Buzz
Đóng góp vào IRA của người khác có những yêu cầu và giới hạn cụ thể
Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA) cho con cháu của bạn có thể giúp họ tiết kiệm được lâu dài mà không phải chịu thuế. Đây thực sự là một món quà ý nghĩa. Tuy nhiên, người nhận phải có thu nhập từ lao động và các quy định khác cũng áp dụng.
IRA là một loại tài khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế. Nó tương tự như kế hoạch 401(k) do công ty tài trợ vì cho phép các khoản tiền phát triển mà không bị thuế cho đến khi rút ra; tuy nhiên, không cần nhà tài trợ mở tài khoản. Bất kỳ ai có thu nhập từ lao động đều có thể mở IRA, với một số giới hạn nhất định.
Nếu bạn muốn đóng góp vào IRA của một cá nhân khác, điều quan trọng là phải hiểu rõ các yêu cầu và giới hạn của việc làm này.
Những Điều Quan Trọng Cần Biết
- Nếu bạn đóng góp vào IRA cá nhân của người khác, người nhận vẫn phải tuân thủ yêu cầu thu nhập từ lao động giống như khi họ tự đóng góp.
- Giới hạn đóng góp IRA hàng năm là $6,500 vào năm 2023 (cộng thêm $1,000 nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên). Trong năm 2024, giới hạn tăng lên $7,000, với mức bổ sung $1,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
- Các đóng góp IRA vượt quá mức được đánh thuế 6% mỗi năm cho đến khi số vượt quá và toàn bộ thu nhập được tạo ra từ số này được rút khỏi tài khoản.
- Quà tặng cho người dưới 18 tuổi nên được đặt trong một tài khoản bảo trợ, được kiểm soát bởi người giám hộ.
Yêu Cầu và Giới Hạn Đối Với Đóng Góp IRA Được Tặng
Dù bạn đang tặng tiền cho IRA của người khác, người nhận vẫn phải đáp ứng các yêu cầu để có thể đóng góp vào IRA của riêng họ. Các yêu cầu cho IRA truyền thống bao gồm:
- Tổng số đóng góp cho IRA truyền thống và Roth cá nhân không thể vượt quá $6,500 trong năm 2023. Ngoài ra, có thêm đóng góp bổ sung $1,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên, tổng cộng là $7,500. Đối với năm 2024, giới hạn tăng lên $7,000 và $8,000 tương ứng—tăng $500 so với giới hạn đóng góp năm 2023.
- Tổng số đóng góp không thể vượt quá thu nhập chịu thuế cá nhân của người đó trong năm.
- Giảm thuế được giới hạn nếu người đó hoặc vợ/chồng của họ có tham gia vào kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc và thu nhập vượt quá một số mức nhất định.
Nếu một cá nhân đóng góp vào IRA vượt quá giới hạn, số đóng góp thặng dư sẽ bị đánh thuế 6% trừ khi số này—cùng với toàn bộ thu nhập được kiếm từ số đóng góp thặng dư—được rút ra trước ngày đáo hạn của tờ khai thuế thu nhập cá nhân. Số thặng dư sẽ bị đánh thuế mỗi năm cho đến khi số tiền được rút ra. Để tránh những vấn đề này, bạn cần hỏi người nhận tiềm năng các câu hỏi chi tiết trước khi bạn tặng tiền vào IRA của họ.
Quy Định Đặc Biệt về Giới Hạn Đóng Góp Cho Vợ Chồng
Một cá nhân đã kết hôn và nộp tờ khai thuế chung có thể sử dụng thu nhập từ lao động của vợ/chồng để xác định giới hạn đóng góp của mình.
Ví dụ, hãy giả sử rằng một cặp vợ chồng bao gồm một người là bố mẹ ở nhà và một người vợ có thu nhập $80,000 mỗi năm. Số tiền này cho phép mỗi người vợ chồng đóng góp $6,500 vào IRA trong năm 2023, tổng cộng là $13,000—vẫn thấp hơn $80,000 mà người vợ/chồng kiếm được. Thực tế, nếu cả hai vợ chồng đều từ 50 tuổi trở lên, họ có thể đóng góp mỗi người $7,500.
Hiểu những quy định này sẽ cho bạn biết số tiền tối đa bạn có thể tặng mỗi vợ/chồng vào IRA của họ—miễn là món quà của bạn và bất kỳ khoản đóng góp nào khác không lớn hơn giới hạn hàng năm.
Đóng Góp IRA là Món Quà Cho Trẻ Em Dưới 18 Tuổi
Có nhiều lợi ích khi mở một IRA cho con hoặc cháu của bạn. Nếu bạn tặng quỹ tiết kiệm hưu trí cho một người dưới 18 tuổi, bạn sẽ cần mở một IRA giám hộ, mà bạn, là một người lớn, sẽ giữ quản lý cho đến khi trẻ em đủ 18, 19 hoặc 21 tuổi, tùy vào luật pháp của tiểu bang. Người giám hộ của tài khoản thường là cha mẹ, nhưng có thể là ông bà ngoại. Bạn sẽ cần tên, số An sinh xã hội và địa chỉ của con cháu để mở tài khoản giám hộ cho họ.
Bạn có thể đóng góp trực tiếp vào IRA của con hoặc cháu của bạn. Tuy nhiên, số tiền này không được vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm hoặc thu nhập kiếm được của trẻ em, tùy vào con số nào thấp hơn. Các khoản tiền gửi vào IRA không cần phải là tiền của riêng trẻ em. Chúng có thể đến từ bạn trực tiếp, miễn là đứa trẻ đó có thu nhập đã kiếm được.
Lưu ý rằng bất kỳ khoản tiền nào gửi vào IRA đều không thể được người giám hộ rút lại. Hơn nữa, người giám hộ chỉ có thể đưa ra quyết định đầu tư cho đến khi trẻ em đủ tuổi thành niên.
Nhược điểm khi tặng đóng góp vào một IRA giám hộ cho một người dưới 18 tuổi là khi đứa trẻ đủ tuổi thành niên sẽ có toàn quyền quản lý tài khoản. Việc rút tiền từ IRA trước khi đủ 59 tuổi và nửa sẽ phải chịu phạt rút tiền sớm 10%. Quan trọng là phải có cuộc trò chuyện thẳng thắn về tài chính và tiết kiệm nếu bạn quyết định đi con đường này.
Đơn Đăng Ký Hỗ Trợ Sinh Viên Liên Bang (FAFSA) chỉ xem xét thu nhập được báo cáo trên các khai thuế liên bang. Điều đó có nghĩa là bạn không cần phải báo cáo một số nguồn thu nhập không được đánh thuế, bao gồm các đóng góp vào các tài khoản tiết kiệm hưu trí hoãn thuế, chẳng hạn như 401(k) và 403(b). Thay đổi này có thể mang lại lợi ích cho các bậc phụ huynh tăng cường hoặc tối đa hóa trích khấu tiết kiệm hưu trí từ lương hằng tháng.
Ví Dụ Về Giới Hạn Đóng Góp
Nếu bạn tặng quà vào IRA của thiếu niên, bạn sẽ cần xem xét thu nhập kiếm được của họ trong năm đó. Nếu họ kiếm được $3,500 từ công việc làm sau giờ học, bạn chỉ có thể tặng tối đa $3,500 vào IRA của họ. Đối với các bậc phụ huynh có đủ tiền, đây có thể là một bài học tuyệt vời về tiết kiệm để phù hợp thu nhập kiếm được của thiếu niên với một đóng góp một đô-la cho một đô-la vào IRA.
Lưu ý rằng nếu con của bạn kiếm được, ví dụ, $7,000 trong năm thuế 2023, bạn chỉ có thể đóng góp tối đa là $6,500.
Có Phải Việc Đóng Góp Của Tôi Vào Tài Khoản Hưu Trí Cá Nhân (IRA) Của Con Sẽ Gây Ra Vấn Đề Thuế Quà Tặng?
Hạn mức miễn thuế hàng năm cho các món quà vào năm 2024 là $18,000 mỗi người nhận, tăng từ $17,000 vào năm 2023. Vì số tiền này cao hơn bất kỳ đóng góp IRA nào mà bạn có thể thực hiện dựa trên giới hạn đóng góp IRA, bạn sẽ không cần lo lắng về việc phát sinh thuế quà tặng chỉ dựa trên món quà đóng góp IRA của bạn. Tuy nhiên, món quà này sẽ được tính vào giới hạn miễn thuế hàng năm của bạn khi tặng cho con bạn trong năm.
Ngay cả khi bạn vượt quá giới hạn miễn thuế hàng năm, bạn cũng không có khả năng phải chịu bất kỳ thuế nào. Bạn chỉ cần báo cáo số tiền vượt quá giới hạn miễn thuế hàng năm cho Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS) trên tờ khai thuế của bạn. Số tiền vượt quá sau đó sẽ được trừ vào giới hạn miễn thuế trọn đời của bạn, là $12.92 triệu cho năm 2023, tăng lên 13.61 triệu cho năm 2024.
Tôi Có Thể Đóng Góp Vào IRA Của Con Nếu Họ Không Có Bất Kỳ Thu Nhập Được Trả?
Không. Chủ sở hữu IRA phải có thu nhập chịu thuế, còn được biết đến là thu nhập kiếm được. Thu nhập chịu thuế đến từ tiền lương hoặc tiền công trả bởi một nhà tuyển dụng, hoa hồng, tiền thưởng hoặc thu nhập từ tự làm. Nếu con bạn không có thu nhập kiếm được, thì bạn không thể đóng góp vào IRA thay mặt họ.
Các hình thức thu nhập khác được xem là thu nhập không chịu thuế, không thể áp dụng vào giới hạn đóng góp IRA. Thu nhập không chịu thuế bao gồm thu nhập từ các nguồn như lãi suất, cổ tức, lương hưu, thất nghiệp và Bảo Hiểm Xã Hội.
Ngoại lệ của quy tắc này là nếu con bạn kết hôn, nộp tờ khai thuế chung với chồng/chồng, và chồng/chồng có đủ thu nhập kiếm được. Trong trường hợp này, bạn có thể đóng góp vào IRA mang tên con bạn.
Có Cách Nào Khác Để Tặng IRA Cho Con Tôi?
Tôi nên đóng góp vào IRA truyền thống hay IRA Roth cho con tôi?
Điểm quan trọng là gì?
Hãy nắm rõ các yêu cầu khi muốn đóng góp vào IRA của người khác trước khi bạn đóng góp vào IRA cho con cháu. Bạn sẽ cần mở một tài khoản giám hộ nếu người nhận chưa đủ tuổi trưởng thành pháp lý. Hãy nhớ rằng bạn chỉ có thể đóng góp không quá thu nhập kiếm được của người nhận trong năm thuế đó.
