Buzz
skynesher / Getty Images
IRA Rollover Là Gì?
Chuyển Qua IRA là việc chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm hưu trí, như một kế hoạch do nhà tài trợ làm chủ, vào một tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA). Mục đích của việc chuyển khoản là duy trì trạng thái hoãn thuế của những tài sản đó.
Chuyển Qua IRA thường được sử dụng để giữ tài sản từ các kế hoạch 401(k), 403(b), hoặc chia sẻ lợi nhuận được chuyển từ tài khoản tiết kiệm hưu trí do cựu nhà tài trợ đảm nhận hoặc kế hoạch hợp lệ khác. Chuyển Qua IRA cũng có thể xảy ra như một chuyển khoản từ IRA sang IRA.
Những Điều Quan Trọng Cần Lưu Ý
- Chuyển Qua IRA cho phép bạn chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm hưu trí vào một tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA), đồng thời duy trì trạng thái hoãn thuế của những tài sản đó.
- Có hai loại chuyển Qua IRA chính—trực tiếp và gián tiếp—và rất quan trọng phải tuân thủ các quy định của Cục Thuế Nội Bộ Hoa Kỳ (IRS) để tránh phải trả thuế và phạt.
- Chuyển Qua Trực Tiếp là cách an toàn nhất để chuyển tài sản từ một tài khoản tiết kiệm hưu trí sang tài khoản khác mà không cần bạn thao tác với các khoản tiền.
- Nếu bạn chọn tự thao tác với các khoản tiền trong chuyển Qua Gián Tiếp, bạn phải chuyển chúng vào IRA mới trong vòng 60 ngày. Nếu không, bạn sẽ phải chịu thuế và phạt.
Hiểu Thêm Về Chuyển Qua IRA
Chuyển Qua IRA có thể xảy ra từ một tài khoản tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như 401(k) vào một IRA hoặc như một chuyển khoản từ IRA sang IRA. Bạn cũng có thể chuyển từ các hợp đồng biến động như kế hoạch 457 hoặc 403(b) của người sử dụng tài khoản tiết kiệm hưu trí.
Hầu hết các chuyển Qua IRA diễn ra khi người ta thay đổi công việc và muốn chuyển tài sản 401(k) hoặc 403(b) vào một IRA, nhưng các chuyển Qua IRA cũng xảy ra khi những người tiết kiệm hưu trí muốn chuyển sang IRA có lợi ích hoặc lựa chọn đầu tư tốt hơn.
Có các loại chuyển Qua IRA khác nhau: trực tiếp và gián tiếp. Rất quan trọng phải tuân thủ các quy định của Cục Thuế Nội Bộ Hoa Kỳ (IRS) để tránh phải trả thuế và phạt.
Chuyển Qua IRA Trực Tiếp
Trong chuyển Qua trực tiếp, việc chuyển tài sản từ một kế hoạch tiết kiệm hưu trí sang một IRA được thực hiện bởi hai cơ quan tài chính liên quan đến việc chuyển. Để thực hiện chuyển Qua trực tiếp, bạn cần yêu cầu quản trị viên kế hoạch của mình gửi tiền trực tiếp vào IRA. Trong các chuyển khoản từ IRA sang IRA, người giám hộ từ tài khoản cũ gửi số tiền chuyển Qua tới người giám hộ của IRA mới.
Chuyển Qua IRA Gián Tiếp
Trong một chuyển giao gián tiếp, tài sản từ tài khoản hoặc kế hoạch hiện tại của bạn được thanh lý và ngân hàng hoặc nhà tài trợ kế hoạch gửi một chi phiếu được làm cho bạn hoặc gửi tiền trực tiếp vào tài khoản ngân hàng hoặc sàn giao dịch cá nhân của bạn. Con đường này để lại quyền cho bạn để gửi lại số tiền vào IRA mới.
Để được coi là chuyển tiếp không đánh thuế, tiền phải được gửi vào IRA trong vòng 60 ngày. Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn 60 ngày, thì rút tiền sẽ được coi là phân phối trong mắt của IRS, và một phần trong số đó có thể phải chịu thuế thu nhập cũng như một khoản phạt rút tiền sớm. Nói chung, rút tiền trước tuổi 59½ từ IRA truyền thống kích hoạt một khoản phạt 10%. Nếu bạn rút tiền lợi nhuận IRA Roth trước tuổi 59½, thông thường áp dụng một khoản phạt 10%. Đóng góp Roth không chịu phạt. Các quy định tương tự áp dụng nếu bạn thực hiện chuyển tiếp IRA-IRA.
IRS yêu cầu nhà tuyển dụng trước của bạn giữ lại 20% số tiền của bạn nếu bạn nhận được một chi phiếu được làm cho bạn, mà không thể thu hồi cho đến khi bạn nộp tờ khai thuế hàng năm của bạn. Nhưng nếu chi phiếu được làm cho IRA, bạn sẽ không chịu bất kỳ sự giữ lại nào. Người giám hộ sẽ giữ lại 10% từ các phân phối IRA mà bạn có ý định chuyển tiếp trừ khi bạn từ chối giữ lại.
Các Xét Nghiệm Đặc Biệt
Giới Hạn Chuyển Giao IRA
IRS giới hạn chuyển giao gián tiếp từ IRA sang IRA là một lần mỗi 12 tháng. Năm lịch sử là từ khi bạn thực hiện phân phối và áp dụng cho chuyển giao từ IRA truyền thống sang IRA truyền thống hoặc từ IRA Roth sang IRA Roth.
Giới hạn về chuyển giao gián tiếp từ IRA sang IRA không áp dụng đối với các phân phối từ các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ tài chính cung cấp hoặc chuyển đổi từ IRA truyền thống sang IRA Roth. Việc chuyển đổi cuối cùng được biết đến là một chuyển đổi Roth. Chuyển giao trực tiếp từ IRA sang IRA cũng không phải tuân thủ quy tắc một năm.
Các Cạm Bẫy Thuế
Chú ý nghiêm ngặt đến loại IRA hoặc các tài khoản tiết kiệm hưu khác mà bạn đang chuyển từ—và loại bạn đang chuyển đến. Bạn có thể dễ dàng chuyển giao tiền từ IRA Roth hoặc 401(k) Roth sang một IRA Roth mới. Điều tương tự xảy ra nếu bạn chuyển giao tiền từ IRA truyền thống hoặc 401(k) tiêu chuẩn sang IRA truyền thống. Bất kỳ thay đổi nào đều có hậu quả thuế đáng kể mà bạn cần phải làm rõ kỹ lưỡng trước khi thực hiện chuyển giao. IRA truyền thống và 401(k) chứa quỹ trước thuế, trong khi đóng góp vào IRA Roth và 401(k) được thực hiện bằng tiền sau thuế.
Khác với các kế hoạch 401(k), IRA cho phép bạn đầu tư vào một loạt các tài sản như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ giao dịch trao đổi (ETF), và quỹ tương hợp.
What is a direct rollover?
Một sự chuyển tiếp trực tiếp xảy ra khi một phân phối từ tài khoản tiết kiệm hưu trí không được thanh toán trực tiếp cho bạn. Thay vào đó, cơ quan tài chính hoặc nhà tài trợ kế hoạch giữ các quỹ tiết kiệm hưu trí hiện tại của bạn thực hiện chuyển tiếp trực tiếp đến tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) mới của bạn. Việc chuyển tiếp trực tiếp là cách dễ nhất để tránh thuế và phạt rút tiền sớm.
What is an indirect rollover?
Một sự chuyển tiếp gián tiếp là việc chuyển tiền từ một kế hoạch hoặc tài khoản chịu thuế trì hoãn sang một tài khoản hưu trí khác chịu thuế trì hoãn, như một IRA, trong đó các quỹ được thanh toán trực tiếp cho bạn.
Bạn phải gửi lại toàn bộ số tiền phân phối vào một tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày để tránh thuế và phạt rút tiền sớm.
Tôi có thể vay tiền từ IRA của tôi không?
Mặc dù IRA không cho phép vay như nhiều kế hoạch 401(k) khác làm, bạn có thể vay từ IRA của mình mà không phải trả thuế và phạt bằng cách áp dụng quy tắc chuyển tiếp trong vòng 60 ngày. Nó cho phép bạn rút tiền từ IRA nếu bạn trả lại toàn bộ số tiền trong vòng 60 ngày, điều này thực tế tương đương với một khoản vay ngắn hạn miễn lãi suất.
