Buzz
Mytour / Xiaojie Liu
Một kế hoạch lợi ích xác định là một kế hoạch về hưu do nhà tài trợ làm chủ trong đó các lợi ích của nhân viên được tính toán bằng một công thức có xem xét nhiều yếu tố như thời gian làm việc và lịch sử lương. Thông thường, nhân viên phải làm việc trong một khoảng thời gian nhất định trước khi được tham gia vào kế hoạch. Họ cũng có thể cần phải chờ một thời gian sau khi nghỉ việc.
Công ty chịu trách nhiệm quản lý các đầu tư và rủi ro của kế hoạch và thường thuê một quản lý đầu tư bên ngoài để giám sát kế hoạch. Thông thường, một nhân viên không thể rút tiền như với kế hoạch 401(k). Thay vào đó, họ có thể được tham gia nhận lợi ích của họ dưới dạng thanh toán hàng tháng cố định như một kỳ hưu quả hoặc, trong một số trường hợp, dưới dạng một khoản trả toàn bộ theo quy định của kế hoạch.
Những điểm chính cần lưu ý
- Những khoản tiền trợ cấp là các kế hoạch lợi ích xác định.
- Khác với các kế hoạch đóng góp xác định, nhà tài trợ, không phải là nhân viên, chịu trách nhiệm cho toàn bộ việc lập kế hoạch và rủi ro đầu tư của một kế hoạch lợi ích xác định.
- Lợi ích có thể được phân phối dưới dạng thanh toán cố định hàng tháng như một kỳ hưu quả hoặc dưới dạng một khoản trả toàn bộ.
- Nếu nhân viên qua đời, vợ hoặc chồng sống sót thường có quyền lợi đối với các lợi ích.
Hiểu về Kế hoạch Lợi ích Xác định
Được biết đến còn có tên là các kế hoạch tiền trợ cấp hoặc kế hoạch lợi ích được chấp thuận, loại kế hoạch này được gọi là 'lợi ích xác định' bởi vì nhân viên và nhà tài trợ biết công thức tính lợi ích nghỉ hưu từ trước, và họ sử dụng nó để định nghĩa và thiết lập các khoản thanh toán lợi ích. Quỹ này khác biệt so với các quỹ hưu trí khác, như các tài khoản tiết kiệm hưu trí, nơi mà các khoản thanh toán phụ thuộc vào lợi tức đầu tư.
Vì nhà tài trợ chịu trách nhiệm đưa ra quyết định đầu tư và quản lý các khoản đầu tư của kế hoạch, nhà tài trợ chịu toàn bộ rủi ro đầu tư và lập kế hoạch. Kết quả là việc đầu tư không hiệu quả hoặc các giả định và tính toán sai lầm có thể dẫn đến thiếu hụt tài chính, khiến cho nhà tài trợ phải bù đắp khoản chênh lệch đó bằng một khoản đóng góp bằng tiền mặt.
Ví dụ về Thanh toán Kế hoạch Lợi ích Xác định
Một kế hoạch lợi ích xác định đảm bảo một lợi ích cụ thể hoặc thanh toán khi nghỉ hưu. Nhà tài trợ có thể lựa chọn một lợi ích cố định hoặc một lợi ích được tính theo một công thức bao gồm các yếu tố như số năm làm việc, tuổi và mức lương trung bình. Nhà tài trợ thường tài trợ cho kế hoạch bằng cách đóng góp một khoản tiền đều đặn, thường là một phần trăm của lương của nhân viên, vào một tài khoản hoãn thuế. Tuy nhiên, tùy thuộc vào kế hoạch, nhân viên cũng có thể đóng góp. Sự đóng góp của nhà tài trợ, theo cách này, thực chất là một loại bù đắp hoãn lại.
Khi nghỉ hưu, kế hoạch có thể thanh toán hàng tháng suốt cả cuộc đời nhân viên hoặc dưới dạng một khoản trả toàn bộ. Ví dụ, một kế hoạch cho một người nghỉ hưu với 30 năm làm việc có thể quy định lợi ích dưới dạng một số tiền cụ thể, chẳng hạn như $150 mỗi tháng cho mỗi năm làm việc của nhân viên. Kế hoạch này sẽ thanh toán cho nhân viên $4,500 mỗi tháng khi nghỉ hưu. Nếu nhân viên qua đời, một số kế hoạch sẽ phân phối các lợi ích còn lại cho người thừa kế của nhân viên.
Lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp là rất quan trọng bởi vì nó có thể ảnh hưởng đến số tiền lợi ích mà nhân viên nhận được. Nên thảo luận các lựa chọn lợi ích với một tư vấn tài chính là điều tốt nhất.
Sự Khác Biệt Giữa Kế hoạch 401(k) và Kế hoạch Lợi ích Xác định là gì?
Một kế hoạch lợi ích xác định, như một kế hoạch tiền trợ cấp, đảm bảo một số lượng lợi ích nhất định khi nghỉ hưu. Một kế hoạch 401(k) không có. Là một kế hoạch đóng góp xác định, kế hoạch 401(k) được xác định bởi các đóng góp của nhân viên, mà đôi khi được công ty trợ cấp.
Các Lựa Chọn Thanh Toán cho Kế hoạch Lợi ích Xác định là gì?
Các lựa chọn thanh toán thông thường bao gồm một kỳ hưu quả cho một người sống, cung cấp một lợi ích hàng tháng cố định cho đến khi qua đời; một kỳ hưu quả chung và người sống sót hợp đồng, cung cấp một lợi ích hàng tháng cố định cho đến khi qua đời và cho phép người vợ hoặc chồng sống sót tiếp tục nhận lợi ích sau đó; hoặc một khoản trả toàn bộ, trả toàn bộ giá trị của kế hoạch trong một lần thanh toán duy nhất.
Một Nhược Điểm của Việc Có Kế hoạch Lợi ích Xác định là gì?
Vì các khoản chi trả của một lợi ích xác định được xác định bởi một công thức, nếu thị trường chứng khoán diễn ra tốt, nhân viên có kế hoạch lợi ích xác định có thể không được hưởng lợi từ phía trên như những người có kế hoạch đóng góp xác định, như một 401(k).
Điểm Chót Là
Nếu bạn hiểu cách một kế hoạch lợi ích xác định hoạt động, bạn có thể lập kế hoạch về hưu một cách chiến lược hơn.
Ví dụ, bạn có thể chọn làm việc thêm một năm, vì làm việc thêm một năm sẽ tăng lợi ích của bạn. (Nó tăng số năm dịch vụ được sử dụng trong công thức lợi ích.) Năm này bổ sung cũng có thể tăng lương cuối mà nhà tuyển dụng của bạn sử dụng để tính toán lợi ích. Ngoài ra, có thể có một quy định nói rằng làm việc sau tuổi nghỉ hưu bình thường của kế hoạch tự động tăng lợi ích của một nhân viên.
