Đóng góp vào IRA: Điều kiện và hạn chót

Nhiều người đóng góp vào IRA truyền thống để giảm thu nhập chịu thuế vào những ngày cuối năm tài chính. Nếu bạn đang cân nhắc làm vậy, quan trọng là phải hiểu rõ các yêu cầu điều kiện. Nếu không, Cục Thuế Liên bang (IRS) có thể áp đặt phạt vượt quá mức đóng góp. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng.

Những điểm chính cần lưu ý

Thu Nhập Hợp Lệ

Bạn phải có thu nhập hợp lệ để có thể đóng góp vào IRA. IRS gọi đó là thu nhập lao động. Điều này bao gồm lương, tiền lương, tiền thưởng, hoa hồng bán hàng, cấp dưỡng dựa trên thỏa thuận ly hôn hoặc thỏa thuận ly thân có thể chịu thuế.

Nếu bạn là người tự làm chủ (như chủ doanh nghiệp cá nhân hoặc đối tác), thu nhập hợp lệ bao gồm lợi nhuận ròng từ doanh nghiệp của bạn, trừ đi các khoản đóng góp vào bất kỳ kế hoạch tiết kiệm hưu trí nào và các khoản khấu trừ cho thuế tự kinh doanh được cho phép.

Không phải tất cả các khoản thu nhập đều đủ điều kiện. Thu nhập từ cho thuê, lãi suất, cổ tức, tiền trợ cấp hưu trí hoặc bảo hiểm, cũng như các khoản thanh toán bồi thường trì hoãn và bất kỳ số tiền nào bạn loại trừ khỏi thu nhập của mình, không được coi là thu nhập hợp lệ để đóng góp vào IRA.

Số Tiền Đóng Góp Tối Đa

Số tiền đóng góp tối đa cho IRA là $6,500 cho năm 2023 và $7,000 cho năm 2024. Người đóng thuế từ 50 tuổi trở lên trong năm mà đóng góp áp dụng cũng có thể đóng góp bù đắp thêm $1,000.

Nếu thu nhập hợp lệ của bạn thấp hơn mức giới hạn (bao gồm cả giới hạn đóng góp bù đắp mà bạn có thể được hưởng), bạn chỉ được phép đóng góp đến mức bạn kiếm được trong năm.

Dưới đây là một ví dụ giả định để minh họa cách hoạt động này. Giả sử Adam là sinh viên toàn thời gian kiếm được $2,000 từ công việc bán thời gian của mình vào năm 2023. Anh cũng kiếm được $1,500 từ cổ tức và lãi suất trên các khoản đầu tư của mình. Adam chỉ có thể đóng góp $2,000 vào IRA vì đó là số tiền anh kiếm được trong thu nhập hợp lệ.

Giới Hạn Tuổi

Trước đây, người đóng thuế đã từ 70½ tuổi trở lên không thể đóng góp vào IRA truyền thống. Tuy nhiên, từ ngày 1 tháng 1 năm 2020, giới hạn tuổi này không còn áp dụng nữa. Điều này giúp đỡ đáng kể cho những người tiết kiệm hướng tới hưu trí, khi mọi người sống lâu hơn và do đó làm việc lâu hơn.

Giới Hạn Thu Nhập

Giới hạn đóng góp bị giảm đối với thu nhập cao, và những người kiếm quá nhiều tiền không đủ điều kiện để đóng góp vào Roth IRA. Giới hạn đóng góp của bạn được xác định bởi tổng thu nhập được điều chỉnh sửa đổi (MAGI) và tình trạng nộp thuế.

Roth IRA - Giới Hạn Thu Nhập Năm 2023

• Các độc thân kiếm từ $138,000 đến $153,000 có thể đóng góp một khoản đóng góp giảm dần, giảm bớt.
• Các độc thân kiếm hơn $153,000 không đủ điều kiện để đóng góp.
• Đôi vợ chồng nộp thuế chung kiếm từ $218,000 đến $228,000 có thể đóng góp một khoản đóng góp giảm dần, giảm bớt.
• Đôi vợ chồng nộp thuế chung kiếm hơn $228,000 không đủ điều kiện để đóng góp.
• Đôi vợ chồng nộp thuế riêng biệt kiếm từ $0 đến $10,000 có thể đóng góp một khoản đóng góp giảm dần, giảm bớt.
• Đôi vợ chồng nộp thuế riêng biệt kiếm hơn $10,000 không đủ điều kiện để đóng góp.

Roth IRA - Giới Hạn Thu Nhập Năm 2024

• Các độc thân kiếm từ $146,000 đến $161,000 có thể đóng góp một khoản đóng góp giảm dần, giảm bớt.
• Các độc thân kiếm hơn $161,000 không đủ điều kiện để đóng góp.
• Đôi vợ chồng nộp thuế chung kiếm từ $230,000 đến $240,000 có thể đóng góp một khoản đóng góp giảm dần, giảm bớt.
• Đôi vợ chồng nộp thuế chung kiếm hơn $240,000 không đủ điều kiện để đóng góp.
• Đôi vợ chồng nộp thuế riêng biệt kiếm từ $0 đến $10,000 có thể đóng góp một khoản đóng góp giảm dần, giảm bớt.
• Đôi vợ chồng nộp thuế riêng biệt kiếm hơn $10,000 không đủ điều kiện để đóng góp.

Hạn Đóng Góp

Người đóng thuế thường có đến ngày nộp thuế thu nhập để đóng góp vào IRA cho năm thuế trước đó. Hạn chót cho đóng góp SEP IRA hoạt động khác biệt một chút. Người đóng thuế có thể đóng góp vào SEP IRA cho đến ngày hết hạn (bao gồm cả gia hạn) của lệnh gọi. Vì vậy, trong một năm bình thường, nếu bạn xin gia hạn sáu tháng, bạn sẽ có đến giữa tháng Mười để đóng góp.

Tương tự như tờ khai thuế của bạn, ngày ghi dấu bưu điện được xem là kịp thời. Nếu bạn gửi đóng góp vào IRA của mình cho tổ chức tài chính qua bưu điện, hãy đảm bảo bao thư được ghi dấu bởi ngày hết hạn thích hợp.

Ngoại Lệ Đối Với Nhân Viên Quân Đội

Nếu bạn là một thành viên của lực lượng vũ trang đã phục vụ tại khu vực chiến đấu hoặc cung cấp dịch vụ đủ điều kiện ngoài khu vực chiến đấu, bạn sẽ nhận được một gia hạn tự động để đóng góp vào IRA của bạn. Gia hạn này thường là 180 ngày sau một trong những điều sau đây:

• Ngày cuối cùng bạn phục vụ tại khu vực chiến đấu hoặc hoàn thành dịch vụ đủ điều kiện ngoài khu vực chiến đấu
• Ngày cuối cùng bạn phục vụ trong một hoạt động khẩn cấp
• Ngày cuối cùng của bất kỳ thời gian nhập viện liên tục đủ điều kiện do bị thương từ dịch vụ trong hai trường hợp trên

Đảm bảo tổ chức tài chính của bạn biết năm mà đóng góp của bạn áp dụng và hỏi về các yêu cầu tài liệu của họ cho các đóng góp được thực hiện trong thời gian gia hạn của bạn.

Tôi có thể mở một IRA nếu tôi có một 401(k) không?

Tôi có thể đóng góp vào IRA nếu tôi có thu nhập cao không?

Tôi có thể đóng góp vào IRA nếu tôi không đi làm không?

Điểm Quan Trọng

Hãy kiểm tra để đảm bảo bạn đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện và rằng bạn đã nhận được bù trừ phù hợp cho năm trước khi đóng góp vào IRA. Để chắc chắn rằng đóng góp của bạn được gửi vào năm thuế đúng, hãy kiểm tra báo cáo tài khoản của bạn cho tháng mà số tiền được gửi vào.

Các tổ chức tài chính sẽ có khả năng sửa lỗi xử lý nếu nhận ra lỗi sớm. Và quan trọng hơn hết, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế và tài chính của bạn để được hỗ trợ xác định liệu việc đóng góp vào IRA có phải là một quyết định tài chính tốt cho bạn hay không.