp vợ chồng) để tránh kích hoạt thuế quà tặng. Các số này sẽ tăng lên thành $18,000 và $36,000, tương ứng, vào năm 2024. Một điều cần nhớ là các tài khoản giám hộ được tính là tài sản của sinh viên (chứ không phải của phụ huynh), vì vậy số dư lớn có thể giới hạn độ phù hợp cho trợ cấp tài chính. Công thức trợ cấp tài chính liên bang mong đợi sinh viên đóng góp 20% tài sản, so với tối đa 12% tài sản cho phụ huynh.

Tiền mặt

Miễn thuế hàng năm cho phép bạn tặng $17,000 vào năm 2023 (tăng lên thành $18,000 vào năm 2024) dưới dạng tiền mặt hoặc tài sản khác mỗi năm cho bất kỳ số người nào bạn muốn. Vợ chồng có thể kết hợp miễn thuế hàng năm để tặng $34,000 (tăng lên thành $36,000 vào năm 2023) cho bất kỳ cá nhân nào họ muốn—miễn thuế.

Là cha mẹ hoặc ông bà, bạn có thể tặng một đứa trẻ lên đến giới hạn miễn thuế hàng năm mỗi năm để giúp trả chi phí đại học hoặc các chi phí giáo dục cao hơn. Các món quà vượt quá giới hạn miễn thuế hàng năm sẽ được tính vào giới hạn miễn thuế suốt đời, là $12.92 triệu mỗi người vào năm 2023 (tăng lên thành $13.61 triệu vào năm 2024).

Lo lắng về giới hạn miễn thuế suốt đời? Là ông bà, bạn có thể giúp cháu trả tiền học phí đại học trong khi hạn chế trách nhiệm thuế của mình bằng cách thanh toán trực tiếp cho viện đại học của họ.

'Ông bà có thể thanh toán chi phí giáo dục trực tiếp cho nhà cung cấp, và điều đó không tính vào giới hạn miễn thuế hàng năm,' như Joanna Foster, MBA, CPA nói. Vì vậy, ngay cả khi bạn gửi $20,000 mỗi năm cho đại học của cháu, số tiền trên $17,000 ($3,000 trong trường hợp này) sẽ không tính vào giới hạn miễn thuế suốt đời.

Tại sao Không Bao Giờ Là Quá Sớm Để Bắt Đầu Tiết Kiệm Cho Đại Học?

Chi Phí Đại Học Có Thể Là Bao Nhiêu Đối Với Một Gia Đình Có Con Nhỏ Đến Tuổi Đi Học vào Năm 2022?

Các Ví dụ về Các Tài Khoản Tiết Kiệm Giáo Dục Sẽ Giúp Mọi Người Lập Kế Hoạch Cho Chi Phí Đại Học Là Gì?

Tóm lại

Nhiều người tiế approach việc tiết kiệm cho đại học cùng cách họ tiếp cận với việc tiết kiệm cho hưu trí: Họ không làm gì vì các nghĩa vụ tài chính dường như không thể vượt qua. Nhiều người nói rằng kế hoạch hưu trí của họ không bao giờ nghỉ hưu (điều này không phải là một kế hoạch thực sự, không cần phải nói, trừ khi bạn qua đời sớm). Tương tự, các bậc phụ huynh có thể đùa (hoặc cho rằng) rằng cách duy nhất mà con cái họ có thể đi đại học là nếu họ nhận được học bổng đầy đủ.

Ngoài nhược điểm rõ ràng của kế hoạch này, đây là một cách tiếp cận phía sau cho một tình huống thực sự cần một người lái xe ngồi ở chỗ lái trước. Ngay cả nếu bạn chỉ có thể tiết kiệm một số tiền nhỏ trong kế hoạch 529 hoặc Coverdell, nó cũng sẽ giúp đỡ.

Đối với hầu hết các gia đình, trả tiền cho đại học không đơn giản như việc viết một chi phiếu mỗi quý. Thay vào đó, đó là sự kết hợp của trợ cấp tài chính, học bổng, hỗ trợ và tiền mà đứa trẻ đã kiếm được, cũng như tiền mà cha mẹ và ông bà đã đóng góp vào các phương tiện tiết kiệm thuế thông minh cho đại học.