Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (OCF) là gì?

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (OCF) biểu thị tổng số tiền thu vào và chi ra liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng ngày. OCF đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi.

Cách tính OCF:

OCF được tính bằng cách lấy lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT) cộng với các khoản khấu hao và trích lập, sau đó điều chỉnh cho các khoản thay đổi trong vốn lưu động (VLC) và các khoản mục khác.

Công thức:

OCF = EBIT + Khấu hao + Trích lập - Thay đổi VLC - Các khoản mục khác

Thành phần của dòng tiền từ hoạt động kinh doanh - OCF

• Tiền thu từ hoạt động kinh doanh:
  • Doanh thu từ bán hàng
  • Thu hồi các khoản phải thu
  • Các khoản thu nhập khác
• Tiền chi cho hoạt động kinh doanh:
  • Chi phí vốn hàng bán
  • Chi phí bán hàng và quản lý
  • Lãi vay
  • Thuế thu nhập doanh nghiệp
  • Chi trả cho nhân viên
  • Thanh toán các khoản phải trả

Ý nghĩa của dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

OCF dương cho thấy doanh nghiệp đang tạo ra tiền mặt từ hoạt động kinh doanh chính, điều này là một dấu hiệu tích cực cho thấy doanh nghiệp có khả năng tự trang trải chi phí và đầu tư.

OCF âm cho thấy doanh nghiệp đang tiêu tốn tiền từ hoạt động kinh doanh, đây là một dấu hiệu cảnh báo cần được quan tâm và giải quyết.

Cách phân tích dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

So sánh OCF với các kỳ trước: Phân tích sự thay đổi của OCF theo thời gian để đánh giá xu hướng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp.

So sánh OCF với các doanh nghiệp cùng ngành: Phân tích OCF của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Phân tích chi tiết các thành phần của OCF: Phân tích các khoản thu và chi để xác định những yếu tố ảnh hưởng đến OCF.

Lưu ý:

OCF chỉ là một trong nhiều chỉ số để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Cần phối hợp OCF với các chỉ số khác để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính tổng thể của doanh nghiệp.

Ví dụ:

Công ty A đã thu được 10 tỷ đồng từ hoạt động kinh doanh sau khi khấu hao và trích lập dự phòng, trong khi vốn lưu động tăng 3 tỷ đồng trong kỳ.

Tính toán OCF = 10 + 2 + 1 - 3 - 0 = 10 tỷ đồng

Điều này cho thấy công ty A đã tạo ra 10 tỷ đồng tiền mặt từ hoạt động kinh doanh trong kỳ.

Kết luận

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh chính. Doanh nghiệp cần thường xuyên theo dõi và phân tích OCF để đưa ra các quyết định tài chính phù hợp.

Hơn nữa, bạn có thể xem thêm các thông tin sau đây:

Báo cáo về luồng tiền: Báo cáo này cung cấp thông tin chi tiết về luồng tiền của doanh nghiệp từ các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính.

Phân tích các tỷ số: Phân tích các tỷ số về luồng tiền có thể giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và khả năng thanh toán của mình.

Mytour mong rằng những thông tin này sẽ hữu ích cho bạn!