Buzz
Giới hạn đóng góp hàng năm vào các tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân Roth và truyền thống (IRAs) cho năm thuế 2023 là $6,500 hoặc $7,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Những con số này tăng lên lần lượt là $7,000 và $8,000 vào năm 2024.
Tuy nhiên, có những hạn chế có thể ảnh hưởng đến mức bạn có thể đóng góp và mức bạn có thể khấu trừ trên tờ khai thuế của mình.
Những điểm chính cần nhớ
- IRS giới hạn số tiền mà bạn có thể đóng góp vào các IRA truyền thống và Roth.
- Bạn chỉ có thể đóng góp vào IRA nếu bạn có thu nhập từ lao động.
- Giới hạn đóng góp IRA Roth sẽ giảm hoặc bị loại bỏ ở mức thu nhập cao hơn.
- Đóng góp IRA truyền thống có thể được khấu trừ nhưng số tiền bạn có thể khấu trừ có thể giảm hoặc bị loại bỏ nếu bạn hoặc vợ/chồng của bạn tham gia vào một kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc.
- Những người đóng thuế thu nhập thấp có thể đủ điều kiện để được Tín dụng Tiết kiệm nếu họ đóng góp vào một IRA.
Giới hạn đóng góp vào IRA
Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp vào các tài khoản Roth và truyền thống IRAs cho năm thuế 2023 là:
- $6,500 nếu bạn dưới 50 tuổi
- $7,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên
Đối với năm 2024, bạn có thể đóng góp:
- $7,000 nếu bạn dưới 50 tuổi
- $8,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên
Bạn chỉ có thể đóng góp vào IRA nếu có thu nhập từ lao động
Bạn phải có đủ thu nhập từ lao động để đóng góp vào IRA. Bạn chỉ có thể đóng góp lên đến số tiền thu nhập từ lao động của bạn nếu thu nhập từ lao động trong năm ít hơn giới hạn đóng góp. Nếu bạn kiếm được $3,000, bạn có thể đóng góp tối đa là $3,000.
Có hai cách để có được thu nhập từ lao động theo định nghĩa của Cục Thuế Nội bộ (IRS). Bạn có thể làm việc cho người khác trả tiền cho bạn hoặc bạn có thể kiếm tiền làm việc cho chính mình. Thu nhập từ lao động bao gồm tiền lương, lương, tiền boa, thưởng, hoa hồng và thu nhập từ tự kinh doanh.
IRS cũng coi lợi ích hưu trí do khuyết tật là thu nhập từ lao động cho đến khi bạn đủ tuổi nhận lương hưu hoặc tiền lãi nếu bạn không bị khuyết tật.
Tiền không phải là thu nhập từ lao động
Một số loại thu nhập không được coi là thu nhập từ lao động bao gồm:
- Hỗ trợ trẻ em
- Thu nhập từ cho thuê bất động sản
- Lãi suất và cổ tức từ đầu tư
- Lương bạn nhận khi đang tù tại cơ sở hình sự
- Thu nhập hưu trí
- An sinh xã hội
- Trợ cấp thất nghiệp
Tiền cấp dưỡng con cái, mà đại diện cho những khoản thanh toán theo quy định của tòa án cho một vợ/chồng trong một thỏa thuận ly dị, thường không được coi là thu nhập từ lao động có thể đóng góp vào IRA. Tuy nhiên, cấp dưỡng con cái có thể được coi là thu nhập từ lao động có thuế nếu thỏa thuận ly dị được ký vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 năm 2018.
Nếu bạn nhận được cấp dưỡng con cái, bạn nên tham khảo một chuyên gia thuế để xem xét thỏa thuận ly dị của bạn để xác định liệu thu nhập cấp dưỡng con cái của bạn có được coi là thu nhập có thuế hay không.
Bạn có thể mở một IRA cho vợ/chồng nếu bạn không có thu nhập từ việc làm nhưng vợ/chồng của bạn có. Những tài khoản này cho phép cá nhân có thu nhập từ việc làm đóng góp thay mặt cho vợ/chồng không làm việc có trả thù lao.
Bạn có thể cấu trúc một IRA cho vợ/chồng dưới dạng IRA truyền thống hoặc Roth. Vợ/chồng có thu nhập từ việc làm có thể đóng góp vào cả hai tài khoản IRA của cả hai người, miễn là họ có đủ thu nhập để đóng góp cho cả hai.
Bạn phải kết hôn và nộp tờ khai thuế chung để đủ điều kiện mở một IRA cho vợ/chồng.
Giới hạn thu nhập cho IRA Roth
Bạn có thể đóng góp vào IRA truyền thống bất kể bạn kiếm được bao nhiêu tiền nhưng bạn không đủ điều kiện mở hoặc đóng góp vào IRA Roth nếu bạn kiếm quá nhiều tiền. Đây là tổng quan về giới hạn thu nhập và đóng góp cho IRA Roth năm 2023 và 2024, dựa trên tình trạng nộp tờ khai của bạn và tổng thu nhập điều chỉnh được sửa đổi (MAGI):
| 2023 and 2024 Roth IRA Income Limits | |||
|---|---|---|---|
| Filing Status | 2023 Modified AGI | 2024 Modified AGI | Contribution Limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) | Less than $218,000 | Less than $230,000 | For 2023: $6,500 ($7,500 if you're 50 or older) For 2024: $7,000 ($8,000 if you're 50 or older) |
| $218,000 to $228,000 | $230,000 to $240,000 | Reduced | |
| $228,000 or more | $240,000 | Not eligible | |
| Single, head of household, or married filing separately (and you didn't live with your spouse at any time during the year) | Less than $138,000 | Less than $146,000 | For 2023: $6,500 ($7,500 if you're age 50 or older) For 2024: $7,000 ($8,000 if you're 50 or older) |
| $138,000 to $153,000 | $146,000 and $161,000 | Reduced | |
| $153,000 or more | $161,000 or more | Not eligible | |
| Married filing separately (and you lived with your spouse at any time during the year) | Less than $10,000 | Less than $10,000 | Reduced |
| $10,000 or more | $10,000 or more | Not eligible |
Có những cách để vượt qua giới hạn đóng góp cho IRA Roth đối với những người muốn mở một IRA. Bạn có thể đóng góp vào IRA không được khấu trừ và sau đó chuyển đổi nó thành IRA Roth. Tương tự áp dụng với các khoản đóng góp không được khấu trừ vào kế hoạch 401(k).
Hãy tham khảo với một chuyên gia thuế có chuyên môn nếu bạn không chắc chắn về tình huống cụ thể của mình.
Giới hạn khấu trừ cho IRA truyền thống
Khác với IRA Roth, thu nhập không giới hạn đóng góp vào IRA truyền thống. Và bạn có thể khấu trừ đầy đủ các đóng góp nếu bạn và vợ/chồng không có kế hoạch tiết kiệm hưu trí 401(k) hoặc một số kế hoạch nghỉ hưu khác tại nơi làm việc.
Tuy nhiên, khấu trừ có thể được giảm hoặc loại bỏ nếu một trong hai người có kế hoạch tiết kiệm tại nơi làm việc. Đây là tổng quan đầy đủ về giới hạn khấu trừ cho IRA trong các năm thuế 2023 và 2024:
| 2023 and 2024 Traditional IRA Deduction Limits | |||
|---|---|---|---|
| If your filing status is… | And your 2023 modified AGI is… | And your 2024 modified AGI is… | Then you can take… |
| Single, head of household, qualifying widow(er), married filing jointly or separately and neither spouse is covered by a plan at work | Any amount | Any amount | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) and you're covered by a plan at work | $116,000 or less | $123,000 or less | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| More than $116,000 but less than $136,000 | More than $123,000 but less than $143,000 | A partial deduction | |
| $136,000 or more | $143,000 or more | No deduction | |
| Married filing jointly and your spouse is covered by a plan at work | $218,000 or less | $230,000 or less | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| More than $218,000 but less than $228,000 | More than $230,000 but less than $240,000 | A partial deduction | |
| $228,000 or more | $240,000 or more | No deduction | |
| Single or head of household and you're covered by a plan at work | $73,000 or less | $77,000 or less | A full deduction up to the amount of your contribution limit |
| More than $73,000 but less than $83,000 | More than $77,000 but less than $87,000 | A partial deduction | |
| $83,000 or more | $87,000 or more | No deduction | |
| Married filing separately and either spouse is covered by a plan at work | Less than $10,000 | Less than $10,000 | A partial deduction |
| $10,000 or more | $10,000 or more | No deduction |
Thu nhập thay đổi điều chỉnh toàn bộ (MAGI)
Cục thuế nội bộ sử dụng thu nhập điều chỉnh sửa đổi (MAGI) của bạn để đánh giá giới hạn của IRA. Số này có thể gần bằng (hoặc giống) thu nhập điều chỉnh tổng (AGI) của bạn. Nó bao gồm lại một số khoản khấu trừ vào AGI của bạn, bao gồm:
- Một nửa số thuế tự kinh doanh
- Đóng góp vào IRA và Bảo hiểm xã hội
- Thua lỗ từ đối tác niêm yết công khai
- Thu nhập hoặc thua lỗ không hoạt động
- Chi phí học phí đủ điều kiện
- Thua lỗ cho thuê
- Lãi suất vay sinh viên
- Loại trừ chi phí nhận nuôi
- Loại trừ thu nhập từ trái phiếu tiết kiệm của Mỹ
- Học phí và khoản phí
Tìm AGI trong tờ khai thuế của bạn để tính toán MAGI. Nó xuất hiện trên dòng 11 của Biểu mẫu 1040. Sau đó sử dụng Phụ lục B, Bảng 1 từ Tờ thông cáo 590-A của IRS, để điều chỉnh AGI của bạn cho mục đích IRA.
Đóng góp thừa cho IRA: Nếu Bạn Đóng Góp Quá Nhiều
Tốt nhất là bạn nên đóng góp tối đa vào IRA nhưng IRS coi đó là một đóng góp không đủ điều kiện hoặc thừa nếu bạn làm quá. Bạn sẽ phải trả phạt 6% trên số đóng góp thừa mỗi năm cho đến khi bạn sửa lỗi nếu bạn đóng góp quá nhiều hoặc đóng góp vào IRA Roth khi thu nhập của bạn quá cao.
Thông tin tốt là có nhiều cách để sửa lỗi của bạn:
- Rút số đóng góp thừa (và bất kỳ lợi tức nào) trước thời hạn nộp thuế tháng 4.
- Loại bỏ số đóng góp thừa (và lợi tức) và nộp tờ khai thuế sửa đổi trước thời hạn tháng 10 nếu bạn đã nộp tờ khai thuế của mình.
- Áp dụng số đóng góp thừa cho đóng góp vào năm sau. Bạn vẫn phải trả phạt 6% trong năm nay nhưng sẽ có giải pháp cho tương lai.
- Rút số đóng góp thừa vào năm sau trước ngày 31 tháng 12. Bạn sẽ phải trả phạt hai năm và sau đó làm tiếp theo.
Giấy phép tiết kiệm
Những người có thu nhập từ thấp đến vừa có thể đủ điều kiện để được giấy phép tiết kiệm, giảm thuế bạn phải nộp từng đô la một. Giấy phép này đã được cung cấp từ đầu những năm 2000.
Bạn có thể nhận được khoản giảm giá 10%, 20%, hoặc 50% của số đóng góp của bạn lên đến một số tiền là $2,000 ($4,000 nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung) miễn là bạn đủ điều kiện.
Giấy phép tiết kiệm có sẵn cho cá nhân, chủ hộ gia đình, và người nộp thuế chung đóng góp vào IRA, 401(k), hoặc bất kỳ tài khoản tiết kiệm hưu trí hợp lệ nào và AGI của họ nằm trong một số tham số nhất định. Bạn cũng phải trên 18 tuổi, không phải là sinh viên toàn thời gian, và không được liệt kê là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của bất kỳ ai khác.
Các ngưỡng thu nhập được điều chỉnh hàng năm. Đây là tỷ lệ giấy phép tiết kiệm cho năm 2023 và 2024:
| 2023 Saver's Credit | |||
|---|---|---|---|
| Credit | Married Filing Jointly | Head of Household | All Other Filers |
| 50% | AGI $43,500 or less | AGI $32,625 or less | AGI $21,750 or less |
| 20% | $43,501 to $47,500 | $32,626 to $35,625 | $21,751 to $23,750 |
| 10% | $47,501 to $73,000 | $35,626 to $54,750 | $23,751 to $36,500 |
| 0% | More than $73,000 | More than $54,750 | More than $36,500 |
| 2024 Saver's Credit | |||
|---|---|---|---|
| Credit | Married Filing Jointly | Head of Household | All Other Filers |
| 50% | AGI $46,000 or less | AGI $34,500 or less | AGI $23,000 or less |
| 20% | $46,001 to $50,000 | $34,501 to $37,500 | $23,001 to $25,000 |
| 10% | $50,001 to $76,500 | $37,501 to $57,375 | $25,001 to $38,250 |
| 0% | More than $76,500 | More than $57,375 | More than $38,250 |
Một cặp vợ chồng có AGI là $60,000 có thể tiết kiệm $400 trên hóa đơn thuế năm 2023 của họ bằng cách đóng góp $2,000 cho mỗi người ($4,000 tổng cộng) vào IRA của họ (mức 10%). Khoản giảm thuế của họ sẽ là $2,000 (50% số đóng góp của họ) nếu họ đóng góp $4,000 với thu nhập dưới $43,500.
Xem xét đặc biệt
Giới hạn đóng góp cũng áp dụng cho các loại IRA khác như IRA Bảo hiểm xã hội đơn giản (SEP), IRA Kế hoạch khớp lệnh tiết kiệm cho nhân viên (SIMPLE), và kế hoạch 401(k) đơn.
Ba loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí này đều được thiết kế cho các doanh nghiệp nhỏ. Chúng có những điểm tương đồng nhưng 401(k) đơn là duy nhất có thể được tạo ra như một tài khoản Roth thay vì một tài khoản truyền thống.
Hãy nhớ rằng giới hạn đóng góp và số tiền trì hoãn cho các tài khoản này không giống nhau:
- Giới hạn đóng góp cho SEP IRA và kế hoạch 401(k) đơn không vượt quá 25% của thu nhập, lên đến $66,000 cho năm 2023 và $69,000 cho năm 2024 đối với cá nhân làm việc tự do và chủ doanh nghiệp nhỏ.
- Bạn có thể làm trì hoãn lương (đóng góp giảm lương) lên đến $15,500 cho năm 2023 và $16,000 cho năm 2024 nếu bạn có IRA SIMPLE. Bạn có thể thêm $3,500 cho cả năm 2023 và năm 2024 nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên.
401(k) đơn kết hợp thành phần chia sẻ lợi nhuận của SEP IRA với tính năng trì hoãn lương và bổ sung của tài khoản 401(k). Kế hoạch bạn chọn phụ thuộc vào dòng tiền mặt của bạn và liệu bạn có nhân viên hay không.
Đóng góp chọn lọc tối đa cho kế hoạch 401(k) một người tham gia cho năm 2023 là $22,500 ($30,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên với đóng góp bổ sung). Đó là $23,000 ($30,500) cho năm 2024. Đóng góp bổ sung cho năm 2023 và 2024 là $7,500.
Bạn có thể đóng góp vào cả IRA Roth và IRA truyền thống cùng một năm không?
Giới hạn đóng góp cho Roth IRA trong năm 2023 và 2024 là bao nhiêu?
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu vào Roth 401(k) và Roth IRA của tôi?
Điểm quan trọng nhất
Bất kỳ loại IRA nào cũng là một cách tuyệt vời để tiết kiệm cho hưu trí. Hãy chắc chắn tuân thủ các quy định về đóng góp, thu nhập và giới hạn khấu trừ để tận dụng đầy đủ các tài khoản này và tránh mọi rắc rối hoặc phạt. Các giới hạn thay đổi định kỳ vì vậy hãy kiểm tra lại mỗi năm để đảm bảo tuân thủ.
Sửa đổi—6 tháng 4 năm 2024: Phiên bản trước của bài viết đã sai về giới hạn đóng góp cho năm 2024.
