Buzz
Tiết kiệm cho việc giáo dục đại học của con cái đã từng đơn giản và rẻ hơn rất nhiều trong quá khứ. Cũng có ít hơn rất nhiều khoản miễn thuế để điều hướng. Theo thời gian, các quy định thuế đã tiến hóa, dẫn đến một loạt các tài khoản tiết kiệm đại học được ưu đãi thuế, các khoản khấu trừ thuế khác dành cho các gia đình cố gắng tài trợ cho việc học đại học của con cái. Ở đây chúng ta sẽ xem xét các hậu quả thuế của các kế hoạch tiết kiệm đại học khác nhau.
Những điều quan trọng cần nhớ
Các Kế hoạch Tiết kiệm Đại học Ưu đãi Thuế
Cơ hội đầu tiên để tiết kiệm đại học được ưu đãi thuế được thành lập từ năm 1990. Chương trình Trái phiếu Tiết kiệm Giáo dục đảm bảo rằng người đóng thuế sẽ không phải trả thuế trên lãi suất kiếm được từ các trái phiếu chính phủ nhất định được chuộc để trả học phí cho con cái. Trái phiếu Loại EE và Loại I đều đủ điều kiện.
Trái phiếu phải có tên bạn hoặc tên bạn và vợ/chồng bạn để đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là trái phiếu được phát hành dưới tên con của bạn sẽ không đủ điều kiện. Ngoài ra, bạn sẽ không hưởng lợi từ khoản miễn thuế này trừ khi Thu nhập tổng chỉnh sửa sửa đổi năm 2022 (MAGI) của bạn là dưới 158,650 USD nếu kết hôn (tăng lên thành 167,800 USD vào năm 2023) hoặc 100,800 USD nếu độc thân (tăng lên thành 106,850 USD vào năm 2023).
Nếu bạn thích đầu tư vào quỹ tập thể để tiết kiệm cho việc học đại học của con cái, bạn cũng có thể cân nhắc Kế hoạch 529 hoặc Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA). Đạo luật SECURE Act do Tổng thống Donald Trump ký vào tháng 12 năm 2019 mở rộng việc sử dụng các kế hoạch 529 và ESA cho phép sử dụng lên đến 10,000 USD để trả tiền cho khoản vay sinh viên. Các quỹ trong các kế hoạch này cũng có thể được sử dụng để chi phí của một chương trình học việc được phê duyệt bởi Bộ Lao động Hoa Kỳ.
Cả Kế hoạch 529 và Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell đều cung cấp sự tăng trưởng hoãn thuế miễn là số tiền vẫn được đầu tư. Tuy nhiên, chúng không giống nhau. Đây là cách mà các kế hoạch này khác nhau:
- Đóng góp Tối đa Hằng năm: Bạn có thể đóng góp tối đa 2,000 USD mỗi năm cho mỗi đứa trẻ vào một ESA. Người hưởng lợi của kế hoạch 529 có thể có số dư tài khoản tối đa từ 235,000 đến 550,000 USD, tùy thuộc vào tiểu bang.
- Rút Tiền Miễn Thuế: Các khoản rút từ cả hai kế hoạch để thanh toán chi phí giáo dục hợp lệ đều miễn thuế. Nhưng bạn cũng có thể thực hiện các rút tiền miễn thuế từ một ESA để trả tiền cho trường mẫu giáo, tiểu học và trung học tư thục.
- Hạn Chế Thu Nhập: Số tiền miễn thuế của ESA của bạn sẽ dần giảm nếu bạn là người nộp thuế độc thân và MAGI của bạn nằm giữa 95,000 và 110,000 USD, hoặc nếu MAGI của bạn nằm giữa 190,000 và 220,000 USD và bạn nộp thuế chung. Bạn không thể miễn thuế bất kỳ lãi suất nào nếu MAGI của bạn vượt quá các giới hạn này. Với Kế hoạch 529, không có giới hạn thu nhập.
Điều này có thể khiến bạn tự hỏi cơ hội nào là phù hợp nhất với bạn. Không có câu trả lời đơn giản. Tất cả phụ thuộc vào tình huống cụ thể của bạn và mức độ bạn dự định tiết kiệm cho việc giáo dục của con.
Với nhiều lựa chọn miễn thuế khác nhau, việc phối hợp cơ hội để giảm thiểu chi phí sau thuế khi gửi con đi học đại học là một thách thức lớn.
Các Khoản Khấu Trừ Thuế Cho Học Phí Đại Học
Một khoản khấu trừ thuế liên bang, được gọi là Khấu trừ Học phí trọn đời, bằng 20% số tiền đầu tiên là 10,000 USD chi tiêu cho các chi phí giáo dục hợp lệ hàng năm mang lại tiết kiệm thuế lên đến 2,000 USD mỗi năm.
Như nhiều quy định khác, cũng có một ngưỡng thu nhập cho các khoản miễn thuế này. Để nhận đủ khoản khấu trừ, MAGI của bạn vào năm 2023 phải dưới 80,000 USD đối với cá nhân độc thân và dưới 160,000 USD nếu kết hôn nộp thuế chung (không thay đổi cho các năm thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2020).
Ngoài ra, một số tiểu bang cung cấp khoản khấu trừ thuế cho những người đóng góp vào kế hoạch 529. Ví dụ, người đóng thuế Indiana có thể nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang bằng 20% số tiền đóng góp vào tài khoản CollegeChoice 529, lên đến 1,500 USD mỗi năm (750 USD đối với việc nộp riêng biệt). Tại Vermont, người nộp thuế có thể nhận được ưu đãi thuế 10% trên tối đa 2,500 USD được cấp cho một người hưởng lợi duy nhất, hoặc 5,000 USD cho người hưởng lợi chung, có nghĩa là khoản khấu trừ thuế tối đa đối với mỗi người đóng thuế là 250 USD cho mỗi người hưởng lợi.
Hãy cẩn thận để không bỏ qua cách mỗi chiến lược tiết kiệm thuế này có thể ảnh hưởng đến gói hỗ trợ tài chính mà gia đình bạn nhận được cuối cùng.
Thêm Các Ưu Đãi Thuế
Nếu bạn làm việc toàn thời gian trong khi học, chính phủ cho phép nhà tuyển dụng của bạn thanh toán lên đến 5,250 USD cho việc học của bạn mỗi năm bao gồm học phí, sách, vật tư và thiết bị. Theo các quy định hiện tại, lợi ích miễn thuế này áp dụng cho các lớp học đại học và sau đại học.
Đừng quên xem xét khấu trừ lãi vay sinh viên. Mỗi năm, bạn có thể khấu trừ lên đến 2,500 USD lãi vay sinh viên đã trả. Khấu trừ này, cũng có sẵn cho những người không chọn mục, bắt đầu dần loại bỏ vào năm 2022 đối với các cặp vợ chồng kiếm hơn 145,000 USD (70,000 USD đối với người nộp riêng lẻ) và hoàn toàn loại bỏ vào 175,000 USD (85,000 USD cho người nộp riêng). Đối với năm 2023, khấu trừ bắt đầu dần loại bỏ vào 155,000 USD cho các cặp vợ chồng nộp chung (75,000 USD đối với người nộp riêng lẻ) và hoàn toàn loại bỏ vào 185,000 USD (90,000 USD đối với người nộp riêng lẻ).
