Buzz
Có, nhưng bạn sẽ phải chịu thuế cần đóng với bất kỳ chuyển đổi nào sang Roth
Bạn có thể chuyển đổi Đề án Tiết kiệm Hưu trí đơn giản (SEP) sang IRA Roth. Như bạn có thể biết, nếu bạn đã có một SEP IRA, nó chỉ là một IRA truyền thống mà một nhà tuyển dụng hoặc một người tự làm đã thiết lập. Ngoại trừ các khoản đóng góp được phép, nó hoạt động cơ bản như một cá nhân IRA.
Như với bất kỳ việc chuyển đổi IRA Roth nào, bạn sẽ cần tuân thủ các quy tắc của Cục Thuế Tổng hợp (IRS). Bạn sẽ phải nộp thuế cho số tiền được chuyển đổi trong năm chuyển đổi diễn ra.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến một số điều cơ bản về việc chuyển đổi cũng như một số yếu tố quan trọng nếu bạn đang nghĩ đến việc thay đổi.
Những điều quan trọng cần biết
- Một tài khoản tiết kiệm hưu trí đơn giản cho nhân viên là một loại IRA truyền thống được thiết kế cho chủ doanh nghiệp nhỏ và người tự làm.
- Bạn có thể chuyển đổi tài khoản SEP của bạn sang IRA Roth như cách bạn làm với bất kỳ IRA nào khác.
- Bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập cho năm thuế trên toàn bộ số dư vì bạn đang chuyển tiền từ một tài khoản được tài trợ bằng tiền trước thuế sang một tài khoản được tài trợ bằng tiền sau thuế cung cấp các rút tiền miễn thuế.
- Người giám hộ IRA của bạn có thể giám sát quá trình chuyển đổi từ đầu đến cuối cho bạn.
- Nếu bạn chọn nhận một chi phiếu và tự quản lý tài khoản, bạn phải làm điều này trong vòng 60 ngày, hoặc số tiền sẽ được tính là một phân phối.
Hiểu về SEP IRA
Như một IRA truyền thống, bạn có thể mở một SEP IRA gần như ở bất kỳ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính nào. Cũng có nhiều lựa chọn đầu tư khác nhau để tài trợ cho tài khoản của bạn. Lợi nhuận tăng trưởng trên cơ sở hoãn thuế và rút tiền phải đóng thuế như thu nhập thông thường khi bạn về hưu.
Một biến thể của IRA truyền thống, SEP IRA được thiết kế cho các doanh nghiệp nhỏ và những người tự làm. Với SEP IRA, các nhà tuyển dụng đóng góp được khấu trừ thuế thay mặt cho nhân viên đủ điều kiện. Một nhân viên không thể đóng góp vào SEP-IRA của họ. Nếu bạn là người tự làm, bạn là cả chủ doanh nghiệp và nhân viên, điều đó có nghĩa là bạn có thể tài trợ cho tài khoản của chính bạn.
SEP IRA được thiết kế để dễ thiết lập và linh hoạt trong việc sử dụng. Một nhà tuyển dụng có thể quyết định vào cuối năm có đóng góp hay không. Họ cũng có thể quyết định đóng góp bao nhiêu.
Một nhà tuyển dụng đóng góp vào tài khoản của chính họ cũng phải đóng góp vào tài khoản của mỗi nhân viên đủ điều kiện. SEP IRA có mức hạn mức đóng góp hàng năm cao hơn so với IRA truyền thống và Roth.
Bạn phải có thu nhập kiếm được hoặc điều mà IRS gọi là thu nhập chịu thuế để đóng góp vào Roth IRA.
Chuyển đổi từ SEP IRA sang Roth IRA
Việc chuyển đổi từ SEP IRA sang tài khoản Roth không phải là khó như bạn có thể nghĩ; tuy nhiên, có một vài điều bạn nên cân nhắc trước khi thực hiện việc chuyển đổi. Chúng tôi đã nhấn mạnh một số yếu tố quan trọng dưới đây.
Thuế phải nộp khi chuyển đổi
Tương tự như IRA truyền thống, việc đóng góp vào tài khoản SEP IRA được thực hiện từ thu nhập trước thuế và được miễn thuế. Khi chủ sở hữu tài khoản SEP IRA rút tiền vào thời gian nghỉ hưu, họ phải nộp thuế trên số tiền rút ra.
Với IRA Roth, việc đóng góp được thực hiện từ thu nhập sau thuế (những thu nhập đã được đánh thuế trước đó), do đó không có lợi ích thuế ngay lập tức; tuy nhiên — và đây là lợi ích chính của Roth — bạn sẽ không phải nộp thuế trên số tiền bạn bắt đầu rút ra sau khi đủ 59 tuổi và nửa.
Do đó, khi bạn chuyển đổi từ SEP IRA sang Roth IRA, bạn sẽ phải nộp thuế trên số dư bạn chuyển đổi trong năm thuế bạn chuyển đổi. Nói cách khác, bạn sẽ phải nộp thuế mà bạn thông thường phải nộp khi rút tiền từ IRA. Sau đó, số tiền vào tài khoản Roth IRA mới của bạn sẽ là đóng góp sau thuế, theo yêu cầu của tất cả các loại IRA Roth.
Số thuế bạn phải nộp sẽ phụ thuộc vào mức thuế của bạn và số tiền bạn chuyển đổi (được tính thuế như thu nhập thường). Nếu thu nhập hàng năm của bạn cao, bạn sẽ phải chịu mức thuế cao hơn đối với số tiền chuyển đổi.
Phân phối
Một lợi ích khác của IRA Roth là bạn không bị yêu cầu rút tiền hàng năm. Những khoản rút tiền này được gọi là các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). RMD là cách mà chính phủ đảm bảo thu thuế mà nó đã đợi suốt nhiều năm. Nó cũng ngăn ngừa người đóng thuế từ việc tăng dần số dư của kế hoạch tiết kiệm hưu trí bị hoãn lại thuế.
Bạn phải bắt đầu rút RMD từ các tài khoản hưu trí của bạn khi đủ 73 tuổi nếu sinh năm từ 1951 đến 1959 hoặc đủ 75 tuổi nếu sinh từ năm 1960 trở đi. Ngưỡng tuổi để rút RMD đã được thay đổi vào năm 2020 thành 72 tuổi. Trước năm đó, nhà đầu tư phải bắt đầu rút tiền vào tuổi 70½. Sau đó, nó được thay đổi lại vào tháng 12 năm 2022 thành các tuổi hiện tại.
Để xác định số tiền RMD, bạn có thể sử dụng một bảng tính do IRS cung cấp. Công thức bao gồm chia giá trị thị trường công bằng (FMV) của tài khoản của bạn vào cuối năm trước đó cho tuổi thọ hoặc khoảng thời gian phân phối tổng. Thông thường, tuy nhiên, RMD của bạn sẽ được tính bởi người giám định tài khoản hoặc người quản trị.
Phạt rút tiền sớm
Khi bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí trước khi được phép (tại tuổi 59½), IRS áp đặt phạt rút tiền sớm. Mức phạt này là 10% của số tiền đã rút. Hãy nhớ rằng mức phạt này được tính thêm vào số thuế bạn sẽ phải nộp khi rút tiền.
Có những ngoại lệ đối với quy tắc rút tiền sớm. Ví dụ, bất kỳ ai rút tiền từ tài khoản của họ để chi tiêu cho chi phí học phí hợp lệ cho họ, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của họ sẽ không bị phạt liên quan đến thuế. Ngoài ra, người đóng thuế hợp lệ có thể rút tối đa $10,000 từ các tài khoản IRA của họ để mua nhà lần đầu tiên.
Cách chuyển đổi từ SEP sang Roth IRA
Liên hệ với tổ chức tài chính quản lý SEP IRA của bạn để bắt đầu quy trình chuyển đổi tài khoản của bạn sang Roth IRA. Đây là người giám hộ cho tài khoản. Bạn có thể chuyển tiền vào tài khoản Roth IRA tại tổ chức đó hoặc ở một nơi khác nếu bạn chọn.
Cách đơn giản nhất để chuyển đổi sang Roth IRA là yêu cầu người giám hộ chuyển tiền trực tiếp vào Roth IRA. Đây là điều mà IRS gọi là chuyển khoản người giám hộ đến người giám hộ vì tổ chức tài chính nắm giữ SEP IRA của bạn trả tiền trực tiếp từ tài khoản đó đến tổ chức tài chính nắm giữ Roth IRA mới.
Việc nhận tiền trực tiếp từ SEP IRA là phức tạp hơn. Điều này có nghĩa là một séc được viết tên của bạn và gửi đến bạn. Sau khi bạn nhận được séc, nếu bạn không gửi tiền vào Roth IRA mới trong vòng 60 ngày, nó sẽ được tính là một khoản phân phối. Bạn sẽ phải nộp thuế — cộng với mức phạt rút tiền sớm là 10% nếu bạn dưới tuổi 59½.
Nên Chuyển đổi SEP IRA của tôi sang Roth IRA không?
Điều đó phụ thuộc. Chuyển đổi SEP IRA của bạn sang một tài khoản Roth gây ra một sự kiện chịu thuế. Điều này bởi vì bạn đang chuyển tiền từ một tài khoản được tài trợ bằng đồng tiền trước thuế sang một tài khoản được tài trợ bằng đồng tiền sau thuế. Vì vậy, bạn sẽ phải nộp thuế trên số tiền chuyển đổi của bạn. Tuy nhiên, việc chuyển đổi SEP IRA thành Roth IRA có thể là một lựa chọn tốt nếu bạn có đủ khả năng để trả các khoản thuế liên quan. Tất nhiên, Roth IRA có thể là một ý tưởng tuyệt vời nếu bạn sẽ ở trong một mức thuế cao hơn khi về hưu; tuy nhiên, nó là một lựa chọn hợp lý cho bất kỳ người về hưu nào ở bất kỳ mức thuế nào chỉ đơn giản là muốn giảm thuế mà họ phải trả trong những năm sau này.
Là gì? Chuyển đổi Tài khoản Hưu trí Cá nhân Roth là gì?
Chuyển đổi tài khoản hưu trí cá nhân Roth (IRA) xảy ra khi tiền hưu trí từ IRA truyền thống, bao gồm cả SEP IRA (Kế hoạch Nhân viên Đơn giản) hoặc một 401(k), được chuyển vào một tài khoản Roth. Bạn sẽ phải đóng thuế trên số tiền được chuyển đổi, nhưng các rút tiền từ Roth IRA sẽ miễn thuế khi bạn đạt đến tuổi 59½.
Mức phạt rút tiền sớm là bao nhiêu?
Mức phạt rút tiền sớm cho các IRA Roth và truyền thống là 10% của số tiền bạn rút ra trước tuổi 59½. Bạn cũng sẽ phải nộp thuế thu nhập. Bạn có thể rút các khoản đóng góp (nhưng không phải lãi suất) bất kỳ lúc nào từ Roth IRA mà không phải chịu phạt hoặc thuế.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu vào Roth IRA của tôi?
Giới hạn đóng góp cho một Roth (và truyền thống) IRA là $6,500 vào năm 2023 ($6,000 vào năm 2022). Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $1,000 vào chương trình bù đắp nắm bắt.
Chuyển đổi từ tài khoản SEP IRA sang Roth IRA khá đơn giản và trực quan. Chỉ cần liên hệ với người quản lý tài khoản hoặc người giám hộ của bạn và yêu cầu. Bạn sẽ đối mặt với sự kiện chịu thuế tương tự như chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth IRA.
Bạn có nên thay đổi không? Điều đó phụ thuộc. Điều này có thể hợp lý nếu bạn dự đoán sẽ ở một ngân hàng thuế cao hơn khi về hưu và muốn hưởng lợi từ việc rút tiền miễn thuế mà Roth IRA cung cấp. Bạn cũng sẽ không phải chịu các khoản rút bắt buộc.
Sửa đổi—ngày 17 tháng 9 năm 2022: Phiên bản trước của bài viết này đã nêu sai rằng các khoản đóng góp SEP IRA và IRA cá nhân được thực hiện với đồng USD sau thuế.
Đáy của vấn đề là gì
