Buzz
Cục Thuế Liên bang (IRS) giới hạn số tiền mỗi năm mà cá nhân có thể đóng góp vào các kế hoạch tiết kiệm hưu trí của họ, bao gồm cả Roth IRA, IRA truyền thống và 401(k).
Những điều quan trọng cần nhớ
Giới hạn đóng góp tối đa cho 401(k) năm 2023 là $22,500, hoặc $30,000 nếu bạn đủ 50 tuổi. Số này tăng lên $23,000 cho năm 2024, hoặc $30,500 nếu bạn đủ 50 tuổi.
Mỗi kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho phép hai loại đóng góp khác nhau, dựa trên độ tuổi. Loại đầu tiên, gọi là “đóng góp thông thường,” áp dụng cho cá nhân dưới 50 tuổi. Loại thứ hai, gọi là “đóng góp bù đắp,” là số tiền bổ sung dành cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Tên gọi là vì nhà đầu tư này gần đến tuổi nghỉ hưu và có ít thời gian để tài sản phát triển. Do đó, IRS cho phép đóng góp lớn hơn, với hi vọng rằng các khoản đầu tư sẽ “bù đắp” được.
Lưu ý: Các cá nhân có thể đóng góp bù đắp khi họ 49 tuổi nếu họ sẽ tròn 50 tuổi vào cuối năm đó.
Giới hạn đóng góp IRA
Cho năm 2023, số tiền đóng góp tối đa cho Roth IRA là $6,500 đối với những người dưới 50 tuổi và $7,500 đối với những người lớn tuổi hơn. Giới hạn tăng lên $7,000 vào năm 2024, hoặc $8,000 đối với những người từ 50 tuổi trở lên.
IRA truyền thống tuân thủ các giới hạn đóng góp giống như Roth IRA. Tuy nhiên, khác với Roth IRA, cá nhân luôn có thể đóng góp vào IRA truyền thống—bất kể mức thu nhập của họ là bao nhiêu.
IRA truyền thống và Roth IRA tuân thủ các giới hạn đóng góp như nhau. Tuy nhiên, khác với Roth IRA, cá nhân luôn có thể đóng góp vào IRA truyền thống—bất kể mức thu nhập của họ là bao nhiêu.
Loại đóng góp nào không được tính vào giới hạn?
Mặc dù có giới hạn đóng góp hàng năm cho Roth IRA, nhưng không có hạn mức hàng năm cho các loại đóng góp sau đây:
- Đầu tư được chuyển từ một tài khoản Roth IRA sang tài khoản khác.
- Tiền từ IRA truyền thống chuyển đổi sang Roth IRA.
- Tiền được chuyển từ 401(k) và các kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện khác vào IRA.
Giới hạn thu nhập Roth IRA
Khác với IRA truyền thống và 401(k), Roth IRA áp đặt giới hạn thu nhập xác định mức đóng góp tối đa. Nếu thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng nhất định, bạn có thể không đóng góp vào Roth IRA.
Nếu bạn kiếm quá nhiều tiền để đóng góp trực tiếp vào Roth IRA, bạn có thể sử dụng chiến lược 'lối vào sau' Roth IRA.
Các giới hạn đóng góp sau đây phải được tuân thủ vào năm 2023 và 2024:
- Cá nhân có thể đóng góp toàn bộ số tiền nếu họ kết hôn và nộp thuế chung, và thu nhập điều chỉnh được sửa đổi (MAGI) của họ ít hơn 218.000 đô la Mỹ (tăng lên thành 230.000 đô la Mỹ cho năm 2024).
- Cá nhân có thể đóng góp toàn bộ số tiền nếu họ độc thân, và thu nhập điều chỉnh được sửa đổi (MAGI) của họ ít hơn 138.000 đô la Mỹ (hoặc 146.000 đô la Mỹ vào năm 2024).
- Các cặp vợ chồng nộp thuế chung với MAGI hàng năm dao động từ 218.000 đến 228.000 đô la Mỹ có thể đóng góp một số tiền giảm (tăng lên thành một khoảng từ 230.000 đến 240.000 đô la Mỹ cho năm 2024).
- Các người nộp thuế độc thân với MAGI dao động từ 138.000 đến 153.000 đô la Mỹ có thể đóng góp một số tiền giảm (tăng lên thành một khoảng từ 146.000 đến 161.000 đô la Mỹ cho năm 2024).
- Các người nộp thuế đã kết hôn với MAGI vượt quá 228.000 đô la Mỹ không thể đóng góp vào Roth IRA (tăng lên thành 240.000 đô la Mỹ cho năm 2024).
- Các người nộp thuế độc thân với MAGI vượt quá 153.000 đô la Mỹ không thể đóng góp vào Roth IRA (tăng lên thành 161.000 đô la Mỹ cho năm 2024).
Cục thuế nộp thuế (IRS) có một bảng để hướng dẫn bạn qua quá trình bạn có thể đóng góp hay không.
Dưới đây là bản tóm tắt về các giới hạn thu nhập Roth IRA cho năm 2023 và 2024:
| Roth IRA Income Limits for 2023-2024 | |||
|---|---|---|---|
| If your filing status is… | And your 2023 modified AGI is… | And your 2024 modified AGI is... | You can contribute… |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) | Less than $218,000 | Less than $230,000 | Up to the limit |
| More than $218,000 but less than $228,000 | More than $230,000 but less than $240,000 | A reduced amount | |
| $228,000 or more | $240,000 or more. | Zero | |
| Single, head of household, or married filing separately and you didn't live with your spouse at any time during the year | Less than $138,000 | Less than $146,000 | Up to the limit |
| More than $138,000 but less than $153,000 | More than $146,000 but less than $161,000 | A reduced amount | |
| More than $153,000 | More than $161,000 | Zero | |
| Married filing separately and you lived with your spouse at any time during the year | Less than $10,000 | Less than $10,000 | A reduced amount |
| $10,000 or more | $10,000 or more. | Zero |
Giới hạn Thu nhập IRA truyền thống
Khác với Roth IRAs, các tài khoản IRA truyền thống được tài trợ bằng đồng tiền trước thuế, vì vậy bạn thường có thể viết giảm khoản đóng góp trong năm bạn thực hiện nó. Nhưng điều này được quản lý bởi nhiều yếu tố.
Nếu bạn độc thân và không có kế hoạch làm việc, hoặc nếu bạn đã kết hôn mà cả bạn và vợ/chồng đều không có, bạn có thể khấu trừ toàn bộ đóng góp IRA của bạn—bất kể thu nhập của bạn. Ngược lại, nếu bạn không có kế hoạch do nhà tài trợ làm việc, nhưng vợ/chồng bạn có, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền nếu bạn nộp thuế chung và MAGI của bạn là 218.000 đô la Mỹ hoặc ít hơn (tăng lên thành 230.000 đô la Mỹ cho năm 2023).
Các con số thay đổi nếu bạn có kế hoạch làm việc. Đối với năm 2023, các cặp vợ chồng nộp thuế chung có thể lấy khấu trừ đầy đủ nếu họ kiếm ít hơn 116.000 đô la Mỹ (tăng lên thành 123.000 đô la Mỹ vào năm 2024). Nếu tổng thu nhập của bạn từ 116.000 đến 136.000 đô la Mỹ, bạn có thể lấy một phần khấu trừ (tăng lên thành 123.000 đến 143.000 đô la Mỹ vào năm 2024). Và nếu bạn kiếm nhiều hơn 136.000 đô la Mỹ (hoặc 143.000 đô la Mỹ vào năm 2024), bạn có thể không khấu trừ gì.
Trong năm 2023, người nộp đơn có thể lấy khấu trừ đầy đủ nếu họ kiếm 73.000 đô la Mỹ hoặc ít hơn (77.000 đô la Mỹ vào năm 2024). Họ có thể lấy một phần khấu trừ nếu họ kiếm hơn 73.000 đô la Mỹ nhưng ít hơn 83.000 đô la Mỹ (một khoảng từ 77.000 đến 87.000 đô la Mỹ vào năm 2023), và họ không thể khấu trừ gì nếu thu nhập của họ vượt quá 83.000 đô la Mỹ (hoặc 87.000 đô la Mỹ vào năm 2024).
Dưới đây là một bảng tổng quan về các giới hạn thu nhập IRA truyền thống cho năm 2023 và 2024:
| Traditional IRA Income Limits for 2023 and 2024 | |||
|---|---|---|---|
| If your filing status is… | And your 2023 modified AGI is… | And your 2024 modified AGI is.... | Then you can take… |
| Single, head of household, qualifying widow(er), married filing jointly or separately and neither spouse is covered by a plan at work | Any amount | Any amount | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) and you're covered by a plan at work | $116,000 or less | $123,000 or less | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| More than $116,000 but less than $136,000 | More than $123,000 but less than $143,000 | A partial deduction | |
| $136,000 or more | $143,000 or more | No deduction | |
| Married filing jointly and your spouse is covered by a plan at work | $218,000 or less | $230,000 or less | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| More than $218,000 but less than $228,000 | More than $230,000 but less than $240,000 | A partial deduction | |
| $228,000 or more | $240,000 or more | No deduction | |
| Single or head of household and you're covered by a plan at work | $73,000 or less | $77,000 or less | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| More than $73,000 but less than $83,000 | More than $77,000 but less than $87,000 | A partial deduction | |
| $83,000 or more | $87,000 or more | No deduction | |
| Married filing separately and either spouse is covered by a plan at work | Less than $10,000 | Less than $10,000 | A partial deduction |
| $10,000 or more | $10,000 or more | No deduction |
Thêm chi tiết về đóng góp IRA
Với đóng góp vào Roth và traditional IRA, giới hạn được áp dụng cho mỗi người đóng thuế, chứ không phải cho mỗi tài khoản. Điều này có nghĩa là một cá nhân không thể đóng góp $6,500 vào Roth IRA và thêm $6,500 vào traditional IRA vào năm 2023. Thay vào đó, người có thể đóng góp tổng cộng $6,500 chia vào các IRA khác nhau, ví dụ $4,000 vào Roth IRA và phần còn lại $2,500 vào traditional IRA. Vào năm 2024, tổng số đóng góp tăng lên $7,000.
IRAs cho vợ chồng là các loại IRA thông thường mà các cặp vợ chồng kết hôn có thể tham gia khi nộp thuế chung.
Các cặp vợ chồng cũng có thể đóng góp cùng mức vào IRA cho vợ chồng mà không làm việc, miễn là một trong vợ chồng có thu nhập đủ để đóng góp cho cả hai.
Giới hạn đóng góp 401(k)
Giống như traditional IRAs, điều kiện đủ điều kiện để đóng góp vào 401(k) không bị giới hạn bởi thu nhập. Hơn nữa, nhà đầu tư có thể đặt nhiều tiền hơn hàng năm vào tài khoản 401(k) của họ. Ví dụ, cho năm 2023, giới hạn đóng góp 401(k) là $22,500 đối với những người dưới 50 tuổi và $30,000 đối với những người lớn tuổi hơn (tăng lên thành $23,000 và $30,500, tương ứng, vào năm 2024).
Mặc dù đóng góp vào 401(k) giúp giảm thuế của bạn, bạn không thực sự khai báo miễn giảm khi nộp thuế vì những đóng góp này được trừ trực tiếp từ tiền lương của bạn, do đó làm bằng tiền trước thuế. Điều này giảm đi thu nhập chịu thuế của bạn trong năm, giúp bạn tiết kiệm tiền vào thời điểm nộp thuế.
Giới hạn phù hợp 401(k)
Lợi ích lớn nhất của kế hoạch 401(k) là sự phù hợp từ nhà tuyển dụng, thường là một phần trăm của số đóng góp của bạn, lên đến một số lượng nhất định của lương của bạn. Ví dụ, nhà tuyển dụng của bạn có thể phù hợp 50% số đóng góp của bạn, lên đến 5% của lương của bạn. Vì vậy, nếu bạn kiếm được $100,000 và đóng góp $10,000 vào 401(k) của bạn, nhà tuyển dụng sẽ bổ sung thêm $2,500 = ($100,000 x 5% = $5,000 x 50%).
Nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp sự phù hợp, hãy chắc chắn đóng góp đủ để tận dụng toàn bộ số tiền đó.
Mặc dù bất kỳ sự phù hợp nào mà nhà tuyển dụng cung cấp không tính vào giới hạn đóng góp hàng năm của bạn, IRS vẫn giới hạn tổng số tiền đầu tư hàng năm vào tài khoản 401(k) của bạn. Cho năm 2023, giới hạn đóng góp 401(k) kết hợp giữa bạn và các quỹ phù hợp từ nhà tuyển dụng như sau:
- $66,000 nếu bạn dưới 50 tuổi (tăng lên thành $69,000 vào năm 2024)
- $73,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên (tăng lên thành $76,500 vào năm 2024)
- 100% của thu nhập nếu nó nhỏ hơn giới hạn đô la
Đóng góp IRA không đủ điều kiện (Thặng dư)
Những người đầu tư nhiều hơn số đô la vào IRA mà họ có quyền sẽ bị phạt với một khoản thuế tiêu cực 6% trên bất kỳ khoản đóng góp thặng dư nào. Tiền phạt này sẽ được thu hàng năm cho đến khi lỗi được sửa chữa. Hầu hết những người đóng góp IRA không đủ điều kiện làm điều này một cách vô tình, thường là trong các tình huống sau đây:
- Họ kiếm được nhiều tiền hơn và vượt ra khỏi phạm vi điều kiện thu nhập.
- Họ quên rằng họ đã đóng góp từ trước trong năm đó.
- Họ đóng góp tiền mà không đủ điều kiện làm thu nhập đã kiếm được.
- Họ đóng góp nhiều hơn số thu nhập đã kiếm được trong năm.
Cách sửa đổi Đóng góp IRA thặng dư
Nếu bạn nhận ra mình đã đóng quá nhiều tiền vào một tài khoản IRA duy nhất hoặc tổng hợp các tài khoản, có một số cách để hoàn trả lại số tiền vượt quá. Tuy nhiên, quan trọng là phải hành động nhanh vì vi phạm hạn chót có thể gây ra các khoản phạt nặng nề.
Những người đóng góp quá mức vào IRA sẽ phải đối mặt với khoản phạt 6% hàng năm cho đến khi sửa sai.
Nếu bạn phát hiện ra lỗi sau khi nộp thuế thu nhập cho năm đó, bạn có thể loại bỏ số tiền đóng góp vượt quá trong vòng sáu tháng. Hoặc bạn có thể giảm số tiền đóng góp vào năm sau bằng số tiền vượt quá. Ví dụ, nếu bạn đóng góp một cách nhầm lẫn $8,000 vào một năm, bạn có thể giảm số tiền đóng góp của năm sau xuống $2,000 (số tiền vượt quá) nhưng hãy nhớ rằng việc mang số tiền vượt quá này đi tiếp như thế này sẽ khiến bạn phải chịu khoản phạt 6% cho đến khi số tiền vượt quá được hấp thụ.
Đóng góp quá mức vào 401(k)
Dù công ty của bạn khấu trừ số tiền đóng góp vào 401(k), vẫn có khả năng đầu tư quá mức nếu xảy ra các tình huống sau:
- Bạn chuyển công việc hoặc kế hoạch nghỉ hưu trong cùng một năm và đóng quá nhiều vào mỗi kế hoạch.
- Bạn có hai công việc và hai kế hoạch nhưng không nhận ra rằng giới hạn áp dụng cho mỗi người đóng thuế, chứ không phải cho mỗi tài khoản.
- Bạn nhận được một khoản tăng lương hoặc thưởng và bỏ qua việc điều chỉnh tỷ lệ đóng góp của bạn phù hợp.
Làm thế nào để Sửa Chữa Quá Mức Đóng Góp
Nếu bạn đóng góp quá mức vào 401(k) của bạn, hãy ngay lập tức thông báo cho quản trị viên kế hoạch biết rằng bạn đã có một khoản đóng góp vượt quá - hy vọng là trước ngày 1 tháng 3 của năm sau năm bạn đóng góp quá mức. Số tiền vượt quá và bất kỳ lợi tức liên quan nào sẽ được hoàn trả cho bạn vào ngày 15 tháng 4. Nếu số tiền vượt quá không được hoàn trả cho bạn đúng vào ngày đó, bạn có thể phải trả thuế hai lần cho số tiền đó: một lần vào năm bạn đóng góp quá nhiều và một lần khi số tiền vượt quá được hoàn trả lại cho bạn.
Điểm Quan Trọng
Có giới hạn hàng năm đối với các khoản đóng góp mà các nhà đầu tư có thể thực hiện vào các kế hoạch 401(k) và IRA của họ. Nếu bạn không thể đầu tư số tiền tối đa có thể, hãy đầu tư hết sức vào kế hoạch 401(k) để nhận đủ số tiền khớp của nhà tài trợ. Bất kỳ số tiền còn lại nên được đầu tư vào IRA của bạn.
