Buzz
Đóng góp sau thuế là gì?
Đóng góp sau thuế là tiền được trả vào một tài khoản hưu trí hoặc đầu tư sau khi thuế thu nhập đã được trừ đi từ những thu nhập đó. Khi mở một tài khoản hưu trí có lợi thuế, một cá nhân có thể chọn hoãn việc nộp thuế thu nhập cho đến sau khi về hưu, nếu đó là một tài khoản hưu trí truyền thống, hoặc trả thuế thu nhập trong năm mà thanh toán được thực hiện, nếu đó là một tài khoản hưu trí Roth.
Một số người tiết kiệm, chủ yếu là những người có thu nhập cao, có thể đóng góp thu nhập sau thuế vào một tài khoản truyền thống ngoài số tiền tối đa được phép trước thuế. Họ không nhận được bất kỳ lợi ích thuế ngay lập tức nào. Việc kết hợp tiền trước thuế và sau thuế này đòi hỏi một số công việc kế toán cẩn thận cho mục đích thuế.
Những điểm chính cần nhớ
- Đóng góp sau thuế có thể được thực hiện vào một tài khoản Roth.
- Thường thì việc tài trợ một 401(k) được thực hiện với các đô la trước thuế từ bảng lương của bạn.
- Nếu bạn nghĩ rằng sau khi về hưu bạn sẽ có thu nhập cao hơn, việc đóng góp vào một tài khoản Roth có thể hợp lý.
- Giới hạn hàng năm về việc tài trợ một IRA cho năm 2023 là $6,500 mỗi năm nếu dưới 50 tuổi ($7,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên). Đối với năm 2024, các con số này là $7,000 và $8,000 tương ứng.
- Có một ngưỡng thu nhập để đủ điều kiện đóng góp vào một tài khoản Roth IRA.
Hiểu Biết về Đóng Góp Sau Thuế
Nhằm khuyến khích người Mỹ tiết kiệm cho những năm về hưu, chính phủ cung cấp một số kế hoạch hưu trí có lợi thuế như kế hoạch 401(k), được nhiều công ty cung cấp cho nhân viên của họ, và IRA, mà bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể mở thông qua một ngân hàng hoặc một công ty môi giới.
Hầu hết, nhưng không phải tất cả, những người mở một tài khoản hưu trí có thể chọn một trong hai lựa chọn chính:
- Tài khoản hưu trí truyền thống cho phép chủ sở hữu của nó đặt tiền 'trước thuế' vào một tài khoản đầu tư. Điều này có nghĩa là tiền không chịu thuế thu nhập trong năm mà nó được thanh toán. Thu nhập chịu thuế gộp của người tiết kiệm trong năm đó được giảm đi số tiền đóng góp. IRS sẽ nhận được số tiền phải đóng thuế của mình khi người nắm giữ tài khoản rút tiền, có lẽ sau khi về hưu.
- Tài khoản Roth là lựa chọn 'sau thuế'. Nó cho phép người tiết kiệm đặt tiền sau khi đã được đóng thuế. Điều này làm giảm thu nhập thực sự nhận được của cá nhân. Nhưng sau khi về hưu, không còn nợ thuế nào khác trên toàn bộ số dư trong tài khoản. Lựa chọn Roth 401(k) (được gọi là lựa chọn Roth được chỉ định) mới hơn, và không phải tất cả các công ty đều cung cấp chúng cho nhân viên của họ. Người kiếm thu nhập trên một ngưỡng nhất định không đủ điều kiện để đóng góp vào một tài khoản Roth IRA.
Thuế sau hay trước?
Tùy chọn Roth sau thuế mang lại lợi ích của một quả trứng ưu đãi hưu trí không phải chịu thêm thuế. Điều này hợp lý nhất đối với những người tin rằng họ có thể phải trả thuế thu nhập cao hơn trong tương lai, hoặc vì thu nhập hưu trí dự kiến của họ hoặc vì họ nghĩ rằng thuế sẽ tăng.
Ngoài ra, tiền đóng góp sau thuế có thể rút bất kỳ lúc nào mà không bị áp đặt một mức phạt nặng từ IRS. (Các lợi nhuận trong tài khoản không thể tiếp xúc cho đến khi người nắm giữ tài khoản đủ 59½ tuổi.)
Mặt tiêu cực của tùy chọn sau thuế là mỗi lần đóng góp vào tài khoản sẽ giảm tiền lương nhỏ hơn. Tùy chọn trước thuế hoặc truyền thống giảm thuế mà người tiết kiệm phải trả cho năm mà các đóng góp được thực hiện, và đó là một tổn thất nhỏ đối với thu nhập hiện tại.
Mặt tiêu cực là, rút tiền từ loại quỹ hưu trí này sẽ được tính thuế thu nhập, cho dù đó là tiền đã được thanh toán vào hoặc lợi nhuận từ số tiền kiếm được.
Đóng Góp Sau Thuế và Roth IRAs
Một Roth IRA, theo định nghĩa, là một tài khoản hưu trí trong đó các lợi nhuận tăng lên không chịu thuế miễn là số tiền được giữ trong Roth IRA ít nhất năm năm. Việc đóng góp vào một Roth được thực hiện với đô la sau thuế, và do đó, chúng không được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, bạn có thể rút tiền đóng góp trong giai đoạn nghỉ hưu mà không chịu thuế.
Cả hai loại tài khoản hưu trí sau thuế và trước thuế đều có giới hạn về số tiền có thể đóng góp mỗi năm:
- Giới hạn đóng góp hàng năm cho cả hai Roth và truyền thống IRA là $6,500 cho năm thuế 2023 (tăng lên $7,000 trong năm 2024). Những người từ 50 tuổi trở lên có thể gửi thêm đóng góp bổ sung của $1,000 trong cả năm 2023 và 2024.
- Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch Roth và truyền thống 401(k) là $22,500 cho năm 2023 (tăng lên $23,000 trong năm 2024), cộng thêm $7,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên trong cả năm 2023 và 2024.
Nếu bạn có một tài khoản trước thuế hoặc truyền thống, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền rút ra trước khi đủ 59½ tuổi, và các quỹ này phải chịu một mức phạt rút tiền sớm lớn.
Phạt Thuế Rút Tiền Sớm
Như đã ghi chú, số tiền gửi vào một tài khoản sau thuế hoặc Roth, nhưng không bao gồm bất kỳ lợi nhuận nào mà nó kiếm được, có thể được rút bất kỳ lúc nào mà không bị phạt. Thuế đã được thanh toán trước và IRS không quan tâm.
Nhưng nếu đó là một tài khoản trước thuế hoặc truyền thống, bất kỳ số tiền rút ra trước khi đủ 59½ tuổi đều phải chịu thuế đầy đủ và một mức phạt rút tiền sớm lớn.
Người nắm giữ tài khoản có thể chuyển toàn bộ số tiền sang một tài khoản tương tự có sẵn tại công việc mới mà không phải trả bất kỳ thuế nào. Thuật ngữ 'chuyển tiếp' là ý nghĩa. Điều này có nghĩa là tiền đi thẳng từ tài khoản này sang tài khoản khác và không bao giờ được trả vào tay bạn. Nếu không, nó có thể được tính là thu nhập chịu thuế cho năm đó.
Xem xét Đặc biệt
Như đã ghi chú ở trên, có giới hạn về số tiền mà người tiết kiệm có thể đóng góp mỗi năm vào một tài khoản hưu trí. (Thực ra, bạn có thể có nhiều hơn một tài khoản, hoặc một tài khoản sau thuế và một tài khoản trước thuế, nhưng giới hạn đóng góp tổng cùng một.)
Việc rút tiền từ các đóng góp sau thuế vào một tài khoản IRA truyền thống không nên bị đánh thuế. Tuy nhiên, cách duy nhất để đảm bảo điều này không xảy ra là phải nộp IRS Mẫu 8606. Mẫu 8606 phải được nộp cho mỗi năm bạn đóng góp sau thuế (không khấu trừ được) vào một IRA truyền thống và cho mỗi năm sau đó cho đến khi bạn đã sử dụng hết số dư sau thuế của mình.
Vì quỹ trong tài khoản được chia thành các thành phần chịu thuế và không chịu thuế, việc tính thuế phải trả trên các phân phối bắt buộc phức tạp hơn so với nếu người nắm giữ tài khoản chỉ đóng góp trước thuế.
Giới Hạn IRA Là Gì?
Giới hạn đóng góp cho IRA năm 2023 là $6,500 ($7,000 trong năm 2024). Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $1,000 trong cả năm 2023 và 2024. Những giới hạn này áp dụng cho cả IRA truyền thống và IRA Roth.
Tôi Có Thể Đóng Góp Cho Cả IRA Truyền Thống và IRA Roth Không?
Có, bạn có thể đóng góp cho cả IRA truyền thống và IRA Roth. Không có hạn chế nào về việc đóng góp cho cả hai; tuy nhiên, tổng số tiền bạn đóng góp cho cả hai không thể vượt quá giới hạn tổng cộng cho IRA do IRS đặt ra, là $6,500 trong năm 2023 và $7,000 trong năm 2024, với việc cho phép đóng góp thêm $1,000 trong cả hai năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Việc Đóng Góp Trước Thuế Hay Sau Thuế Tốt Hơn?
Việc đóng góp trước thuế hay sau thuế tốt hơn sẽ phụ thuộc vào cá nhân và tình hình tài chính của họ. Nói chung, được khuyến nghị rằng việc đóng góp trước thuế tốt hơn cho những người có thu nhập cao trong khi việc đóng góp sau thuế tốt hơn cho những người có thu nhập thấp, đặc biệt là những người dự kiến sẽ ở trong một mức thuế cao hơn khi họ về hưu.
Kết Luận Cuối Cùng
Đóng góp sau thuế vào các tài khoản hưu trí có thể mang lại lợi ích nếu bạn dự kiến sẽ ở trong một mức thuế thu nhập cao hơn khi bạn về hưu. Điều này có thể không phải lúc nào cũng đúng và tình hình của mỗi người là khó khăn. Nói chung, việc sở hữu một sự kết hợp của các tài khoản hưu trí cho phép lợi ích thuế ở hiện tại và khi bạn về hưu là tốt.
