Nhà tuyển dụng có kế hoạch 401(k) phải tuân thủ các quy tắc về ai có thể tham gia
Đối với nhiều công nhân, một kế hoạch 401(k) được vận hành tốt với lợi ích phù hợp từ nhà tài trợ là động lực mạnh mẽ để làm việc cho một công ty cụ thể. Mặc dù hiện tại không có nghĩa vụ pháp lý cho các công ty phải cung cấp kế hoạch 401(k), nhưng nếu họ cung cấp, họ phải tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt về nhân viên nào được tham gia.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét những quy định đó và cách chúng có thể áp dụng đối với bạn.
Những điểm nhấn chính
Khi nhà tuyển dụng có kế hoạch 401(k), họ phải tuân theo các quy tắc nhất định về nhân viên nào được tham gia.
Yêu cầu về đủ điều kiện có thể bao gồm tuổi của nhân viên và thời gian làm việc với nhà tuyển dụng.
Các quy định khác nhau đối với nhân viên làm việc toàn thời gian và bán thời gian.
Mặc dù nhiều nhà tuyển dụng hiện nay cung cấp kế hoạch 401(k) cho nhân viên của họ, họ không bắt buộc phải làm vậy theo luật pháp. Theo Cục Thống kê Lao động Hoa Kỳ, 67% công nhân trong ngành công nghiệp tư nhân có quyền truy cập vào kế hoạch 401(k) hoặc kế hoạch nghỉ hưu đóng góp xác định khác vào năm 2020.
Chủ doanh nghiệp không có nhân viên có thể đóng góp vào kế hoạch 401(k) cho một người tham gia hoặc kế hoạch 401(k) solo. Điều kiện đủ điều kiện cho những kế hoạch này được giới hạn cho chủ sở hữu và vợ/chồng của họ, nếu vợ/chồng cũng làm việc và nhận lương từ doanh nghiệp.
Cuối cùng, một sáng kiến mới hơn là kế hoạch pooled employer (PEP), được thực hiện nhờ vào Đạo luật SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) vào năm 2019. Những kế hoạch này cho phép nhiều nhà tuyển dụng nhỏ cùng cung cấp kế hoạch 401(k) cho nhân viên của họ.
Chú ý
Quy tắc đủ điều kiện cơ bản cho kế hoạch 401(k)
Nhà tuyển dụng có thể làm cho mọi nhân viên được tham gia ngay vào kế hoạch 401(k) của họ. Tuy nhiên, họ không bắt buộc phải làm vậy.
Nhà tuyển dụng thông thường phải cho phép nhân viên tham gia khi họ đủ 21 tuổi hoặc hoàn thành một năm làm việc, tuỳ thuộc vào điều nào muộn hơn. Ví dụ, người nào gia nhập công ty ở tuổi 18 có thể không tham gia cho đến khi họ đủ 21 tuổi. Hoặc người 25 tuổi gia nhập công ty có thể phải chờ đợi một năm trước khi tham gia, nếu công ty lựa chọn như vậy.
Sau khi nhân viên đủ điều kiện, họ sẽ được phép tham gia kế hoạch vào ngày đầu tiên của năm kế hoạch tiếp theo hoặc trong vòng sáu tháng kể từ ngày đủ điều kiện, tuỳ thuộc vào điều gì đến trước.
Lưu ý rằng các quy định này áp dụng cho nhân viên làm việc toàn thời gian, không phải nhân viên làm việc bán thời gian hoặc mùa vụ. Để được coi là làm việc toàn thời gian, họ phải đáp ứng một trong hai tiêu chí. Nếu kế hoạch sử dụng yêu cầu “số giờ làm việc”, điều đó thường có nghĩa là nhân viên phải làm việc ít nhất 1.000 giờ trong một giai đoạn 12 tháng. Nếu kế hoạch sử dụng yêu cầu “thời gian trôi qua”, điều kiện đủ điều kiện dựa trên thời gian nhân viên đã làm việc cho nhà tuyển dụng, không phải số giờ làm việc.
Các nhân viên làm việc bán thời gian thường đã bị loại trừ khỏi việc tham gia kế hoạch 401(k), mặc dù các quy định này gần đây đã thay đổi. Kết quả của Đạo luật SECURE, từ năm 2021, các nhân viên làm việc ít nhất 500 giờ trong mỗi ba năm liên tiếp sẽ được đủ điều kiện tham gia kế hoạch 401(k) của nhà tuyển dụng, miễn là họ đáp ứng tuổi và các yêu cầu khác của kế hoạch. Do đó, nhóm nhân viên đầu tiên bị ảnh hưởng bởi thay đổi này sẽ đủ điều kiện vào năm 2024, trừ khi nhà tuyển dụng chọn triển khai sớm hơn.
Nhà tuyển dụng có bắt buộc phải đóng góp phần trùng khớp vào kế hoạch 401(k) của họ không?
Việc đóng góp từ phía nhà tuyển dụng là hoàn toàn tùy ý với các kế hoạch 401(k) truyền thống. Với kế hoạch 401(k) SIMPLE (Kế hoạch Đối với Tiết Kiệm Khuyến Khích cho Nhân Viên), nhà tuyển dụng phải thực hiện đóng góp trùng khớp hoặc không bắt buộc (đối với nhân viên không tự đóng góp). Các quy định tương tự áp dụng với các kế hoạch 401(k) nơi an toàn và các kế hoạch có tính năng đăng ký tự động.
Làm thế nào để biết khi nào bạn có đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch 401(k)?
Bạn có thể hỏi nhà tuyển dụng của bạn hoặc yêu cầu một bản sao của mô tả tóm tắt kế hoạch (SPD) cho kế hoạch của bạn. SPD là tài liệu chính thức mô tả cách hoạt động của kế hoạch của bạn.
Bạn có bắt buộc phải tham gia vào kế hoạch 401(k) không?
Bạn không bắt buộc phải tham gia vào kế hoạch 401(k). Tuy nhiên, nếu kế hoạch của bạn có tính năng tự động đăng ký, nhà tuyển dụng có thể tự động đăng ký bạn mỗi năm trừ khi bạn từ chối, điều này bạn có quyền làm.
Tóm Lại
Nhà tuyển dụng thường cung cấp các kế hoạch 401(k) để giúp thu hút và giữ chân nhân viên tài năng. Tuy nhiên, không có nghĩa vụ pháp lý cho nhà tuyển dụng phải có một kế hoạch này, và nhiều công ty—đặc biệt là các công ty nhỏ—không có kế hoạch 401(k).
Nếu một công ty cung cấp kế hoạch 401(k), nó phải tuân thủ các quy định nhất định về thời điểm nhân viên được phép tham gia. Những quy định này khác nhau tùy thuộc vào việc nhân viên làm việc full-time hay part-time, cũng như yêu cầu dịch vụ của nhà tuyển dụng.