Dễ dàng, nhanh chóng cách tính thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Thuế thu nhập cá nhân đóng vai trò quan trọng đối với những người có thu nhập cao, và được điều chỉnh theo chính sách thuế của Việt Nam. Bài viết của Mytour sẽ hướng dẫn bạn cách tính mức thuế và công thức chính xác nhất cho thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Khám phá về thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế mà cá nhân phải nộp dựa trên thu nhập của họ trong năm, bao gồm tiền lương, lợi nhuận kinh doanh, lợi tức từ đầu tư và các nguồn thu nhập khác. Mức thuế thường được xác định theo thu nhập và hạng mức thuế được quy định bởi luật thuế quốc gia.

Thuế TNCN 2023 thuộc loại thuế trực thu, nghĩa là được tính dựa trên toàn bộ thu nhập của người nộp thuế (trừ đi các khoản được miễn thuế và giảm trừ theo quy định).

Không có lựa chọn, mọi cá nhân sống và làm việc tại Việt Nam đều phải tuân thủ khung thuế theo quy định của pháp luật (trừ một số trường hợp khó khăn). Trốn thuế có thể dẫn đến xử lý hình sự và thậm chí là án tù.

Bảng mức thuế thu nhập cá nhân

Với mỗi cá nhân và hộ gia đình khác nhau, mức thuế thu nhập cá nhân được điều chỉnh theo quy định riêng. Dưới đây là bảng tổng hợp mới nhất về mức thuế:

Công thức tính thuế thu nhập cá nhân

• Thuế TNCN cần nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất
• Thu nhập chịu thuế = Thu nhập bị đánh thuế – các khoản giảm trừ
• Thu nhập bị đánh thuế = Tổng tiền lương nhận được – Các khoản được miễn thuế

Cách tính thuế thu nhập cá nhân chính xác nhất năm 2023

• Bước 1: Tính tổng thu nhập, bao gồm tiền lương và tiền công làm thêm.
• Bước 2: Liệt kê các khoản miễn giảm thuế: làm thêm giờ, làm việc ban đêm, thu nhập từ người Việt làm cho hãng tàu quốc tế, thu nhập từ nước ngoài.
• Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế theo công thức.
• Bước 4: Áp dụng phí giảm trừ (đối với thu nhập từ nguồn khó khăn với thu nhập trên 11 triệu đồng, trừ các khoản đóng tiền cho quỹ thiện nguyện).
• Bước 5: Tính thu nhập bị đánh thuế, sử dụng bảng thuế đúng cho từng hạng mục. Sau đó, áp dụng công thức đầu tiên để có số tiền cần đóng.

Cuối cùng, tải biểu mẫu nộp thuế thu nhập cá nhân và nộp tại cơ quan có thẩm quyền. Đảm bảo tính chi tiết khấu trừ và thu nhập từ nguồn khác để đảm bảo sự chính xác.

Cách tính thuế với thu nhập cá nhân từ hoa hồng

Hoa hồng là phần tiền mà doanh nghiệp trả cho lao động và cũng phải chi trả thuế thu nhập cá nhân cho khoản này. Tương tự hợp đồng thời vụ, ngoại trừ mức thu nhập chính, có một số quy định với tiền hoa hồng:

• Cá nhân, doanh nghiệp có mức hoa hồng từ 2.000.000 VND trở lên sẽ chịu mức thuế là 10%, được khấu trừ trước khi chi trả cho nhân viên.
• Đối với người lao động không ký hợp đồng, họ vẫn chịu khấu trừ thuế tương đương 10%.
• Thu nhập từ giải thưởng, tiền chuyển nhượng theo quy định của công ty sẽ được khấu trừ trực tiếp từ lương trước khi trả cho nhân viên.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân với nhân viên thời vụ

Hiện nay, nhiều công ty thực hiện tuyển nhân viên làm theo giờ, thời vụ. Họ cũng phải chịu một khoản thuế thu nhập cá nhân nhỏ theo quy định của nhà nước mặc dù không ký kết hợp đồng lao động.

Đối với cá nhân hoặc tổ chức trả tiền cho nhân viên lao động thời vụ dưới 3 tháng, nếu mức thu nhập từ 2.000.000 VND trở lên, cần khấu trừ 10% thuế trước khi phân bổ cho nhân viên lao động.

Nếu người lao động thuộc mục trên nhưng có hoàn cảnh khó khăn (sinh viên,...) hoặc thu nhập này là nguồn sống chính, có thể được xét miễn theo quy định của nhà nước.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân có thu nhập từ 2 nơi trở lên

Đối với những cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn thu khác nhau, có thể qua hoạt động kinh doanh, áp dụng quy định sau đây:

• Cả hai công việc đều ký kết hợp đồng lao động trên 3 tháng: Tổng thu nhập được tính từ cả hai nguồn và chịu mức thuế theo bảng tỷ lệ quy định.
• Chỉ có một công việc ký hợp đồng dưới 3 tháng: Trong trường hợp này, thuế TNCN được tính như mức thù lao thời vụ.

Giải đáp những thắc mắc về thuế thu nhập cá nhân

Bạn có thắc mắc về tại sao phải nộp thuế thu nhập và vai trò của loại thuế này trong hệ thống an sinh xã hội. Dưới đây là tất cả thông tin cần biết về thuế TNCN:

Tại sao lại có thuế thu nhập cá nhân?

Thuế TNCN đóng góp vào ngân sách nhà nước, đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngày càng tăng trong bối cảnh giảm thuế xuất nhập khẩu. Điều này thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thu hút nguồn nhân lực và duy trì sự cạnh tranh của Việt Nam trên thị trường quốc tế.

Đạt được mục tiêu kinh tế, kiểm soát lạm phát và điều chỉnh kinh tế vĩ mô bằng cách khuyến khích mọi người sử dụng tiền lương cho chi tiêu và đầu tư thay vì để đó.

Hợp pháp hóa nguồn thu nhập cá nhân. Thuế TNCN sẽ yêu cầu bảng kê khai nguồn gốc thu nhập, giúp nhà nước kiểm soát tính hợp pháp của nguồn tiền đầu vào.

Giảm thiểu chênh lệch thu nhập giữa các tầng lớp xã hội. Chính sách giảm thuế cho những người có công lao đóng một vai trò quan trọng trong việc giảm chênh lệch giàu nghèo, đặc biệt đối với những người làm việc cho công ty nước ngoài.

Thời điểm nộp thuế TNCN là khi nào?

Thời hạn nộp thuế TNCN thường phụ thuộc vào quyết toán thuế của doanh nghiệp, thường là cuối năm dựa trên giải ngân, nhận tiền và chốt doanh số, thu nhập cá nhân.

Thuế thu nhập thường xuyên là gì?

Những người có thu nhập cao, bao gồm cả thu nhập thường xuyên và không thường xuyên, phải đóng thuế thu nhập. Đối với thu nhập thường xuyên, có mức thu nhập nhất định được miễn thuế.

Tương tự, nguồn thu nhập không thường xuyên của cá nhân hoặc doanh nghiệp cũng phải tuân theo hạn mức quy định. Trong một kỳ tính (1 năm), nếu vượt quá hạn mức này, người đó sẽ chịu thuế từ nhà nước.

Người không lưu trú tại Việt Nam bị thuế như thế nào?

Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên nhiều yếu tố. Dù có cư trú hay tạm trú tại Việt Nam, mức thuế áp dụng theo tỷ suất và khung thuế chung như sau:

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công sẽ được tính theo biểu thuế tích lũy ở phía trên.
• Đối với các khoản thu nhập khác, cách tính phụ thuộc vào từng loại thu nhập. Ví dụ: tiền hoa hồng sẽ chịu thuế 10% nếu vượt qua 2.000.000VND.

Nhóm người không cư trú hoặc không đáp ứng điều kiện phí lưu trú phải tuân theo các quy định sau:

• Thuế thu nhập từ tiền lương, tiền công theo giờ được tính 20% tổng thu nhập.
• Các loại thu nhập khác có cách tính phức tạp, phụ thuộc vào từng mức thuế suất khác nhau. Chúng cũng bị ràng buộc bởi hiệp định và tham chiếu đến nội quy tránh đánh thuế lặp lại.

Thuế thu nhập cá nhân là điều mà cả doanh nghiệp và cá nhân cần quan tâm. Hiện nay, việc tránh nộp thuế đã đặt ra các hình phạt để đảm bảo sự tuân thủ của người dân. Bài viết trên Mytour đã giới thiệu về mức thuế và cách tính thuế thu nhập cá nhân năm 2023, hy vọng độc giả sẽ hiểu rõ về các khoản thuế phải nộp.