Cách thức hoạt động của Bảo hiểm Xã hội đối với người làm việc tự do

Bạn vẫn phải đóng tiền vào chương trình này

Nhà tuyển dụng của bạn sẽ khấu trừ thuế Bảo hiểm Xã hội từ mỗi lần nhận lương và gửi tiền đến Cục Thuế Nội vụ (IRS) thay bạn khi bạn được thuê và làm việc cho một công ty. Nếu bạn làm việc tự do, bạn phải tự tính toán và nộp tiền thuế Bảo hiểm Xã hội của mình.

Những điểm chính cần nhớ

Thuế Bảo hiểm Xã hội

Thu nhập trên 168.600 đô la không được đánh thuế cho mục đích Bảo hiểm Xã hội vào năm 2024 nhưng bạn vẫn phải đóng thuế thu nhập trên toàn bộ số tiền kiếm được của bạn. Giới hạn thu nhập này được gọi là 'số thu nhập tối đa có thể chịu thuế' cho mục đích Bảo hiểm Xã hội và mức giới hạn này được điều chỉnh hàng năm để điều chỉnh với lạm phát.

Khi Bạn Là Nhân Viên

Nhà tuyển dụng của bạn khấu trừ thuế Bảo hiểm Xã hội từ lương của bạn nếu bạn làm việc cho ai đó ngoài bản thân bạn. Mức thuế Bảo hiểm Xã hội là 6.2% vì vậy số tiền bạn sẽ phải trả cho Bảo hiểm Xã hội vào năm 2024 sẽ là 10.453,20 đô la hoặc mức giới hạn thu nhập 168.600 đô la nhân với 0.062 nếu lương hàng năm của bạn cao hơn 168.600 đô la.

Công ty của bạn báo cáo mức lương Bảo hiểm Xã hội của bạn cho chính phủ và cũng trả 6.2% hàng năm thay bạn. Chính phủ sử dụng lịch sử lương Bảo hiểm Xã hội và các khoản tín dụng để tính toán các khoản thanh toán lợi ích mà bạn sẽ nhận được khi bạn nghỉ hưu.

Khi Bạn Làm Việc Tự Do

Người làm việc tự do đồng thời là người lao động và nhà tuyển dụng cho mục đích Bảo hiểm Xã hội, vì vậy bạn phải tự trích 12.4% thuế Bảo hiểm Xã hội từ thu nhập của mình nếu bạn làm việc tự do. Bạn phải đóng cả phần của nhà tuyển dụng của Bảo hiểm Xã hội (6.2%) và phần của bạn (6.2%).

Điều này được gọi là thuế tự làm việc. Nó cũng bao gồm các khoản thuế Medicare của bạn dưới Luật Bảo hiểm Phúc lợi Quốc gia (FICA). Bạn sẽ không nợ thuế Bảo hiểm Xã hội nếu bạn làm việc tự do và có thu nhập ròng từ $400 trở xuống.

Bạn có thể thanh toán thuế Bảo hiểm Xã hội trên thu nhập ròng của mình bằng cách nộp thuế ước tính hàng quý hoặc mỗi ba tháng dựa trên số tiền bạn nghĩ rằng mức nợ thuế của bạn sẽ là, cả cho thuế thu nhập và thuế Bảo hiểm Xã hội và Medicare.

Bạn có thể sử dụng Lịch trình SE của IRS: Thuế tự làm việc để báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ ròng của doanh nghiệp của bạn được tính trên Lịch trình C. Chính phủ liên bang sử dụng thông tin này để xác định các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội mà bạn sẽ được hưởng trong tương lai.

Khấu trừ thuế có thể giảm bớt gánh nặng

Có vẻ như bạn bị thiệt thòi khi bạn làm việc tự do vì bạn phải trả cả hai phần thuế Bảo hiểm Xã hội nhưng điều này không nhất thiết là đúng vì thuế Bảo hiểm Xã hội của bạn được tính dựa trên thu nhập ròng của bạn.

Nhân lợi nhuận hoặc lỗ ròng của doanh nghiệp của bạn được tính trên Lịch trình C với 92.35% trước khi tính toán số thuế tự làm việc bạn nợ. Bạn chỉ cần trả 12.4% tổng hợp của nhân viên và nhà tuyển dụng thuế Bảo hiểm Xã hội trên 92,350 đô la nếu lợi nhuận từ Lịch trình C của bạn là 100,000 đô la. Bạn sẽ trả 11,451.40 đô la thay vì 12,400 đô la. Điều này sẽ tiết kiệm cho bạn 948.60 đô la.

Phần của nhà tuyển dụng là $5,725.70, cũng được coi là một chi phí kinh doanh nên bạn có thể khấu trừ nó để giảm thiểu tổng nợ thuế của bạn. Báo cáo nó trên dòng 15 của Lịch trình 1: Thu nhập bổ sung và điều chỉnh thu nhập. Tổng hợp nó trên dòng 26 và chuyển tổng số này vào dòng 10 của Mẫu 1040. Chi phí kinh doanh này một mình sẽ giảm thu nhập chịu thuế của bạn xuống còn $94,274.30 mà bạn sẽ nhập vào dòng 11 của Mẫu 1040 như là thu nhập thực của bạn (AGI).

Tổng số thuế tự làm việc của bạn là $11,451.40 và được báo cáo trên dòng 4 của Lịch trình 2: Thuế bổ sung. Sau đó, bạn báo cáo bất kỳ thuế nào khác trên cùng một mẫu và tổng hợp chúng. Nhập tổng số đó vào dòng 18. Sau đó nhập vào dòng 23 của Mẫu 1040, được đánh dấu 'Các loại thuế khác, bao gồm cả thuế tự làm việc, từ Lịch trình 2, dòng 21.'

Giảm Thiểu Thuế Để Giảm Thiểu Lợi Ích

Nhiều chi phí kinh doanh có thể giảm thiểu nợ thuế của bạn ngoài các khoản khấu trừ thuế Bảo hiểm Xã hội bạn có thể lấy khi bạn làm việc tự do. “Chi phí kinh doanh giảm tổng nợ thuế của bạn, từ đó làm giảm thuế Bảo hiểm Xã hội của bạn. Việc khấu trừ thuế kinh doanh là một cách giảm thiểu thuế tự làm việc và thuế Bảo hiểm Xã hội,” nhấn mạnh Carlos Dias Jr., người sáng lập và đối tác điều hành của Dias Wealth LLC tại Lake Mary, Florida.

Càng nhiều khoản khấu trừ bạn có, thu nhập trên Lịch trình C sẽ càng thấp. Điều này làm giảm số thuế thu nhập liên bang, tiểu bang và địa phương bạn nợ nhưng hãy nhớ rằng lợi ích Bảo hiểm Xã hội bạn sẽ nhận được trong tương lai dựa một phần vào thu nhập chịu thuế của bạn. Thu nhập giảm này trở thành một phần trong lịch sử thu nhập Bảo hiểm Xã hội của bạn nên bạn có thể nhận được lợi ích thấp hơn trong những năm nghỉ hưu so với những gì bạn sẽ nhận được nếu bạn không áp dụng tất cả các khoản khấu trừ này.

Các doanh nhân thu nhập thấp có thể được hưởng nhiều hơn trong tương lai so với đồng nghiệp có thu nhập cao do cách tính trợ cấp hưu trí của Bảo hiểm Xã hội.

Lợi ích Dựa trên 35 Năm Thu Nhập Cao Nhất Của Bạn

Việc khấu trừ hết các khoản trừ khi bạn đã có một sự nghiệp 35 năm đầy đủ sau lưng và bạn không kiếm được nhiều như xưa trong các hoạt động tự làm chủ hiện tại là hợp lý. Trợ cấp hưu trí của bạn sẽ được tính dựa trên 35 năm có thu nhập cao nhất của bạn.

Có thể không đáng đau đầu để tính toán xem bạn có kiếm được nhiều hơn trong trợ cấp hưu trí sau này so với số tiền bạn tiết kiệm được bằng cách khai trừ hết tất cả các khoản trừ bạn có thể hôm nay. Một ngoại lệ là nếu bạn sắp không có đủ thu nhập lịch trình C để đảm bảo bạn có đủ điều kiện để nhận Trợ cấp Xã hội lúc đầu. Đôi khi, việc từ bỏ một số khoản khấu trừ để đảm bảo bạn đủ điều kiện cho các khoản trợ cấp sau này có thể xứng đáng trong trường hợp này.

Khấu trừ và Đầu tư Tiết Kiệm

Chúng ta không biết Trợ cấp Bảo hiểm Xã hội sẽ như thế nào trong tương lai. Vấn đề thiếu hụt dần dần có thể trở thành vấn đề vào năm 2033 nếu Quốc hội không hành động. Sự không chắc chắn này cho thấy rằng có lẽ nên chọn điều chắc chắn và giảm thiểu nợ thuế hôm nay. Một cách để giảm thiểu nợ thuế của bạn là rút tiền từ doanh nghiệp và đầu tư vào một trong các kế hoạch tiết kiệm hưu trí dành cho người tự làm chủ.

“Điều tuyệt vời về Bảo hiểm Xã hội là bạn không thể truy cập vào nó cho đến khi đến tuổi nghỉ hưu,” nói Kevin Michels, CFP, EA, người quản lý tài chính và chủ tịch Medicus Wealth Planning. “Bạn không thể rút tiền sớm, [nhưng] bạn cũng không thể bỏ qua các khoản thanh toán, và bạn được đảm bảo một lợi ích. Tuy nhiên, bạn chỉ có một chút lựa chọn trong pháp luật tương lai của Bảo hiểm Xã hội và cách mà nó sẽ bị ảnh hưởng bởi sự quản lý kém cỏi của quỹ ngân sách.”

Michels tiếp tục:

“Nếu bạn gặp khó khăn khi tiết kiệm cho nghỉ hưu, việc đóng [càng nhiều càng tốt] vào Bảo hiểm Xã hội có thể là lựa chọn tốt hơn. Nếu bạn tự tin rằng bạn có thể tuân thủ kế hoạch tiết kiệm, đầu tư một cách thông minh và không sử dụng tiền tiết kiệm cho đến khi nghỉ hưu, có thể là ý tưởng tốt hơn là giảm thiểu số tiền bạn đóng vào Bảo hiểm Xã hội và tự chịu trách nhiệm hơn về nghỉ hưu của bạn.”

Nếu Bạn Không Nộp Hồ Sơ

Bạn vẫn còn thời gian giới hạn để nộp tờ khai và được Cơ quan Bảo hiểm Xã hội (SSA) công nhận thời gian làm việc và thu nhập nếu bạn không nộp tờ khai thuế báo cáo thu nhập tự làm chủ trước ngày nộp thuế. Bạn phải nộp trong vòng ba năm, ba tháng và mười lăm ngày sau năm thuế mà bạn kiếm được thu nhập.

Bạn đã có thời hạn đến ngày 15 tháng 4 năm 2024 để sửa tình trạng nếu bạn không nộp tờ khai báo cáo thu nhập tự làm chủ năm 2020 nhưng khoảng thời gian ân hạn này không miễn bạn khỏi bất kỳ khoản phạt và thuế chậm nộp nào bạn có thể phải đối mặt do nộp muộn.

Số Ngưỡng

Hãy giả sử rằng thu nhập hàng năm của bạn năm 2024 là $170,600. Thuế suất 12.4% sẽ được áp dụng vào số tiền đầu tiên là $168,600 nhưng không áp dụng vào $2,000 phía trên con số đó. Ngưỡng hàng năm này áp dụng cho cả người tự làm chủ và nhân viên làm việc cho người khác.

Đủ Điều Kiện Nhận Trợ Cấp Bảo Hiểm Xã Hội

Bạn cần có 40 điểm công việc Bảo hiểm Xã hội, tương đương với 10 năm làm việc, để đủ điều kiện nhận trợ cấp Bảo hiểm Xã hội. Bạn kiếm được một điểm cho mỗi quý trong năm 2024 mà bạn kiếm ít nhất $1,730. Con số này thay đổi hàng năm.

Không khó để kiếm được các điểm công việc Bảo hiểm Xã hội mà bạn cần ngay cả khi doanh nghiệp của bạn không thành công đặc biệt hoặc bạn chỉ làm việc ở đó bán thời gian hoặc đôi khi. Một số phương pháp thay thế cho phép bạn kiếm điểm công việc Bảo hiểm Xã hội nếu thu nhập của bạn thấp hơn ngưỡng này hoặc nếu doanh nghiệp của bạn gặp phải thiệt hại. Những phương pháp tùy chọn này có thể làm tăng số tiền thuế tự làm chủ bạn phải nộp nhưng chúng sẽ giúp bạn đạt được số điểm công việc bạn cần.

Đừng trông chờ vào việc nhận được một khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội lớn khi nghỉ hưu nếu bạn chưa từng kiếm được nhiều tiền từ việc tự làm suốt đời. Các loại thu nhập cụ thể không tính vào Bảo hiểm Xã hội đối với phần lớn người dân, cho dù họ tự làm chủ hay làm việc cho người khác. Các khoản này bao gồm cổ tức cổ phiếu, lãi vay và thu nhập từ bất động sản. Bạn không phải đóng thuế Bảo hiểm Xã hội trên khoản thu nhập này và nó không được sử dụng để tính toán các khoản trợ cấp sau này của bạn.

Một ngoại lệ tồn tại nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trong lĩnh vực mà quy định này không áp dụng. Những người tự làm chủ môi giới chứng khoán tính cổ tức cổ phiếu vào thu nhập Bảo hiểm Xã hội của họ.

Tôi Có Phải Đóng Bảo Hiểm Xã Hội Nếu Tự Làm Chủ Không?

Làm Sao Để Kiểm Tra Bảo Hiểm Xã Hội Của Tôi?

Khi Nào Bạn Đủ Điều Kiện Nhận Trợ Cấp Bảo Hiểm Xã Hội?

Kết Luận

Các tiêu chuẩn đủ điều kiện nhận Bảo hiểm Xã hội không khác nhau cho dù bạn là tự làm chủ hay làm việc cho người khác. Các cá nhân tự làm chủ kiếm điểm công việc Bảo hiểm Xã hội theo cách tương tự nhân viên làm việc, nhưng người tự làm chủ phải trả toàn bộ thuế suất 12.4%. Những người làm việc cho người khác chỉ phải trả 6.2%. Nhà tuyển dụng trả nửa còn lại.

Các khoản khấu trừ bạn yêu cầu trên Lịch C có thể làm giảm thu nhập chịu thuế nếu bạn làm việc cho chính mình. Điều này sẽ làm giảm số tiền thuế Bảo hiểm Xã hội hiện tại của bạn nhưng có thể làm giảm số tiền trợ cấp Bảo hiểm Xã hội trong tương lai.