Chuyển đổi Tiết kiệm Traditional IRA sang Roth IRA

Tính toán các hệ quả thuế của việc chuyển đổi sang Roth IRA trước khi quyết định

Chuyển đổi tài khoản tiết kiệm cá nhân Roth IRA cho phép bạn dịch chuyển tiền từ Traditional IRA sang Roth IRA. Việc này giúp bạn tận dụng nhiều lợi ích của Roth IRA, bao gồm rút tiền không chịu thuế khi về hưu và không có yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) trong suốt cuộc đời.

Tuy nhiên, việc chuyển đổi sang Roth IRA cũng có chi phí. Cụ thể, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền bạn chuyển đổi. Vì vậy, bạn cần lên kế hoạch chuyển đổi một cách cẩn thận.

Những điều quan trọng cần nhớ

Lập tức bạn sẽ phải nộp thuế cho số tiền đã chuyển đổi, nhưng sau đó các rút tiền hợp lệ khi về hưu sẽ không chịu thuế.

Việc chuyển đổi có ý nghĩa nhất nếu bạn dự đoán sẽ rơi vào một mức thuế cao hơn trong tương lai.

Do luật thuế được thông qua vào năm 2017, việc chuyển đổi không thể được hoàn lại về IRA truyền thống nữa.

May mắn thay, đối với những người giữ IRA truyền thống muốn tận dụng Roth, luật pháp cho phép chuyển đổi. Trước đây, chỉ những người có thu nhập dưới một mức nhất định mới có thể thực hiện chuyển đổi IRA Roth, nhưng các giới hạn đã được nới lỏng vào năm 2010. Tuy nhiên, vẫn áp dụng giới hạn thu nhập đối với các đóng góp Roth.

Việc chuyển đổi sang Roth có phù hợp với bạn hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau.

Lợi ích của việc chuyển đổi IRA Roth

1. Bạn Có Thể Tiết Kiệm Thuế Trong Dài Hạn

Khi bạn chuyển đổi một phần hoặc toàn bộ tiền trong IRA truyền thống của bạn sang Roth, bạn phải trả thuế thu nhập trong năm đó trên số tiền đã chuyển đổi. Tuy nhiên, việc chuyển đổi có thể là một bước đi thông minh nếu bạn rơi vào mức thuế biên cao hơn trong những năm sau hoặc nếu tỷ lệ thuế tăng chung.

Sau khi bạn trả thuế cho số tiền đó, nó sẽ miễn thuế mãi mãi, bất kể tỷ lệ thuế có thay đổi ra sao. Và tất cả tiền bạn kiếm được trong tài khoản đó cũng không chịu thuế. Tiền trong IRA truyền thống phát triển không chịu thuế cho đến khi bạn rút nó ra. Nhưng khi bạn rút nó ra, bạn phải trả thuế cả vào số tiền gốc và số tiền đã kiếm được qua thời gian.

“Khi nói đến việc chuyển đổi, thời gian là điều cực kỳ quan trọng với ít nhất ba lý do,” nói Matthew J. Ure, một chuyên gia phân tích quản lý hưu trí và người lập kế hoạch tài chính tại San Antonio.

Đầu tiên, Ure giải thích, số tiền đưa vào Roth phải có năm năm để trưởng thành để bảo vệ mọi sự phát triển khỏi thuế. “Thứ hai, bằng cách thực hiện chuyển đổi trong vài năm, bạn có thể giảm thiểu sự gián đoạn cho tình hình thuế hiện tại của bạn,” Ure nói. “Cuối cùng, khả năng chuyển đổi không phải là một quyền được Đại hiến pháp bảo đảm—thay vào đó, đó là một kẽ hở đã mở ra sau khi lệnh cấm ban đầu hết hạn và một kẽ hở đã bị tấn công gần đây.”

Mặc dù chính quyền Biden dường như sẵn lòng duy trì việc chuyển đổi trong thời gian này, các tuyên bố từ cả hai đảng chính nhấn mạnh nguy cơ mà người ta phải chấp nhận khi hoãn lại một việc chuyển đổi mong muốn, Ure bổ sung.

2. Bạn Sẽ Tránh Được RMDs và Phạt Nặng

Với IRA truyền thống, bạn phải bắt đầu rút RMD khi đủ tuổi 73 nếu sinh từ 1951 đến 1959 hoặc khi đủ tuổi 75 nếu sinh từ năm 1960 trở đi (tăng từ tuổi 72 trước đây). Nếu không, bạn sẽ phải chịu một khoản phạt thuế lớn: 50% số tiền mà bạn không rút ra. Và tất nhiên, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập cho bất kỳ số tiền nào bạn rút ra.

Với Roth, ngược lại, RMDs không bao giờ cần thiết trong suốt cuộc đời của bạn. Nếu bạn có nguồn thu nhập khác và không cần tiền trong Roth để chi tiêu sinh hoạt, bạn có thể giữ nó nguyên cho người thừa kế của bạn.

“Roth IRA có thể là một công cụ quản lý tài sản và thuế tốt vì chúng không phải chịu RMDs. Và miễn là bạn có thu nhập từ lao động, bạn có thể tiếp tục đóng góp vào bất kỳ độ tuổi nào,” nhấn mạnh Stephen Rischall, một chuyên gia lập kế hoạch hưu trí và đối tác sáng lập tại Navalign Wealth Partners ở Los Angeles.

Nhưng nếu bạn cần tiền và bạn dưới 59½ tuổi, bạn có thể rút các khoản đóng góp (mặc dù không phải lãi suất) mà không bị phạt.

3. Có Thể Là Cách Duy Nhất Để Có Được Một Cái

Nếu bạn muốn có một Roth, vì mục đích thừa kế hoặc các mục đích khác, nhưng thu nhập của bạn quá cao để đóng góp vào một Roth, việc chuyển đổi tiền bạn đã có trong IRA truyền thống là tùy chọn duy nhất của bạn.

Nhược Điểm của Việc Chuyển Đổi IRA Roth

1. Bạn Có Thể Phải Trả Nhiều Thuế Hơn Trong Dài Hạn

Chuyển từ IRA truyền thống sang Roth có thể hợp lý nếu thuế thu nhập (cá nhân của bạn hoặc toàn quốc) tăng trong tương lai. Nhưng nếu bạn có khả năng sẽ rơi vào một mức thuế thấp hơn sau này, như nhiều người sau khi nghỉ hưu, thì bạn nên chờ đợi tốt hơn.

2. Bạn Sẽ Đối Mặt Với Một Hóa Đơn Thuế Lớn Ngay Bây Giờ

Tùy thuộc vào số tiền bạn chuyển đổi, hóa đơn thuế của bạn có thể đáng kể, và tiền để thanh toán nó sẽ phải đến từ đâu đó. Nếu bạn dự định chi trả thuế bằng cách rút thêm tiền từ IRA truyền thống của bạn, thường bạn sẽ phải chịu mức phạt rút tiền sớm 10% nếu dưới 59½ tuổi.

Ngay cả khi bạn không bị phạt, bạn vẫn sẽ giảm tiết kiệm hưu trí của mình để trả thuế. Lấy tiền từ các tài khoản không phải hưu trí là một ý tưởng tốt hơn, nhưng không phải là hoàn hảo. Bằng cách trả cho Cục Thuế Nội Vụ (IRS) ngay bây giờ, bạn sẽ hy sinh mọi thứ mà nó có thể kiếm được nếu bạn giữ nó đầu tư.

“Nếu bạn thực hiện một việc chuyển đổi, bạn nên có khả năng trả thuế từ một nguồn bên ngoài,” Morris Armstrong, người sáng lập Armstrong Financial Strategies ở Cheshire, Conn nói. “Nếu không, phương pháp này không hợp lý. Luôn nhớ rằng bạn không chuyển đổi trong một không gian riêng và bức tranh tổng thể cần được đánh giá.”

Làm thế nào để thực hiện chuyển đổi IRA Roth

Nếu bạn quyết định chuyển đổi, cách đơn giản nhất là để tổ chức tài chính hiện tại giữ IRA truyền chuyển tiền từ một phần hoặc toàn bộ số tiền đó vào Roth. Nếu bạn muốn chuyển tài khoản của mình sang tổ chức khác, tổ chức mới sẽ rất sẵn lòng giúp đỡ bạn.

Bạn cũng có thể tự thực hiện việc chuyển đổi, rút tiền từ IRA truyền thống của bạn và gửi tiền vào tài khoản Roth. Tuy nhiên, đây là lựa chọn mạo hiểm nhất. Nếu bạn không hoàn thành việc chuyển đổi trong vòng 60 ngày, số tiền sẽ trở thành chịu thuế và có thể phải chịu các khoản phạt.

Hơn nữa, nó sẽ không còn nằm trong IRA nữa—Roth hoặc truyền thống—và nó sẽ đã mất đi lợi ích của sự phát triển miễn thuế hoặc miễn thuế.

Đảo ngược: Đối lập với Chuyển đổi

Đảo ngược là việc hoàn đổi một IRA, chẳng hạn như từ IRA Roth trở lại IRA truyền thống, thường để đạt được xử lý thuế tốt hơn. Chiến lược hoàn đổi từ Roth trở lại IRA truyền thống đã bị cấm bởi Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017.

Đảo ngược chủ yếu được thực hiện sau khi chuyển đổi từ IRA truyền thống sang IRA Roth, mặc dù chúng có thể diễn ra theo cách ngược lại. Việc chuyển đổi từ truyền thống sang Roth có thể dẫn đến một gánh nặng thuế đáng kể và không mong đợi, đến mức cá nhân đã thực hiện chuyển đổi có thể quyết định hủy bỏ nó, dẫn đến đảo ngược.

Có đáng giá để chuyển đổi Tài khoản Tiết kiệm Hưu trí Cá nhân (IRA) truyền thống sang IRA Roth không?

Có thể Tránh Thuế khi Chuyển đổi IRA Roth không?

Bạn có thể chuyển đổi bao nhiêu từ IRA truyền thống sang IRA Roth?

Điểm Cần Chú Ý

Chuyển đổi từ IRA truyền thống sang IRA Roth có thể cung cấp thu nhập miễn thuế và lợi ích kế hoạch di sản trong tương lai. Nhưng bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền ngay bây giờ, có thể là với mức thuế cao hơn so với bạn sẽ phải nợ khi về hưu.

“Về mặt kế hoạch, luôn tốt khi bạn có sự đa dạng hóa thuế giữa các loại tài khoản tiết kiệm hưu trí bạn sở hữu,” cho biết David S. Hunter, một người lập kế hoạch tài chính chứng nhận và là chủ tịch của Horizons Wealth Management tại Asheville, Bắc Carolina. Hunter cho biết rằng điều này chủ yếu là vì “không có quả cầu pha lê, chúng ta không thể đảm bảo rằng tỷ lệ thuế sẽ như thế nào trong tương lai. Tốt hơn là có các công cụ để phản ứng với mọi môi trường thuế hơn là đặt một mối cược toàn diện vào những tỷ lệ sẽ như thế nào.”