Cách Tránh Thuế Khi Điều Đóng Nợ

Một số loại nợ bị hủy không chịu thuế thu nhập

Điều đóng nợ là quá trình đàm phán với các công ty tín dụng để giảm bớt số nợ còn lại so với số tiền bạn phải trả. Mặc dù điều này có thể giúp bạn tiết kiệm tiền, nhưng cũng có các hệ quả về thuế mà bạn nên biết trước khi tiếp tục. Tuy nhiên, một số loại nợ không chịu thuế, chẳng hạn như nợ bị hủy bỏ do quà tặng, thừa kế hoặc thừa kế, một số loại khoản vay du học được khoản vay miễn giảm, và nợ được giải quyết thông qua pháp lý Chương 7, 11 và 13.

Những điểm cần lưu ý chính

Hiểu về Nợ Bị Hủy Chịu Thuế

Khi một người cho vay cho bạn trả một tài khoản ít hơn số tiền bạn nợ, phần số tiền bạn không phải trả được gọi là nợ bị hủy. Ví dụ, nếu bạn nợ $10,000 và người cho vay đồng ý nhận $6,000 làm thanh toán đầy đủ, bạn có $4,000 nợ bị hủy. Trong nhiều trường hợp, khoản nợ bị hủy này được coi là thu nhập chịu thuế.

Nếu số tiền nợ bị hủy là $600 hoặc hơn, người cho vay nên gửi cho bạn Mẫu 1099-C, Hủy Nợ trước khi bạn nộp thuế cho năm đó. Thông tin trên mẫu này cũng được báo cáo cho Cục Thuế Nội Vụ. Luật pháp yêu cầu bạn phải báo cáo toàn bộ nợ bị hủy chịu thuế làm thu nhập trên tờ khai thuế của bạn, ngay cả khi số tiền ít hơn $600 và bạn không nhận được Mẫu 1099-C.

Nợ bị hủy được đánh thuế với cùng mức thuế như thu nhập thường của bạn, có thể từ 10% đến 37% tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Ví dụ, nếu mức thuế của bạn là 22% và nợ bị hủy là $5,000, bạn sẽ nợ $1,100 ($5,000 x 0.22) cho nợ bị hủy.

Những Điều Kiện và Miễn Trừ trong Việc Điều Đóng Nợ

Không phải tất cả nợ bị hủy đều chịu thuế, vì luật pháp cho phép một số ngoại lệ và miễn trừ cụ thể. Thực tế, những ngoại lệ là những khoản nợ bị hủy không được coi là hủy vì mục đích thuế, trong khi miễn trừ được coi là khoản nợ bị hủy nhưng không chịu thuế. Dù sao bạn cũng không phải đóng thuế cho chúng.

Những Ngoại Lệ Đối Với Nợ Bị Hủy Chịu Thuế

• Nợ được hủy bỏ như một món quà, thừa kế hoặc thừa kế 
• Nợ vay sinh viên bị hủy bỏ do làm việc trong một thời gian bắt buộc trong một nghề nghiệp nhất định hoặc cho một loại nhà tuyển dụng cụ thể
• Một số khoản vay sinh viên được giải ngân từ ngày 31 tháng 12 năm 2020 đến ngày 1 tháng 1 năm 2026
• Khoản vay sinh viên được tha bổng thông qua các chương trình hỗ trợ thanh toán khoản vay sinh viên cụ thể 
• Nợ bị hủy bỏ mà thông thường có thể khấu trừ nếu bạn đã thanh toán nó như một người nộp thuế trên cơ sở tiền mặt 
• Mọi giảm giá giá mua hợp lệ do người bán tài sản cung cấp 
  

Những Miễn Trừ của Nợ Bị Hủy Khỏi Tổng Thu Nhập 

• Tất cả các khoản nợ bị hủy theo Pháp Điều 11 phá sản. (Pháp Điều 11 bao gồm Chương 7, Chương 11 và Chương 13 phá sản, cùng với các loại khác.)
• Nợ bị hủy bỏ do thiếu khả năng thanh toán nợ
• Nợ nông nghiệp đủ điều kiện 
• Nợ nghiệp vụ bất động sản đủ điều kiện
• Nợ chủ yếu của ngôi nhà chính được miễn giảm trước ngày 1 tháng 1 năm 2026

Chiến lược để Giảm Thiểu Nghĩa Vụ Thuế Khi Điều Đóng Nợ

Như đã đề cập ở trên, chứng minh mình là thiếu khả năng thanh toán nợ hoặc đệ đơn phá sản là hai chiến lược có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế của bạn từ việc điều đóng nợ.

Thiếu khả năng thanh toán nợ

Thiếu khả năng thanh toán nợ là khi số nợ của bạn vượt quá tài sản của bạn, để lại bạn không cách nào thanh toán nợ. Tuy nhiên, có giới hạn cho miễn trừ này: Chỉ có số tiền mà bạn thiếu khả năng thanh toán được miễn trừ.

Ví dụ, cho rằng bạn có $80,000 tài sản và $90,000 nợ. Vì bạn nợ $10,000 nhiều hơn số tài sản bạn có, bạn bị thiếu khả năng thanh toán nợ $10,000. 

Nếu bạn sắp xếp để điều đóng nợ trên nợ thẻ tín dụng của bạn và $15,000 được tha bổng, chỉ $10,000 được miễn trừ vì đó là mức độ bạn thiếu khả năng thanh toán. Số dư $5,000 được coi là thu nhập chịu thuế. 

Phá sản

Nợ được giải quyết thông qua pháp luật Pháp Điều 11 không chịu thuế. Pháp Điều 11 không nên bị nhầm lẫn với dạng phá sản nổi tiếng được biết đến là Chương 11. Chương 11 là một trong số nhiều loại phá sản được bao gồm trong Pháp Điều 11. Hầu hết cá nhân nộp đơn phá sản Chương 7 hoặc Chương 13, trong khi Chương 11 chủ yếu dành cho các công ty.

Báo cáo Điều Đóng Nợ trên Tờ Khai Thuế

Tất cả các khoản nợ bị hủy chịu thuế phải được báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng năm của bạn. Để làm điều này, làm theo các bước sau.

1. Cộng tổng số tiền trên bất kỳ Mẫu 1099-C nào bạn nhận được từ các công ty tín dụng. Lưu ý rằng bạn có trách nhiệm theo dõi và báo cáo tất cả các khoản nợ bị hủy chịu thuế ngay cả khi bạn không nhận được Mẫu 1099-C.
2. Nhập tổng số nợ bị hủy chịu thuế vào dòng 8c của Lịch trình 1: Điều chỉnh Thu Nhập và Thu Nhập Bổ sung. 
3. Nhập tổng thu nhập Lịch trình 1 của bạn vào dòng 8 của Tờ khai thuế 1040 trên tờ khai thuế liên bang của bạn. 

Tìm Kiếm Lời Khuyên Thuế Chuyên Nghiệp

Xác định những khoản nợ bị hủy chịu thuế và không chịu thuế có thể gây nhầm lẫn. Vì vậy, thường là một ý tưởng thông minh để tìm kiếm lời khuyên thuế chuyên nghiệp. Một điểm khởi đầu tốt là nói chuyện với một tư vấn tín dụng có chứng chỉ. Bạn có thể tìm thấy một trong số họ thông qua các tổ chức như Hiệp hội Tư vấn Tài chính của Mỹ và Quỹ Tư vấn Tín dụng Quốc gia. 

Nói chuyện với một kế toán viên có kiến thức hoặc luật sư thuế cũng có thể hữu ích, mặc dù có thể tốn nhiều chi phí hơn.

Có thể Điều Đóng Nợ Dẫn Đến Thu Nhập Chịu Thuế?

Điều Đóng Nợ Ảnh Hưởng Như Thế Nào Đến Điểm Tín Dụng Của Bạn?

Form 982 Là Gì?

Form 1099-C Là Gì để Hủy Bỏ Nợ?

Khi Nào Tôi Nên Tìm Lời Khuyên Thuế Chuyên Nghiệp cho Điều Đóng Nợ?

Trọng điểm là

Giải quyết nợ có thể cứu vớt cho những người đang gặp khó khăn vì nợ nần nặng nề. Tuy nhiên, họ có thể phải đối mặt với một khoản thuế đáng kể nếu số nợ bị hủy là thuế thu nhập. Bất kỳ ai trong tình huống đó mà không có đủ tiền để trả thuế nên liên hệ với Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang và hỏi về kế hoạch trả góp hoặc các lựa chọn khác. Tuy nhiên, một số loại nợ không chịu thuế nên cần phân biệt rõ ràng.