Cách tính thuế Bảo hiểm Xã hội như thế nào?

Một mức thu nhập tối đa giới hạn số thuế trên thu nhập của bạn

Thuế Bảo hiểm Xã hội (OASDI), phổ biến hơn được gọi là thuế Bảo hiểm Xã hội, được tính dựa trên một phần trăm của thu nhập của người lao động. Thuế này được trừ từ lương của nhân viên. Đối với những người làm việc tự do, họ được tính vào trong các khoản thanh toán thuế hàng quý.

Nhà tuyển dụng phải trả số tiền tương đương với phần thuế của mỗi nhân viên. Người làm việc tự do phải trả gấp đôi vì họ là cả nhà tuyển dụng và nhân viên.

Nhân viên và nhà tuyển dụng mỗi người phải trả mức thuế Bảo hiểm Xã hội là 6.2% của tiền công nhân viên, tổng cộng là 12.4% từ năm 2024. Những người làm việc tự do phải chịu toàn bộ 12.4%.

Những điểm cần nhớ

Cách Hoạt động của Bảo hiểm Xã hội

Tổng số tiền thuế được khấu trừ cho các chương trình Bảo hiểm Xã hội và Medicare được gọi là Thuế Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA). Trên phiếu lương của bạn, OASDI đề cập đến thuế Bảo hiểm Xã hội và Fed Med/EE đề cập đến thuế Medicare.

Bảo hiểm Xã hội là chương trình liên bang cung cấp các phúc lợi cho người đã nghỉ hưu và những người không thể làm việc do khuyết tật. Nó được tài trợ thông qua việc khấu trừ một phần trăm cố định của thu nhập từ mỗi lương của công nhân. Các công nhân đóng góp ít nhất 10 năm được hưởng các phúc lợi dựa trên lịch sử thu nhập của họ khi đến tuổi nghỉ hưu hoặc nếu họ bị khuyết tật.

Lợi ích Bảo hiểm Xã hội được giới hạn đến một số tiền tối đa hàng tháng dựa trên lịch sử thu nhập cá nhân. Cũng có một giới hạn (mức giới hạn thuế) đối với số thu nhập kiếm được phải chịu thuế này.

Lương Hưởng Thuế

Số tiền thu nhập tối đa chịu thuế OASDI là $168,600 vào năm 2024. Điều đó giới hạn đóng góp hàng năm tối đa của nhân viên là $10,453.20.

Mức giới hạn này do Quốc hội đặt ra và có thể được điều chỉnh hàng năm. Giới hạn lương được chỉ số hóa theo lạm phát và có thể được tìm thấy trong Tờ báo cáo 15 của IRS đối với hầu hết nhân viên và trong Tờ báo cáo 51 đối với công nhân nông nghiệp.

Lương bao gồm lương cơ bản, tiền thưởng, hoa hồng và thời gian nghỉ phép hoặc nghỉ ốm có trả lương. Các đóng góp tự nguyện vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện cũng phải chịu thuế FICA.

Lương Không Chịu Thuế

Các khoản bảo hiểm tai nạn hoặc bảo hiểm sức khỏe do nhà tuyển dụng chi trả cho một nhân viên và vợ/chồng và người phụ thuộc của nhân viên không phải là lương và không được tính vào thuế FICA. Các đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) do nhà tuyển dụng thực hiện cũng không được coi là lương.

Ví dụ, một cá nhân kiếm được $30,000 mỗi năm và đóng góp $4,000 vào kế hoạch 401(k). Nhà tuyển dụng phù hợp với 5% số tiền đó, tức là $200. Đối với Bảo hiểm Xã hội, thu nhập của cá nhân là $30,000 vì số đóng góp tự nguyện của họ phải chịu thuế. Số tiền thêm $200 do nhà tuyển dụng đóng góp không phải là lương. Số tiền thuế Bảo hiểm Xã hội bị khấu trừ từ tiền lương của họ là $1,860 ($30,000 x .062).

Thừa Thuế

Có thể cá nhân sẽ đóng quá mức thuế nếu họ có thu nhập từ nhiều nhà tuyển dụng và tổng cộng vượt quá mức giới hạn. Bất kỳ số tiền thừa thuế nào sẽ được áp dụng vào hóa đơn thuế liên bang của cá nhân hoặc được hoàn trả.

Mỗi nhà tuyển dụng vẫn phải phù hợp với khoản đóng góp thuế nhưng tiền không được hoàn lại.

Tính Toán Thuế Bảo hiểm Xã hội

Cho dù bạn kiếm được $165,240 mỗi năm hay $13,770 mỗi tháng. Số tiền tối đa trong thu nhập có thể bị đánh thuế cho Bảo hiểm Xã hội là $168,600 vào năm 2024 hoặc $14,050 mỗi tháng. Do đó, bạn có thể mong đợi sẽ thấy số tiền bị khấu trừ bởi nhà tuyển dụng của bạn là $853.74 mỗi tháng ($13,770 x .062) vì toàn bộ thu nhập của bạn nhân viên nằm dưới mức giới hạn $14,050 mỗi tháng.

Hãy nhớ rằng nếu bạn làm việc tự do, bạn là cả nhà tuyển dụng và nhân viên cho mục đích thuế. Bạn phải chịu trách nhiệm cho hai khoản đóng góp 6.2%, cho tổng thuế 12.4%. Một người làm việc tự do với cùng một thu nhập sẽ phải trả $1,707.48 mỗi tháng cho Bảo hiểm Xã hội ($13,770 x .124).

Lịch sử của Tỷ lệ Thuế Bảo hiểm Xã hội

Chương trình Bảo hiểm Xã hội được thành lập vào năm 1935, với thuế lương bắt đầu có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 1937. Tỷ lệ của người lao động vào thời điểm đó là 1%.

Tỷ lệ này đã tăng dần qua các năm, đạt đến 3% vào năm 1960 và 5% vào năm 1978. Phần của người lao động đã tăng từ 6.06% lên 6.2% vào năm 1990 và đã giữ nguyên tỷ lệ đó cho đến nay, trừ năm 2011 và 2012.

Mức giới hạn thuế thay đổi

Mức giới hạn thuế đã tồn tại từ khi chương trình ra đời. Nó đã duy trì ở mức $3,000 cho đến khi Đạo luật Sửa đổi Bảo hiểm Xã hội năm 1950 nâng lên $3,600 với các khoản trợ cấp và phạm vi mở rộng.

Các đợt tăng mức giới hạn thuế bổ sung vào năm 1955, 1959 và 1965 nhằm giải quyết sự khác biệt trong các khoản trợ cấp giữa người lao động có thu nhập thấp và cao.

Mối lo ngại tài chính dẫn đến việc nâng cao mức giới hạn

Chính sách thuế Bảo hiểm Xã hội trong những năm 1970 liên quan đến một số sửa đổi đề xuất và đánh giá lại sự ổn định của chương trình.

Chính phủ Nixon lập luận rằng việc tăng mức giới hạn thuế là cần thiết để phù hợp với các thay đổi trong chỉ số lương trung bình quốc gia.

Đạo luật Sửa đổi Bảo hiểm Xã hội năm 1972 đã được sửa đổi để khắc phục các vấn đề về công thức trợ cấp gây ra mối lo ngại tài chính. Đạo luật sửa đổi năm 1977 giải quyết khoảng trống tài chính và thiết lập một cấu trúc tăng mức giới hạn thuế phù hợp với sự tăng của lương trung bình.

Ngoài việc theo kịp sự tăng của lương trung bình, mức giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội cũng đã được tăng để cải thiện tài chính trong hệ thống và cung cấp các khoản trợ cấp hợp lý cho những người có thu nhập cao hơn mức trung bình.

Lo ngại về sự vỡ nợ của Bảo hiểm Xã hội

Trong nhiều thập kỷ qua, đã có những lo ngại rằng Bảo hiểm Xã hội có thể trở nên vỡ nợ do tuổi thọ trung bình dài hơn và tỷ lệ người lao động so với người nghỉ hưu giảm.

Các nhà phân tích đôi khi đề xuất tăng thuế Bảo hiểm Xã hội như một cách để duy trì nguồn tài trợ cho chương trình đủ mức nhưng hầu hết các chính trị gia đều e dè với vị trí này do ý kiến công chúng áp đảo phản đối nó.

Một loại thuế tuyến tính

Một phàn nàn phổ biến về thuế Bảo hiểm Xã hội là nó là thuế tiến hóa ngược. Do giới hạn thuế, một người kiếm được một chiếc phiếu lương tương đối nhỏ phải trả một tỷ lệ cao hơn tổng thu nhập so với người kiếm được mức lương cao hơn.

Một cá nhân kiếm dưới 168.600 đô la vào năm 2024 phải trả mức thuế Bảo hiểm Xã hội là 6,2% trên toàn bộ thu nhập của họ. Ai đó kiếm 200.000 đô la mỗi năm trả cùng tỷ lệ đó chỉ trên 168.600 đô la đầu tiên của thu nhập của họ. Số tiền thặng dư 31.400 đô la trên và trên mức giới hạn 168.600 đô la này hiệu quả không chịu thuế FICA.

Thuế trên Lợi ích Bảo hiểm Xã hội

Hầu hết người Mỹ phải trả thuế thu nhập liên bang trên một phần lợi ích Bảo hiểm Xã hội của họ vì tổng thu nhập của họ cao hơn ngưỡng cho phép tính thuế trên lợi ích của họ.

Số tiền có thể tính thuế dựa trên tổng thu nhập tổng hợp điều chỉnh của bạn cộng với một nửa lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên một phần lợi ích của bạn nếu một nửa lợi ích cộng với thu nhập đã kiếm được của bạn vượt quá 25.000 đô la một năm nếu bạn là người độc thân hoặc 32.000 đô la một năm nếu bạn là người kết hôn và nộp tờ khai chung.

Ngưỡng Thu Nhập

Nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình là một người độc thân và tổng thu nhập hợp nhất của bạn dưới 25.000 đô la, lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn sẽ không chịu thuế. Nếu bạn là người độc thân và tổng thu nhập hợp nhất của bạn từ 25.000 đến 34.000 đô la, một nửa lợi ích của bạn sẽ phải chịu thuế. Nếu bạn là người độc thân và tổng thu nhập hợp nhất của bạn cao hơn 34.000 đô la, bạn phải trả thuế thu nhập trên 85% lợi ích của bạn.

Nếu bạn đã kết hôn và nộp tờ khai chung và bạn cùng với vợ/chồng có tổng thu nhập hợp nhất dưới 32.000 đô la, lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn sẽ không chịu thuế. Nếu bạn đã kết hôn và tổng thu nhập hợp nhất của bạn từ 32.000 đến 44.000 đô la, bạn phải trả thuế thu nhập trên một nửa lợi ích của bạn. Nếu bạn đã kết hôn và tổng thu nhập hợp nhất của bạn cao hơn 44.000 đô la, bạn phải trả thuế thu nhập trên 85% lợi ích của bạn.

Bạn nên nhận được Mẫu SSA-1099 từ Cục Bảo hiểm Xã hội vào mỗi tháng Một mô tả các lợi ích tài chính mà bạn đã nhận được trong năm trước. Sử dụng thông tin này khi bạn làm tờ khai thuế để xác định xem lợi ích của bạn có phải chịu thuế hay không.

Công tắc Withholding Bảo hiểm Xã hội cho Nhân viên trong năm 2024 là bao nhiêu?

OASDI có giống như Bảo hiểm Xã hội không?

Lợi ích Bảo hiểm Xã hội của tôi có thể tăng lên không?

Sẽ có bao nhiêu thuế được trích từ chi phiếu Bảo hiểm Xã hội của tôi?

Tóm Lại

Thuế Bảo hiểm Xã hội (OASDI) là 6,2% cho người lao động và nhà tuyển dụng, tổng cộng là 12,4%. Bạn phải trả toàn bộ 12,4% nếu bạn là người tự làm.

Thu nhập vượt quá một ngưỡng nhất định không phải chịu thuế Bảo hiểm Xã hội. Ngưỡng đó là 168.600 đô la vào năm 2024.