Buzz
Lập kế hoạch nghỉ hưu là một phần rất quan trọng của mục tiêu tài chính dài hạn của cá nhân. Việc lập kế hoạch nghỉ hưu bao gồm xác định thời điểm bạn dự định nghỉ hưu cũng như đặt ra các mục tiêu, số tiền bạn muốn tiết kiệm và số tiền bạn sẽ cần khi chuẩn bị nghỉ hưu. Sau khi có thông tin đó, bạn cần chọn các khoản đầu tư phù hợp. Nếu bạn đã kết hôn, có những quy định đặc biệt bạn phải tuân theo khi tiết kiệm cho nghỉ hưu.
Bạn có thể chỉ định người vợ (hoặc người khác) làm người thụ hưởng của tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), nhưng bạn không thể mở tài khoản chung. Điều này bởi vì IRA chỉ có thể được duy trì dưới tên của một người. Bạn không thể tham gia cùng một IRA, vì vậy nếu bạn đã kết hôn, bạn sẽ phải có các tài khoản đầu tư riêng biệt.
Cục Thuế nội bộ (IRS) có các quy định dành cho các tài khoản hưu trí dành cho các cặp vợ chồng. Có một loại tài khoản đặc biệt gọi là IRA cho vợ chồng. Nghe có vẻ thú vị phải không? Có một số quy định bạn cần biết trước khi đến chuyên gia đầu tư của bạn để thiết lập một tài khoản như vậy. Chúng tôi liệt kê một số điều cơ bản về IRA cho vợ chồng để giúp bạn điều hướng qua quy trình.
Những điều quan trọng cần lưu ý
Đặt tên người vợ/chồng là người thụ hưởng
IRA cho vợ/chồng cho phép một cá nhân đi làm đóng góp vào IRA của người vợ/chồng miễn là người đó không làm việc hoặc không có đủ thu nhập để hỗ trợ đóng góp. Quy tắc này cho phép một người vợ/chồng đóng góp vào IRA của đối tác để cả hai đều có thể tận dụng giới hạn đóng góp tối đa.
Tuy nhiên, chỉ vì một người vợ/chồng đóng góp vào IRA của người kia thì điều này không có nghĩa là nó trở thành tài khoản chung. Thực tế, chỉ có người vợ/chồng được đặt tên mới có thể được hưởng lợi từ IRA ngay cả khi người kia đóng góp. Tuy nhiên, người đóng góp có thể được hưởng lợi nếu chủ tài khoản muốn cho phép người vợ/chồng tiếp cận tài khoản bằng cách chỉ định họ làm người thụ hưởng IRA.
Ngoài ra, bạn có thể chỉ định một người khác làm người thụ hưởng thay vì người vợ/chồng của bạn. Tuy nhiên, một số tiểu bang yêu cầu người vợ/chồng cung cấp sự đồng ý bằng văn bản nếu chủ tài khoản muốn chỉ định người thụ hưởng khác. Vì lý do này, việc xem xét lại các chỉ định người thụ hưởng định kỳ để xác định liệu có cần phải cập nhật hoặc thay đổi không là rất quan trọng.
Tạo một IRA cho vợ/chồng
IRA cho vợ/chồng cho phép các cặp vợ chồng tận dụng tối đa các đóng góp nghỉ hưu khi một trong hai người kiếm ít hoặc không có thu nhập. Để đủ điều kiện cho IRA cho vợ/chồng, có một số yêu cầu mà các cặp vợ chồng phải đáp ứng, bao gồm:
- Nộp tờ khai thu nhập chung cho năm mà IRA cho vợ/chồng được tạo ra.
- Chứng minh có thu nhập từ lao động hoặc các khoản bồi thường hợp lệ khác mà tổng số tiền này bằng hoặc vượt quá tổng số tiền đóng góp cho hai IRA.
Giới hạn tuổi và đóng góp
Các giới hạn tuổi đối với các đóng góp vào IRA truyền thống đã bị bãi bỏ bởi Đạo luật Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), điều này đã kích thích những thay đổi toàn diện trên cảnh quan lập kế hoạch nghỉ hưu. Điều này có nghĩa là không có giới hạn tuổi nào về ai có thể đóng góp vào IRA truyền thống.
Một cặp vợ chồng có thu nhập đủ có thể tài trợ cho cả hai IRA của họ lên đến mức tối đa cho năm đó. Ví dụ, vào năm 2023, mức tối đa là $6,500 cho những người dưới 50 tuổi đối với IRA truyền thống (tăng lên $7,000 vào năm 2024). Số tiền này tăng thêm $1,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên, gọi là đóng góp bổ sung. Tùy thuộc vào độ tuổi của họ, một cặp vợ chồng có thể đóng góp lên đến $15,000 cho hai IRA của họ (hoặc $16,000 vào năm 2024), hiệu quả gấp đôi số tiền tiết kiệm nghỉ hưu cho năm.
Các đóng góp vào Roth IRA phụ thuộc vào tổng thu nhập sửa đổi được điều chỉnh (MAGI) của một cặp vợ chồng. Đối với năm thuế 2023, đóng góp đầy đủ được cho phép nếu MAGI của họ nhỏ hơn $218,000 trong khi đóng góp một phần được cho phép nếu MAGI nằm trong khoảng từ $218,000 đến $228,000. Không cho phép đóng góp nếu MAGI của họ vượt quá $228,000. Vào năm 2024, các giới hạn dần giảm này tăng lên $230,000 và $240,000.
IRA cho vợ/chồng yêu cầu các thành viên tham gia duy trì một hiểu biết sâu sắc về các quy định liên quan đến khoản khấu trừ thuế cho các đóng góp vào IRA truyền thống, cũng như các giới hạn thu nhập cho đủ điều kiện cho Roth IRA. Điều này sẽ giúp cá nhân đánh giá tác động thuế của các quyết định liên quan đến mục tiêu lập kế hoạch nghỉ hưu rộng lớn của họ.
Xem xét đặc biệt
IRA cho vợ/chồng đã tồn tại từ những năm 1980. Đó là khi Quốc hội Hoa Kỳ nhận ra nhu cầu của những cá nhân kết hôn không đi làm có thể tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng cách cho phép người vợ/chồng đóng góp vào IRA. Các cá nhân được phép đặt một số tiền tối đa là $2,250 vào IRA cho họ ($2,000) và cho người vợ/chồng ($250) và nhận được khoản khấu trừ thuế theo Đạo luật Thuế Khôi phục Kinh tế năm 1981 (ERTA).
Phương tiện đầu tư này đã phát triển đáng kể qua các năm dựa trên các giới hạn đóng góp do IRS đặt ra. Các giới hạn được điều chỉnh cho phù hợp với lạm phát và được báo cáo hàng năm bởi IRS. Và các cá nhân có thể lựa chọn đóng góp vào IRA cho vợ/chồng truyền thống hoặc Roth.
IRA cho vợ/chồng truyền thống
Phương tiện đầu tư này dựa trên các đóng góp trước thuế mà phát triển trên cơ sở hoãn thuế, có nghĩa là tiền rút ra chỉ được tính thuế thu nhập thông thường khi chủ tài khoản rút tiền trong thời gian nghỉ hưu.
Đóng góp đầy đủ, ngược lại, có thể được sử dụng làm khoản khấu trừ thuế trên tờ khai thuế hợp nhất hàng năm của cặp vợ chồng miễn là người đi làm không được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tài trợ nơi làm việc cung cấp. Bảng sau đây tóm tắt giới hạn thu nhập dựa trên MAGI của cá nhân và khoản khấu trừ tổng cộng cho phép của IRS cho năm 2023 và 2024:
| Income Phase Outs | ||
|---|---|---|
| Combined MAGI 2023 | Combined MAGI 2024 | Deduction |
| $218,000 or less | $230,000 or less | Full deduction up to the total contribution limit |
| $218,000 - $228,000 | $230,000 - $240,000 | Partial deduction |
| $228,000 or more | $240,000 | No deduction |
IRA cho vợ/chồng Roth
Các cá nhân có thể đóng góp vào Roth IRA bằng tiền sau thuế, cho dù đó là cho bản thân hay cho người vợ/chồng. Do các đóng góp này không được miễn thuế khấu trừ, các khoản phân phối từ loại IRA này sẽ được miễn thuế miễn là bạn đáp ứng được một số yêu cầu nhất định, bao gồm:
- Rút tiền sau khi đủ 59 tuổi và 6 tháng
- Phân phối xảy ra sau một thời gian nắm giữ ít nhất năm năm
IRS cho phép cá nhân rút tiền sớm trong một số trường hợp cụ thể mà không phải chịu bất kỳ khoản phạt nào. Các rút tiền miễn phạt bao gồm chi trả cho chi phí y tế chưa được bồi hoàn, phí bảo hiểm y tế trong thời gian thất nghiệp, mua nhà lần đầu, và cho chi phí giáo dục cao hơn, và nhiều hơn nữa.
Ly hôn
Không ai muốn nghĩ đến việc ly hôn. Nhưng đây là một yếu tố rất quan trọng cần xem xét khi đến với số phận của IRA cho vợ/chồng của bạn, chưa kể đến bất kỳ tài sản nào khác của bạn.
Nếu bạn và người vợ/chồng pháp lý của bạn chia tay hoặc ly hôn trước khi kết thúc năm, người vợ/chồng của bạn không thể yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ thuế nào cho các đóng góp được thực hiện vào IRA của bạn. Điều này có nghĩa là các đóng góp trở thành trách nhiệm của người tiết kiệm và nộp tờ khai thuế cá nhân. Cụ thể hơn, bạn chịu trách nhiệm khai báo khoản khấu trừ cho các đóng góp của bạn và người vợ/chồng chỉ có thể làm vậy cho các khoản đóng góp của họ.
Dù bạn đã ly hôn, điều này không có nghĩa là người vợ/chồng của bạn không thể yêu cầu quyền lợi đối với tài sản của bạn, bao gồm cả IRA cho vợ/chồng của bạn. Trên thực tế, người vợ/chồng của bạn không cần phải là người thụ hưởng để kiểm soát tài khoản IRA của bạn. Thỏa thuận có thể cho phép IRA của bạn được chuyển sang tài khoản do người cũ của bạn nắm giữ. Luôn luôn nên tham khảo ý kiến chuyên gia pháp lý về những hậu quả trong trường hợp chia tay hoặc ly hôn.
Ví dụ về IRA cho vợ/chồng
Dưới đây là một ví dụ giả định đơn giản để minh họa cách hoạt động của IRA cho vợ/chồng. Giả sử bạn và người vợ/chồng của bạn có các IRA riêng mà bạn mở và đóng góp trước khi kết hôn. Người vợ/chồng của bạn quyết định ở nhà trong khi bạn đi làm, kiếm được $125,000 mỗi năm. Bạn muốn người vợ/chồng có thể dành một số tiền cho nghỉ hưu của họ mặc dù họ không đi làm.
Cố vấn tài chính của bạn đề xuất chia tiền của bạn giữa cả hai tài khoản. Bạn có thể dễ dàng làm điều này bằng cách đóng góp bằng nhau lên đến mức tối đa cho mỗi người — $6,500 vào năm 2023 cho bạn và $6,500 cho người vợ/chồng vì cả hai đều dưới 50 tuổi (tăng lên $7,000 cho năm 2024). Nhớ lại, theo quy tắc của IRS, bạn không thể vượt quá giới hạn đóng góp tối đa là $6,500 cho riêng bạn. Điều này cho phép bạn gửi $6,500 vào IRA của người vợ/chồng. Bạn phải nộp tờ khai thuế chung để đủ điều kiện.
IRA cho vợ/chồng là gì?
IRA cho vợ/chồng là một tài khoản tiết kiệm nghỉ hưu đặc biệt cho phép người đi làm đóng góp vào IRA cho người vợ/chồng của họ. Những người vợ/chồng mà trong tên họ đã đóng góp có thể không đi làm hoặc có ít thu nhập. Tuy nhiên, để đủ điều kiện, thu nhập của người đi làm/người đóng góp phải bằng hoặc vượt qua số tiền đã đóng góp cho cả hai cá nhân. Cả hai người vợ/chồng phải nộp tờ khai thuế chung nếu họ đang đóng góp vào IRA cho vợ/chồng. Mặc dù một người vợ/chồng đóng góp, tài khoản không phải là chung, điều này có nghĩa là người vợ/chồng được ghi tên là chủ tài khoản. IRA cho vợ/chồng có thể là IRA truyền thống hoặc Roth.
Làm thế nào để mở một IRA cho vợ/chồng?
Bạn có thể sử dụng một tài khoản hiện có mang tên người vợ/chồng mà bạn có thể gửi tiền vào. Hoặc bạn có thể mở một tài khoản mới hoàn toàn mang tên người vợ/chồng giống như khi bạn mở tài khoản của riêng mình. Bạn sẽ cần đến một nhà môi giới, công ty dịch vụ tài chính, nhà đầu tư hoặc một robo-advisor. Bất kỳ trong số các đơn vị này đều có thể mở tài khoản cho bạn. Bạn sẽ cần một số thông tin cơ bản, bao gồm tên, địa chỉ, số An sinh xã hội và ngày sinh của cả bạn và người vợ/chồng. Cả hai người vợ/chồng phải nộp tờ khai thuế hàng năm chung để đủ điều kiện.
Quy định về IRA cho vợ/chồng là gì?
IRS có các quy định cụ thể liên quan đến IRA cho vợ/chồng. Ví dụ, IRA cho vợ/chồng không bao giờ là tài khoản chung ngay cả khi một người vợ/chồng đóng góp vào tài khoản. Do đó, người vợ/chồng có tên trong tài khoản là người duy nhất được hưởng lợi. Ngoài ra, cả hai người vợ/chồng phải nộp tờ khai thuế chung. Không chỉ các cá nhân phải tuân thủ giới hạn đóng góp hàng năm, mà thu nhập của người vợ/chồng đóng góp phải lớn hơn hoặc bằng số tiền đóng góp cho cả hai người vợ/chồng.
Kết luận
Mọi người đều muốn có một quả trứng tổ yến sẵn sàng cho họ khi họ về hưu. Tuy nhiên, nếu bạn không có việc làm hoặc không kiếm đủ tiền để dành dụm, điều này có thể khó khăn một chút. Nhưng nếu bạn kết hôn, bạn vẫn có thể đóng góp bằng cách cho người vợ/chồng đóng góp vào IRA cho vợ/chồng. Nếu bạn quyết định làm như vậy, hãy chắc chắn rằng bạn đã biết về giới hạn đóng góp, các quy định về khấu trừ và rút tiền, và rằng cả hai đều nộp tờ khai thuế chung.
Lời khuyên từ chuyên gia
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Chuyên gia tư vấn Tài sản và Đầu tư của Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Một IRA không thể được sở hữu chung bởi các vợ/chồng. Nó chỉ có thể được sở hữu dưới tên của một cá nhân.
Nhưng một cách để giải quyết vấn đề, phụ thuộc vào những gì bạn đang cố gắng làm, là chỉ định cho người vợ/chồng của chủ tài khoản quyền ủy thác. Khi kích hoạt, một ủy thác hạn chế sẽ cho phép người vợ/chồng có quyền thực hiện giao dịch trong tài khoản; một ủy thác đầy đủ sẽ cho phép người vợ/chồng thực hiện rút tiền và chuyển khoản từ tài khoản cũng như.
Bạn nên kiểm tra với công ty môi giới là người quản lý IRA của bạn xem liệu họ có thể hỗ trợ việc ủy thác quyền hay không; có thể họ sẽ yêu cầu bạn điền vào một biểu mẫu ủy quyền đặc biệt.
