Giới hạn khấu trừ Traditional IRA

Một tài khoản IRA truyền thống đi kèm với hai lợi ích thuế chính cho người tiết kiệm hưu trí. Lợi ích đầu tiên là đầu tư của bạn tăng trưởng không bị thuế cho đến khi đến lúc rút tiền trong những năm hưu trí của bạn. Lợi ích thứ hai được áp dụng vào thời gian nộp thuế. Các đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống có thể được khấu trừ một phần hoặc toàn bộ từ thu nhập của bạn, từ đó làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn.

Tuy nhiên, không phải ai đó đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống đều có thể tận hưởng lợi ích thuế ngay từ đầu này. Ngưỡng thu nhập áp dụng cho những người kiếm thu nhập cao và nhân viên tham gia kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc.

Dưới đây là chi tiết hơn về các quy tắc và giới hạn về đóng góp.

Những điều cần lưu ý chính

Giới Hạn Đóng Góp

Cá nhân có thể đóng góp tối đa vào một IRA là $6,500 vào năm 2023, tăng lên $7,000 vào năm 2024. Cục Thuế Nội địa (IRS) cho phép người tiết kiệm hưu trí từ 50 tuổi trở lên đóng góp bù đắp thêm $1,000 trong cả hai năm này.

Khấu Trừ Đóng Góp IRA Của Bạn

Việc bạn có thể khấu trừ một phần hoặc toàn bộ các đóng góp vào IRA truyền thống sẽ phụ thuộc vào ba yếu tố: liệu bạn hoặc vợ/chồng của bạn (hoặc cả hai) có tham gia vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ cung cấp, tình trạng nộp thuế của bạn và tổng thu nhập được điều chỉnh sửa đổi (MAGI).

Tham Gia Hoạt Động

Chúng ta sẽ bắt đầu bằng việc thảo luận về các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ cung cấp. Đây bao gồm các kế hoạch đóng góp xác định như kế hoạch 401(k), kế hoạch tiền thưởng cổ phiếu, kế hoạch mua hàng và các kế hoạch lợi ích xác định như một lương hưu.

Một cách hơi phức tạp, các kế hoạch dựa trên IRA như SEP IRA và SIMPLE IRA cũng là các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ cung cấp. Nếu có đóng góp được thực hiện vào tài khoản của bạn cho bất kỳ trong các kế hoạch này, bạn sẽ được coi là một người tham gia hoạt động trong kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ cung cấp.

Cách dễ nhất để biết là kiểm tra biểu mẫu W-2 của bạn. Ô 13 sẽ chứa một dấu tích trong ô 'Kế hoạch nghỉ hưu' nếu bạn được bảo hiểm. Nếu bạn không chắc về tình trạng của mình, hãy hỏi ý kiến ​​nhà tuyển dụng hoặc chuyên gia thuế của bạn.

Người nộp đơn đơn thân

Một người nộp đơn không có kế hoạch tiết kiệm hưu do nhà tài trợ cung cấp có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp vào IRA truyền thống.

Tuy nhiên, nếu bạn tham gia vào kế hoạch tiết kiệm hưu làm việc, thì các hạn chế thu nhập sau áp dụng:

• Miễn khấu trừ đầy đủ nếu AGI sửa đổi của bạn là $73,000 cho năm 2023 ($77,000 vào năm 2024).
• Khấu trừ một phần có sẵn đối với các thu nhập từ $73,000 đến $83,000 cho năm 2023 ($77,000 đến $87,000 vào năm 2024).
• Không có khấu trừ nào có sẵn cho các thu nhập lớn hơn $83,000 cho năm 2023 ($87,000 vào năm 2024).

Kết hôn và nộp thuế chung

Cặp vợ chồng đã kết hôn và nộp thuế chung có thể nhận toàn bộ khoản giảm trừ IRA nếu không ai trong hai vợ chồng được bảo hiểm qua một kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc.

Nếu vợ/chồng tham gia vào một kế hoạch nhưng bạn không, thì các hạn chế thu nhập này áp dụng:

• Có thể nhận khoản giảm trừ đầy đủ nếu AGI sửa đổi của bạn là $218,000 cho năm 2023 ($230,000 cho năm 2024).
• Có thể nhận khoản giảm trừ một phần đối với thu nhập từ $218,000 đến $228,000 cho năm 2023 ($230,000 và $240,000 cho năm 2024).
• Không có khoản giảm trừ nào cho thu nhập cao hơn $228,000 cho năm 2023 ($240,000 cho năm 2024).

Các ngưỡng thu nhập ít thuận lợi hơn nếu bạn được bảo hiểm qua một kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc:

• Có thể nhận khoản giảm trừ đầy đủ nếu AGI sửa đổi của bạn là $116,000 cho năm 2023 ($123,000 cho năm 2024).
• Có thể nhận khoản giảm trừ một phần đối với thu nhập từ $116,000 đến $136,000 cho năm 2023 ($123,000 và $143,000 cho năm 2024).
• Không có khoản giảm trừ nào cho thu nhập cao hơn $136,000 cho năm 2023 ($143,000 cho năm 2024).

Đã Kết Hôn Nhưng Nộp Thuế Riêng Biệt

Người nộp thuế đã kết hôn nhưng nộp riêng biệt sẽ phải tuân theo ngưỡng thu nhập giảm rõ rệt nếu bất kỳ vợ chồng nào tham gia vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ. Nếu thu nhập của bạn thấp hơn $10,000, bạn có thể nhận một khoản giảm trừ một phần. Khi thu nhập của bạn đạt đến $10,000, bạn sẽ không được hưởng bất kỳ khoản giảm trừ nào. Không có giới hạn thu nhập nếu không có vợ chồng nào có kế hoạch tài trợ. Các con số này được áp dụng cho cả năm 2023 và 2024.

Đóng Góp Roth IRA

Nếu bạn không đủ điều kiện để đóng góp vào IRA truyền thống, hãy xem xét đóng góp vào Roth IRA. Đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế, rút tiền hợp lệ không chịu thuế khi bạn nghỉ hưu, và không có yêu cầu tối thiểu rút tiền (RMDs), có nghĩa là bạn có thể để đầu tư của mình tăng trưởng bao lâu bạn muốn.

Quy định về đóng góp Roth IRA dễ dàng hơn một chút. Người độc thân kiếm $138,000 hoặc ít hơn cho năm 2023 ($146,000 cho năm 2024) có thể đóng góp số tiền tối đa. Các cặp vợ chồng kết hôn nộp chung có thể đóng góp tối đa nếu họ kiếm $218,000 hoặc ít hơn cho năm 2023 ($230,000 cho năm 2024). Đối với các cặp vợ chồng nộp riêng biệt (nhưng vẫn sống chung), họ sẽ tìm thấy ít lợi thế nhất. Họ chỉ có thể đóng góp một số tiền giảm và chỉ với thu nhập $10,000 hoặc ít hơn. Nếu sống riêng biệt suốt năm thuế đầy đủ, họ có thể kiếm được lên đến $138,000 cho năm 2023 ($146,000 cho năm 2024) và vẫn có thể đóng góp tối đa vào Roth IRA.

Đóng Góp IRA cho Vợ/Chồng

IRA cho vợ/chồng cho phép cả hai vợ chồng tối đa hóa đóng góp IRA truyền thống của họ, ngay cả khi một vợ chồng không đi làm việc hoặc có thu nhập hợp lệ rất ít. Để đóng góp vào IRA cho vợ/chồng, cả hai IRA phải được duy trì như các tài khoản riêng biệt (không thể được giữ chung).

Ngoài ra, cặp vợ chồng phải nộp đơn thuế chung. Đóng góp kết hợp của bạn cho năm 2023 sẽ là số nhỏ hơn $13,000 (hoặc $15,000 nếu cả hai vợ chồng đều từ 50 tuổi trở lên) hoặc tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Con số này tăng lên $14,000 cho năm 2024 (hoặc $16,000 nếu cả hai vợ chồng đều từ 50 tuổi trở lên).

Hạn Chót Đóng Góp

Hạn chót để đóng góp vào IRA là ngày đáo hạn nộp thuế của bạn cho năm bạn đang đóng góp. Thông thường, điều này có nghĩa là bạn có một năm đầy đủ, cộng thêm cho đến ngày 15 tháng 4 của năm sau để gửi tiền vào tài khoản IRA của bạn. Nếu ngày 15 tháng 4 rơi vào ngày cuối tuần hoặc ngày lễ, hạn chót sẽ là ngày làm việc tiếp theo.

Khi đóng góp cho năm trước đó, hãy chắc chắn chỉ định năm áp dụng trên séc của bạn hoặc bất kỳ biểu mẫu đóng góp đi kèm nào. Nếu bạn không cung cấp thông tin này, người quản lý IRA hoặc người quản trị sẽ không thể xác định năm mà bạn muốn đóng góp. Do đó, đóng góp có khả năng sẽ được báo cáo cho năm thuế mà họ nhận được séc.

Hạn Chế Độ Tuổi

Đạo luật Nâng Cấp Môi Trường Tài Chính cho Mỗi Cộng Đồng (SECURE) đã loại bỏ hạn chế độ tuổi đối với đóng góp vào IRA truyền thống, bắt đầu từ năm 2020. Nói cách khác, miễn là bạn có thu nhập từ công việc, bạn có thể đóng góp vào IRA của mình. Đối với năm 2019 và trước đó, những người từ 70½ tuổi trở lên không được phép đóng góp vào IRA truyền thống.

Giới Hạn Đối Với IRA Là Gì?

Tôi Có Thể Đóng Góp Cho Cả IRA Truyền Thống Và Roth IRA Không?

Lợi Ích Thuế Của IRA Là Gì?

Tóm Lại

Có nhiều yếu tố quyết định liệu một người nộp thuế có thể khấu trừ đóng góp vào IRA truyền thống từ thuế thu nhập của họ hay không. Nếu bạn có thu nhập cao, hoặc bạn tham gia vào một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ, đáng đáng để kiểm tra với một người tư vấn tài chính hoặc chuyên gia về hưu trí để xem liệu bạn có đủ điều kiện để được hưởng lợi ích thuế này hay không.