Buzz
Nếu bạn có sẵn khoản tiền, bạn có thể cân nhắc việc tặng món quà là tiền tiết kiệm cho việc học đại học. Kế hoạch 529 là một công cụ tiết kiệm tuyệt vời cho giáo dục đại học. Lợi nhuận từ các khoản đóng góp tăng trưởng miễn thuế theo thời gian. Các khoản chi trả cũng không chịu thuế, miễn là các khoản tiền được sử dụng cho chi phí giáo dục cao hơn được quy định.
Một điều cần lưu ý là bất kỳ khoản chi trả nào không được sử dụng cho các mục đích này không chỉ sẽ chịu thuế thu nhập mà còn phải chịu mức phạt 10%. Cũng có các giới hạn đóng góp cho kế hoạch 529.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Kế hoạch 529 là một tài khoản được miễn thuế cho phép nhà đầu tư tiết kiệm tiền cho các chi phí giáo dục được quy định.
- Dễ dàng chuyển quà tiền vào tài khoản kế hoạch 529.
- Rất ít khả năng bạn sẽ phải chịu thuế quà tặng vì các khoản đóng góp của bạn.
- Có một sự bầu cử thuế quà tặng đặc biệt cho phép trung bình thuế quà tặng năm năm rất có lợi cho các khoản đóng góp vào kế hoạch 529.
- Sự bầu cử thuế quà tặng đặc biệt cho phép bạn đóng góp lên đến năm lần số tiền miễn thuế quà tặng hàng năm một lần và lan truyền số tiền đó trong năm năm cho mục đích thuế quà tặng.
Cách thức để Tặng quà vào Tài khoản Kế hoạch 529
Là người tặng quà, bạn có thể mở một tài khoản Kế hoạch 529 mới cho người nhận dự kiến của bạn hoặc người được chỉ định của bạn. Bạn cũng có thể chọn đóng góp vào tài khoản hiện có của họ nếu họ đã có một tài khoản. Chủ sở hữu của tài khoản có thể là bất cứ ai liên quan đến người được hưởng lợi từ tài khoản, bao gồm cả bố mẹ hoặc ông bà.
Ví dụ, ông bà có thể mở và đóng góp vào các tài khoản Kế hoạch 529 của họ hoặc đóng góp vào tài khoản Kế hoạch 529 của cha mẹ. Chủ sở hữu quyết định cách sử dụng các khoản tiền cho lợi ích của người được hưởng lợi.
Đóng góp vào các kế hoạch 529 là dễ dàng và lý tưởng cho việc tặng quà. Nhiều kế hoạch tiểu bang cung cấp một nền tảng e-gifting cung cấp thẻ quà có thể chia sẻ và cổng thông tin quà tặng với bạn bè và gia đình. Ugift là một lựa chọn phổ biến cho nhiều tiểu bang. Mỗi tiểu bang có phương thức trực tuyến riêng của mình, vì vậy hãy kiểm tra để đảm bảo bạn đóng góp qua nền tảng đúng đắn.
Nếu bạn thích phương thức đóng góp truyền thống hơn, bạn luôn có thể gửi một séc đến kế hoạch 529 với tên của người được hưởng chỉ định và số tài khoản.
Lợi ích của các Kế hoạch 529 do Cha mẹ sở hữu
Đơn xin Hỗ trợ Sinh viên Liên bang (FAFSA) xác định sự đủ điều kiện để một sinh viên nhận được viện trợ tài chính. Nếu ông bà đóng góp vào kế hoạch 529 do ông bà sở hữu, tài sản này sẽ không được tính vào việc tính toán tài sản của con hoặc của cha mẹ trên FAFSA.
Tuy nhiên, các khoản tiền rút ra từ kế hoạch 529 và sử dụng cho học phí được coi là món quà dành cho sinh viên sắp vào đại học và phải được báo cáo là thu nhập không chịu thuế của sinh viên trên FAFSA. Một nửa số thu nhập không chịu thuế của sinh viên được coi là có sẵn để trả các chi phí đại học.
Lợi ích của kế hoạch 529 do cha mẹ sở hữu là tài sản do cha mẹ sở hữu được tính vào tài sản của sinh viên sắp vào đại học với một tỷ lệ thấp hơn so với tài sản do sinh viên sở hữu trên FAFSA, khoảng 5,64% so với 20%.
Khi rút tiền từ tài khoản 529 do cha mẹ sở hữu để trả học phí, số tiền này không được tính vào thu nhập không chịu thuế chút nào. Sinh viên đã thành niên có tên trong tài khoản 529 của riêng mình sẽ phải tính thêm số dư tài khoản này vào phần tính toán tài sản trên FAFSA.
Đạo luật Đơn giản hóa FAFSA năm 2020 sẽ thay đổi các quy định FAFSA có lợi cho các ông bà từ năm học 2024–2025 (trì hoãn so với ngày thực thi ban đầu vào năm học 2023–2024). Theo các quy định mới, các quỹ 529 do ông bà sở hữu sẽ vẫn không được liệt kê là tài sản trên FAFSA. Tuy nhiên, có một lợi ích bổ sung: Các khoản chi từ quỹ 529 do ông bà sở hữu sẽ không còn được tính vào thu nhập không chịu thuế của sinh viên nữa.
Vấn đề Thuế Quà tặng
Bạn có thể tự hỏi liệu việc đóng thuế quà tặng có phát sinh từ đóng góp vào tài khoản 529 hay không. Cuối cùng, thuế quà tặng phải được đóng bởi người tặng quà, không phải người nhận quà. Khả năng xảy ra việc phải đóng thuế quà tặng là có, nhưng rất ít có thể xảy ra với bạn.
Miễn Thuế Quà tặng Hằng năm
Mức miễn thuế quà tặng hằng năm cho phép bạn tặng tiền mà không cần phải nộp Đơn 709: Báo cáo Thuế Quà tặng (và Chuyển nhượng theo thế hệ). Ngoài ra, các khoản tiền lên đến mức miễn thuế hàng năm sẽ không tính vào mức miễn thuế miễn thuế quà tặng và di sản trong đời sống của bạn.
Đối với năm thuế 2023, miễn thuế quà tặng hàng năm là 17,000 đô la mỗi người nhận. Điều đó có nghĩa là bạn có thể gửi đến 17,000 đô la vào các kế hoạch 529 cho cháu trai, cháu gái và cháu gái, tất cả trong cùng một năm. Vợ chồng bạn cũng có thể tặng đến 17,000 đô la cho các người nhận cùng một năm mà không vượt quá mức miễn thuế quà tặng hàng năm.
Miễn Thuế Quà tặng và Di sản Trọn đời
Dù bạn vượt quá mức miễn thuế quà tặng hàng năm 17,000 đô la, khả năng cao là bạn sẽ không phải đóng thuế quà tặng. Bất kỳ số tiền vượt quá mức miễn thuế hàng năm sẽ phải được báo cáo trên Biểu mẫu 709 và sẽ tính vào mức miễn thuế quà tặng và di sản trong đời sống của bạn. Tổng số quà tặng trọn đời vượt quá mức miễn thuế hàng năm phải vượt qua mức miễn thuế quà tặng và di sản trong đời sống của bạn trước khi bạn phải chịu thuế quà tặng.
Vào năm 2023, mức miễn thuế quà tặng và di sản trọn đời là 12.92 triệu đô la, tăng từ 12.06 triệu đô la vào năm 2022. Điều này rõ ràng không là vấn đề đối với hầu hết những người tặng quà. Dự kiến mức miễn thuế quà tặng trọn đời sẽ giảm xuống mức 5.49 triệu đô la trước năm 2018 sau năm 2025 do quy định hết hiệu lực trong Đạo luật Cắt giảm Thuế và Công việc.
Quỹ 529 và Cách Tài Trợ Siêu Việc
Nếu bạn có tài sản đáng kể và lo lắng về việc giảm miễn thuế quà tặng và di sản suốt đời của bạn, bạn có thể tận dụng việc tài trợ siêu việc cho tài khoản quỹ 529. Có một quy tắc đặc biệt trong Đạo luật Thuế thu nhập Nội bộ (IRC) dành riêng cho các khoản đóng góp vào quỹ 529 (và một số chương trình học phí hợp lệ khác). Nó cho phép người tặng quà đóng góp một lần số tiền lớn lên đến năm lần giới hạn miễn thuế quà tặng hàng năm và phân phối nó trong vòng năm năm. Điều này có nghĩa là vào năm 2023, bạn có thể đóng góp lên đến $85,000 vào tài khoản 529. Số tiền này sẽ không giảm miễn thuế quà tặng và di sản suốt đời của bạn.
Bất kỳ sự tăng về giới hạn miễn thuế quà tặng hàng năm trong tương lai đều tăng phần cho phép đóng góp một lần dưới quy tắc này. Giới hạn miễn thuế hàng năm đã tăng từ $14,000 vào năm 2017 lên $15,000 trong giai đoạn từ 2018 đến 2021 và $16,000 vào năm 2022. Giới hạn đóng góp tăng lên $17,000 vào năm thuế 2023, có nghĩa là số tiền trung bình trong năm năm nhảy lên $85,000.
Hãy nhớ rằng giới hạn miễn thuế hàng năm áp dụng cho mỗi món quà đối với từng người nhận. Nếu người tặng quà muốn tặng $17,000 cho mỗi trong bốn cháu nội của họ, họ sẽ nhận được miễn thuế hàng năm cho mỗi món quà. Tất cả các miễn thuế quà hàng năm sẽ tính vào giới hạn tối đa suốt đời.
Nếu bạn chọn quy tắc trung bình trong năm năm, bạn sẽ cần phải điền vào Mẫu 709. Có một ô bạn phải đánh dấu trong mẫu để xem xét các chuyển nhượng được thực hiện đến chương trình học phí hợp lệ như là được phân chia đều trong vòng năm năm.
Có được phép Tích lũy một Khoản đóng góp Trung bình Trên Bốn Năm Thay vì Năm?
Không, Bạn phải phân bổ khoản đóng góp cho 529 của cháu bạn trong vòng năm năm một cách công bằng. Không quan trọng nếu tổng đóng góp của bạn ít hơn phần cho phép đầy đủ. Nếu bạn đóng góp $60,000, nó sẽ được tính là $12,000 mỗi năm trong năm năm, chứ không phải là $15,000 trong bốn năm.
Có phải Cả Hai Vợ Chồng Tôi Đều Có Thể Đóng Góp $85,000 Trong Một Năm?
Đúng vậy. Bạn và vợ/chồng bạn có thể đóng góp tổng cộng $170,000. Cả hai vợ chồng phải lựa chọn góp trong năm năm và khai $17,000 mỗi năm. Chú ý rằng đối với bất kỳ khoản đóng góp nào vượt quá $85,000, cả hai vợ chồng sẽ phải nộp một Phiếu 709 riêng để lựa chọn năm năm.
Các Khoản Đóng Góp 529 Được Tặng Có Được Giảm Thuế Không?
Các khoản đóng góp vào tài khoản 529 không được khấu trừ thuế ở cấp liên bang. Tuy nhiên, một số bang cung cấp khoản khấu trừ thuế tại cấp bang cho các khoản đóng góp vào kế hoạch 529 của bang đó. Lưu ý rằng lợi tức từ các kế hoạch 529 không chịu thuế thu nhập liên bang khi rút tiền để chi tiêu cho các chi phí giáo dục hợp lệ như học phí, phí, sách vở và chi phí ăn ở.
Nếu con tôi không đi học đại học thì sao? Họ có thể sử dụng tiền cho mục đích khác không?
Nếu con của bạn sử dụng tiền cho bất cứ mục đích nào ngoài các chi phí giáo dục hợp lệ, họ sẽ phải chịu mức phạt 10% trên lợi tức của kế hoạch, cộng với việc nó sẽ bị thuế theo tỷ lệ thu nhập hiện tại của họ.
Để tránh phạt, bạn có một số lựa chọn.
- Bạn có thể thay đổi người hưởng lợi được chỉ định của tài khoản kế hoạch 529 thành một thành viên khác trong cùng gia đình. Ví dụ, nếu bạn có một đứa con khác, bạn có thể chuyển tiền từ tài khoản của một người con sang người khác mà không có hậu quả thuế. Bạn cũng có thể thay đổi người hưởng lợi thành chính bạn nếu bạn có bất kỳ sự quan tâm nào để tiếp tục giáo dục của mình.
- Đạo luật SECURE năm 2019 mở rộng danh sách các chương trình giáo dục hợp lệ để bao gồm một số chương trình thực tập cụ thể. Điều này hữu ích nếu người hưởng tiếp tục giáo dục trên một con đường phi truyền thống.
- Bạn cũng có thể sử dụng tiền để thanh toán nợ học phí hoặc sử dụng để giáo dục từ Mẫu giáo đến lớp 12. Cả hai loại chỉ giới hạn 10,000 đô la. Giới hạn nợ học phí là giới hạn trong suốt cuộc đời, trong khi giới hạn giáo dục từ Mẫu giáo đến lớp 12 là giới hạn hàng năm. Ví dụ, bạn có thể rút tối đa 10,000 đô la cho mỗi người hưởng lợi hoặc người anh em hợp lệ để trả nợ học phí. Bạn cũng có thể rút tối đa 10,000 đô la mỗi năm để trả cho việc giáo dục tại các trường tư thục.
Điểm Cốt Lõi
Quà tặng cho kế hoạch 529 có thể là một cách quý giá để hỗ trợ các thành viên gia đình khi họ theo đuổi mục tiêu giáo dục của họ, với lợi ích cho cả học sinh và người tặng. Người tặng có thể đóng góp vào các kế hoạch hiện có hoặc mở một kế hoạch mới cho người được chỉ định của họ. Với nhiều nền tảng tặng trực tuyến có sẵn, việc đóng góp vào kế hoạch có thể dễ dàng như mua một thẻ quà tặng hoặc thực hiện một giao dịch trực tuyến, nhưng vẫn áp dụng giới hạn hàng năm. Trước khi tặng quà, cần có sự cẩn trọng để xác định lợi ích tối đa cho cả người tặng và người nhận.
