Buzz
Cách tận dụng đầy đủ các lợi ích
Các lợi ích chính của việc đóng góp vào tài khoản nghỉ hưu cá nhân (IRA) bao gồm giảm trừ thuê, sự tăng trưởng hoàn trả hoặc không đóng thuế trên lợi nhuận, và nếu bạn đạt điều kiện, các khoản hoán thuế không hoàn lại. Để có được nhiều nhất từ việc đóng góp vào IRA của bạn, quan trọng là phải hiểu rõ những lợi ích này có nghĩa là gì và những hạn chế áp dụng cho chúng.
Chú ý quan trọng
- Các lợi ích của việc đóng góp vào IRA bao gồm giảm trừ thuế, sự tăng trưởng hoàn trả hoặc không đóng thuế trên lợi nhuận và hoán thuế nếu bạn đủ điều kiện.
- Khả năng khấu trừ đóng góp của bạn được xác định bởi thu nhập và tình trạng nộp thuế của bạn.
- Bạn có thể thực hiện đóng góp IRA không khấu trừ được ngay cả khi đóng góp IRA truyền thống của bạn không được khấu trừ.
- Chia đều đóng góp giữa IRA truyền thống và Roth có thể là một động thái tốt trong một số trường hợp nhất định.
- Một khoản hoán thuế không hoàn lại được cung cấp cho các người đóng góp đủ điều kiện vào IRA truyền thống hoặc Roth hoặc kế hoạch nghỉ hưu được tài trợ bởi nhà tuyển dụng.
Nhận được Giảm trừ Thuế
Nếu bạn không tham gia vào một kế hoạch do nhà tài trợ cung cấp, chẳng hạn như 401(k), SEP IRA, SIMPLE IRA, hoặc một kế hoạch hợp lệ khác, đóng góp vào IRA truyền thống của bạn có thể được khấu trừ thuế.
Nếu bạn tham gia vào bất kỳ một trong những kế hoạch này, bạn có thể được coi là một người tham gia tích cực, và khả năng khấu trừ đóng góp của bạn sẽ được xác định bởi tổng thu nhập điều chỉnh sửa đổi (MAGI) và tình trạng nộp thuế của bạn—nghĩa là, liệu bạn và vợ/chồng nộp thuế riêng biệt, bạn kết hôn và nộp thuế chung, hoặc bạn là người nộp thuế cá nhân.
Nếu đóng góp vào IRA truyền thống của bạn không được khấu trừ, bạn vẫn có thể đóng góp vào IRA không khấu trừ. Ngoài ra, bạn có thể đóng góp vào IRA Roth, miễn là MAGI của bạn thỏa mãn các giới hạn đủ điều kiện cho IRA Roth. Bảng dưới đây chi tiết các giới hạn cho các năm thuế 2023 và 2024.
| MAGI and Contribution Limits for Roth IRAs for 2023 and 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Filing Status | 2023 MAGI Limit | 2024 MAGI Limit | Roth IRA Contribution Limit |
| Married Filing Jointly | Less than $218,000 | Less than $230,000 | Full contribution |
| $218,000 to $228,000 | $230,000 to $240,000 | Partial contribution | |
| $228,000 or more | $240,000 or more | No contribution allowed | |
| Married Filing Separately | $0 to $9,999 | $0 to $9,999 | Partial contribution |
| $10,000 or more | $10,000 or more | No contribution allowed
|
|
| Single | Less than $138,000 | Less than $146,000 | Full contribution |
| $138,000 to $153,000 | $146,000 to $161,000 | Partial contribution | |
| $153,000 or more | $161,000 or more | No contribution allowed |
Đối với bảng trên, giới hạn đóng góp đầy đủ là $6,500 cho năm 2023 và $7,000 cho năm 2024. Ngoài ra, những người từ 50 tuổi trở lên đủ điều kiện đóng góp bổ sung $1,000. Nếu thu nhập của bạn nằm trong các phạm vi chỉ cho phép đóng góp một phần, bạn có thể sử dụng một công thức đặc biệt để xác định phần đóng góp một phần đó. Một máy tính IRA sẽ giúp bạn xác định liệu bạn có đủ điều kiện để tham gia vào IRA hay không.
Nếu bạn quyết định đóng góp không khấu trừ vào IRA truyền thống của mình, hãy đảm bảo nộp IRS Form 8606, giúp bạn và IRS theo dõi số dư không chịu thuế trong các tài khoản IRA truyền thống của bạn, đảm bảo rằng bạn không phải trả thuế cho các khoản phân phối mà phải miễn thuế.
Nếu bạn kết hôn nhưng sống riêng biệt với vợ/chồng suốt cả năm, bạn phải nộp thuế trong danh mục đơn.
Chia sẻ Đóng góp của Bạn
Chia sẻ đóng góp của bạn giữa IRA truyền thống và Roth có thể có lợi trong một số trường hợp nhất định:
- Nếu bạn chỉ đủ điều kiện để được miễn giảm một phần trên IRA truyền thống của bạn. Thay vì đóng góp số tiền không khấu trừ vào IRA truyền thống, trong đó lợi nhuận tăng trưởng hoãn thuế, bạn có thể đóng góp số tiền đó vào IRA Roth, trong đó lợi nhuận tăng trưởng không chịu thuế.
- Nếu bạn chỉ đủ điều kiện để đóng góp một phần vào IRA Roth. Để tối đa hóa đóng góp cho năm, bạn có thể đóng góp số tiền chênh lệch vào IRA truyền thống của bạn.
Tổng số tiền đóng góp của bạn vào IRA Roth và IRA truyền thống không được vượt quá giới hạn đóng góp IRA. Một lần nữa, giới hạn cho năm 2023 là $6,500 và $7,000 cho năm 2024. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, cho phép đóng góp bổ sung catch-up là $1,000.
Tiết kiệm thuế
Hãy đảm bảo tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện để nhận được khoản tiết kiệm thuế của IRS. Bạn đủ điều kiện nếu bạn đáp ứng các tiêu chí sau:
- Bạn từ 18 tuổi trở lên
- Bạn không được xem là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của người khác
- Bạn không phải là sinh viên
Bạn có thể đủ điều kiện để nhận một khoản hoán thuế không hoàn lại lên đến 50% số tiền đóng góp vào IRA của bạn, không vượt quá $1,000 ($2,000 nếu nộp thuế chung với vợ/chồng), tùy thuộc vào tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn. Dưới đây là các khoản hoán thuế cho các năm 2023 và 2024 được phép cho các tổ hợp phạm vi thu nhập cụ thể và tình trạng nộp thuế:
| 2023 Saver's Credit | |||
|---|---|---|---|
| Credit Rate | Married and files a joint return | Files as head of household | Other category of filers |
| 50% | AGI up to $43,500 | AGI up to $32,625 | AGI up to $21,750 |
| 20% | $43,501- $47,500 | $32,626 - $35,625 | $21,751 - $23,750 |
| 10% | $47,501 - $73,000 | $35,626 - $54,750 | $23,751 - $36,500 |
| 0% | More than $73,000 | More than $54,750 | More than $36,500 |
| 2024 Saver's Credit | |||
|---|---|---|---|
| Credit Rate | Married and files a joint return | Files as head of household | Other category of filers |
| 10%-50% | AGI of $76,500 and lower | AGI of $57,375 and lower | AGI of $38,250 and lower |
| 0% | AGI of more than $76,500 | AGI of more than $57,375 | AGI of more than $38,250 |
Khoản hoán thuế không hoàn lại này được cho phép bổ sung vào bất kỳ khoản khấu trừ nào bạn có thể nhận được cho đóng góp vào IRA của bạn. Để yêu cầu khoản hoán thuế không hoàn lại, bạn phải nộp IRS Form 8880, phiên bản mới nhất có sẵn trên trang web của IRS.
Sự khác biệt giữa IRA và 401(k) là gì?
IRA là một khoản tiết kiệm hưu trí do chính bạn tự quản lý, nơi bạn lựa chọn môi giới của riêng mình, có nhiều lựa chọn đầu tư hưu trí hơn và có thể tự động rút tiền từ tài khoản ngân hàng của bạn. 401(k) được quản lý bởi nhà tuyển dụng của bạn, mặc dù bạn có thể lựa chọn số tiền đóng góp và các khoản đầu tư. Mỗi loại tài khoản hưu trí có giới hạn đóng góp khác nhau, ngưỡng thu nhập để đóng góp và quy định về phân phối.
Sự khác biệt giữa Roth IRA và Traditional IRA là gì?
Một Roth IRA cho phép cá nhân đóng góp vào một tài khoản hưu trí. Tuy nhiên, các đóng góp này không được khấu trừ thuế khi được thực hiện. Thay vào đó, các đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế. Đổi lại, các khoản đầu tư tăng trưởng không chịu thuế và không chịu trách nhiệm thuế khi rút tiền vào thời điểm hưu trí.
Một traditional IRA lại ngược lại. Các đóng góp vào traditional IRA được khấu trừ thuế khi thực hiện, bởi vì các đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế. Nhược điểm của điều này là các quỹ phải chịu thuế khi rút ra.
Những bất lợi của IRA là gì?
Đóng góp vào traditional IRA không thể rút ra cho đến khi nghỉ hưu. Điều này khóa số tiền của bạn vào một tài khoản mà bạn có thể không chạm đến trong nhiều thập kỷ mà không phải trả thuế và phạt. Các quỹ Roth IRA có thể được rút ra miễn là không vượt quá số đóng góp.
IRAs cũng có nhiều bất lợi giống như các sản phẩm tài chính khác. IRAs không đảm bảo lợi nhuận và bạn có thể mất vốn bạn đầu tư. Các tài khoản hoặc hoạt động giao dịch có thể phát sinh phí, và bạn sẽ phải tuân thủ các yêu cầu phân phối tối thiểu với traditional IRA khi bạn đến tuổi 73.
Tóm lại
Với lợi tức phát triển trong traditional IRA dựa trên nguyên tắc hoãn thuế—và dựa trên nguyên tắc không chịu thuế trong Roth IRA—bạn có rất nhiều lý do để đóng góp vào IRA, cùng với những lợi ích đã thảo luận ở trên. Tuy nhiên, bạn có thể muốn tham khảo ý kiến của một cố vấn tài chính để xác định liệu tiết kiệm của bạn có nên được hướng vào các phương tiện khác hay không.
Ví dụ, nếu bạn nhận được sự đóng góp phù hợp trong kế hoạch 401(k), thông thường nên có ý nghĩa tài chính hơn để đóng góp số tiền cần thiết để nhận được số phù hợp tối đa—và sau đó chỉ đóng góp vào IRA nếu bạn vẫn có khả năng làm như vậy.
