Vốn chủ sở hữu của một công ty là sự khác biệt ròng giữa tổng tài sản và tổng nợ của công ty. Vốn chủ sở hữu, còn được gọi là vốn cổ đông, được sử dụng trong phân tích cơ bản để xác định giá trị ròng của công ty. Vốn này đại diện cho giá trị ròng của công ty, hay số tiền còn lại cho cổ đông nếu tất cả tài sản được thanh lý và tất cả nợ được trả.
Những điểm chính cần nhớ
- Vốn chủ sở hữu của một công ty đại diện cho quyền yêu cầu còn lại của chủ sở hữu hoặc cổ đông đối với lợi nhuận của công ty.
- Tất cả thông tin cần thiết để tính toán vốn chủ sở hữu của một công ty có sẵn trên bảng cân đối kế toán của nó.
- Nó được tính bằng cách trừ tổng nợ từ tổng tài sản.
- Nếu vốn chủ sở hữu là dương, công ty có đủ tài sản để chi trả các khoản nợ.
- Nếu là âm, các khoản nợ của công ty vượt quá tài sản của nó. Khi kéo dài, điều này được coi là thiếu khả năng thanh toán trên bảng cân đối kế toán.
Làm thế nào để tính toán Vốn Chủ sở hữu của Công ty
Công thức tính vốn chủ sở hữu của cổ đông là:
Sau khi tính toán tổng tài sản và tổng nợ, có thể xác định được vốn chủ sở hữu của công ty hoặc cổ đông. Ví dụ, vốn chủ sở hữu của một công ty có 1 triệu đô la tài sản và 500.000 đô la nợ là 500.000 đô la (1.000.000 - 500.000).
Nơi tìm dữ liệu cho Vốn Chủ sở hữu Công ty
Theo công thức trên, bạn cần tìm tổng tài sản và tổng nợ để xác định giá trị vốn chủ sở hữu của một công ty. Tất cả thông tin cần thiết để tính toán vốn chủ sở hữu của công ty hoặc cổ đông đều có sẵn trên bảng cân đối kế toán của công ty.
Tổng tài sản của một công ty bao gồm:
- Tài sản Ngắn hạn: Đây là các tài sản rất dễ chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm. Ví dụ bao gồm tiền mặt, phải thu và hàng tồn kho.
- Tài sản Dài hạn: Đây là các tài sản dài hạn không thể chuyển đổi thành tiền mặt hoặc tiêu thụ trong vòng một năm. Ví dụ như đầu tư, tài sản cố định như tài sản vô hình như bằng sáng chế.
Tổng nợ bao gồm các nợ phải trả ngắn hạn và dài hạn:
- Nợ Phải trả Ngắn hạn: Đây là các khoản nợ thường phải trả lại trong vòng một năm. Các ví dụ bao gồm phải trả cho nhà cung cấp và thuế phải nộp.
- Nợ Dài hạn: Đây là các khoản nợ phải trả lại trong hơn một năm, bao gồm trái phiếu, hợp đồng thuê và các nghĩa vụ bảo hiểm.
Nếu bạn sở hữu cổ phần trong một công ty, bạn sở hữu một phần giá trị vốn chủ sở hữu của nó.
Tại sao Vốn Chủ sở hữu của Công ty quan trọng?
Vốn chủ sở hữu của công ty hoặc cổ đông thường cung cấp cho các nhà phân tích và nhà đầu tư một ý tưởng tổng quan về sức khỏe tài chính và tình trạng của công ty. Nó có thể là dương hoặc âm. Nếu là dương, công ty có đủ tài sản để chi trả các khoản nợ. Nếu là âm, các khoản nợ của công ty vượt quá tài sản của nó.
Vì vậy, nhiều nhà đầu tư coi các công ty có vốn chủ sở hữu âm là rủi ro hoặc không an toàn. Tuy nhiên, nhiều người sử dụng nó kết hợp với các chỉ số tài chính khác để đánh giá sự vững chắc của một công ty. Khi được sử dụng cùng với các công cụ khác, nhà đầu tư có thể phân tích một cách chính xác tình trạng của một tổ chức.
Các nhà phân tích thị trường và nhà đầu tư ưa thích một sự cân bằng giữa lượng lợi nhuận giữ lại mà một công ty trả cho nhà đầu tư dưới dạng cổ tức và lượng lợi nhuận giữ lại để đầu tư lại vào công ty.
Vốn chủ sở hữu của công ty là một chỉ số quan trọng khi xác định tỷ suất lợi nhuận được tạo ra so với tổng số vốn được đầu tư bởi các nhà đầu tư vốn chủ sở hữu. Ví dụ, các tỷ số như tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), là kết quả của lợi nhuận ròng của một công ty chia cho vốn chủ sở hữu, được sử dụng để đo lường mức độ mà quản lý của công ty sử dụng vốn chủ sở hữu từ các nhà đầu tư để tạo ra lợi nhuận.
Một vốn chủ sở hữu âm của công ty kéo dài có thể dẫn đến vấn đề không thanh toán được theo sổ sách kế toán.
Ví dụ về Vốn Chủ sở hữu của Công ty
Dưới đây là bảng cân đối kế toán của Apple (AAPL) vào tháng 9 năm 2020. Trong giai đoạn đó:
- Tổng tài sản (màu xanh) là 323,888 tỷ đô la Mỹ
- Tổng nợ phải trả (màu đỏ) là 258,549 tỷ đô la Mỹ
Vốn chủ sở hữu do đó là 65,339 tỷ đô la Mỹ (323,888 - 258,549).
So với cùng kỳ năm trước, chúng ta có thể thấy rằng sự thay đổi so với năm trước trong vốn chủ sở hữu giảm đi 25,15 tỷ đô la. Bảng cân đối kế toán cho thấy sự giảm này là do cả việc giảm tài sản và tăng tổng nợ phải trả.
Giá trị $65,339 tỷ đô la trong vốn chủ sở hữu của công ty đại diện cho số tiền còn lại cho cổ đông nếu Apple thanh lý tất cả tài sản và thanh toán hết nợ phải trả.
Một cách tính khác của vốn chủ sở hữu công ty là giá trị vốn cổ phần và lợi nhuận chưa phân phối trừ đi giá trị cổ phiếu quỹ.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông là một chỉ số hiệu quả để xác định giá trị ròng của một công ty, nhưng nó nên được sử dụng song song với phân tích tất cả các báo cáo tài chính, bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo dòng tiền.
Vốn Chủ sở hữu Của Công Ty Là Gì?
Vốn chủ sở hữu, còn được gọi là vốn cổ đông hoặc cổ đông, là yêu cầu dư thừa của chủ sở hữu công ty đối với tài sản sau khi các nợ đã được thanh toán.
Vốn Chủ sở hữu Trên Bảng Cân Đối Kế Toán Là Gì?
Vị trí vốn chủ sở hữu của công ty có thể được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán của nó, nơi có mục nhập cho tổng vốn chủ sở hữu ở phía bên phải của bảng.
Làm thế nào để tính toán vốn chủ sở hữu trong một công ty tư nhân?
Khác với các công ty niêm yết, các công ty tư nhân không cần phải báo cáo tài chính hoặc tiết lộ các báo cáo tài chính. Tuy nhiên, các chủ sở hữu và cổ đông tư nhân trong một công ty như vậy vẫn có thể tính toán vị thế vốn chủ sở hữu của công ty bằng cùng một công thức và phương pháp như với một công ty niêm yết.
Công Thức Tính Toán Vốn Chủ sở hữu Là Gì?
Vốn chủ sở hữu của công ty hoặc cổ đông bằng tổng tài sản của công ty trừ đi tổng nợ phải trả của nó.
Những Gì Được Bao Gồm Trong Tổng Vốn Chủ sở hữu?
Tổng vốn chủ sở hữu hiệu quả đại diện cho số tài sản mà một công ty sẽ còn lại nếu công ty ngừng hoạt động ngay lập tức.
Kết Luận Cuối Cùng
Vốn chủ sở hữu đại diện cho phần góp vốn mà cổ đông sở hữu trong một công ty. Nếu bạn muốn tính toán giá trị vốn chủ sở hữu của một công ty, bạn có thể tìm thông tin bạn cần từ bảng cân đối kế toán của nó. Định vị tổng nợ phải trả và trừ đi con số đó từ tổng tài sản để có được tổng vốn chủ sở hữu. Các cổ đông coi đây là một chỉ số quan trọng vì càng cao vốn chủ sở hữu, công ty được xem là càng ổn định và khỏe mạnh hơn.